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国际工程税务管理

作者: 沈国华著

出版社: 中国税务出版社

出版时间: 2017-09

版次: 1

ISBN: 9787567803718

定价: 48.00

装帧: 平装

开本: 其他

纸张: 胶版纸

页数: 300页

字数: 306千字

正文语种: 简体中文

分类: 经济

6 张插图图片

41人买过

　　“一带一路”重大倡议的实施，为中国企业实现产能和资本一同“走出去”带来新的战略机遇，也必将带来国际工程企业又一轮的跨越式发展。然而,激烈的国际竞争也将进一步压缩企业利润空间，同时，某些国家税收法制的不健全、企业税务管理意识的缺乏，也必将成为国际工程企业发展的“拦路虎”。　　《国际工程税务管理》一书从国际税收理论入手，解读国际税收协定、分析各国税制特点，运用案例深入分析，指导企业防控税收风险，降低税收成本。
　　沈国华，中国电建集团财务有限责任公司党委书记。毕业于厦门大学，主要擅长领域为国际财务管理、资金管理和投融资管理等。主持编写的《国际工程项目纳税问题研究》获得中国会计学会电力分会优秀课题一等奖，参与完成的《大型水电企业以集中管控为主导的海外业务管理》《基于集团优势资源共享的国际业务集成化经营》分别获得国家企业管理创新成果一等奖、二等奖。在《财务与会计》《国际工程与劳务》等核心期刊发表多篇论文。第一章国际工程税务管理概述
第一节国际税收的基本概念
一、国际税收的主体和客体
二、国际税收的内容
三、国际税收惯例
第二节支持跨国业务的国际税收政策
一、搭建税收服务体系
二、建立税收协调模式
三、加强反避税管理制度
四、制定税收激励措施
五、发达国家鼓励对外投资的税收政策示例
第三节中国国际工程发展现状
一、中国国际工程发展的主要特点
二、中国国际工程发展趋势
第四节国际工程税务管理的必要性
一、税务管理可防范税务风险
二、税务管理可增强企业竞争力

第二章国际工程涉及的主要税种
第一节企业所得税
一、纳税义务人
二、应税所得范围
三、费用的确认
四、所得税征管制度
五、国际避免重复征税的制度
六、税收饶让
七、预提所得税
八、马来西亚企业所得税简介
第二节个人所得税
一、纳税义务人
二、征税项目
三、征税方法
四、税率设计
五、主要国家个人所得税简介
第三节增值税
一、增值税类型
二、征税范围
三、税率
四、抵扣方法
五、出口退税制度
第四节关税
一、关税税基
二、关税税率
三、征收方法
四、关税减免政策
五、关税保函的运用

第三章国际税收协定
第一节国际税收协定概述
一、国际税收协定的产生
二、国际税收协定的作用
三、国际税收协定的法律地位
四、国际税收协定的分类
第二节国际税收协定范本
一、国际税收协定范本的发展
二、国际税收协定范本的作用
第三节国际税收协定的内容
一、协定的基本用语
二、协定的适用范围
三、常设机构的界定
四、对所得征税的协调规范
五、避免双重征税的方法
六、税收无差别待遇
七、避免国际偷税、逃税
八、相互协商程序
第四节中国税收协定现状
一、中国税收协定的原则
二、中国税收协定存在的问题
第五节完善中国税收协定制度的建议
一、坚持所得来源国与居住国共享征税权的原则签订税收协定
二、加快税收协定的谈签和修订速度
三、调整税收协定内容，以实现税收协定的多重目标
四、促进税收协定和国内法的协调
五、建立规范的相互税收协商程序并加强执行力度
六、加大缔约各国境外国际税收协定的执行力度

第四章国际工程税务风险及其防范
第一节税务环境引发的税务风险
一、所在国税务环境分析
二、我国税务环境分析
第二节生产经营引发的税务风险
一、思想意识风险
二、政策把握风险
三、税务筹划风险
四、税务遵从风险
五、涉税业务会计核算风险
第三节国际工程税务风险防范
一、高度重视税务风险，建立税务风险管理体系
二、搭建信息共享平台，实现境外税收法规资源共享
三、深入研究税收法规，充分合理利用优惠政策
四、不断增强法律意识，合法申报、依法纳税
五、科学进行税务筹划，合理降低企业税负
六、完善税务管理体系，建立全过程税务管理机制
七、建立税务评价体系，定期评估税务风险
八、持续争取政策支持，为行业发展赢得政策空间
九、加快国际化人才培养，推进企业属地化管理
第四节国际经营集团税务风险管理策略
一、构建集团化税务管理体系，提升境外税务管理效益
二、建立健全境外税务管理办法，提供制度层面的保障
三、深入研究所在国财税政策，打造税务资源共享平台
四、打造税务管理企业文化，推进国际业务合法经营
五、加强与高端中介机构的合作，共谋高效税务管理
六、建立全过程税务管理机制，把控各阶段税务风险
七、寻求科学的税务筹划方案，合理合法降低企业税负
八、建立境外税务风险评估体系，识别和防范税务风险
九、加强国际税务管理人才培养，打造集团专业化团队

第五章国际工程税务筹划
第一节税务筹划的基本理论
一、税务筹划的发展
二、国际税务筹划的目的
三、国际税务筹划的原则
第二节国际税务筹划的方法
一、选择纳税主体的组织机构形式
二、选择恰当的融资结构
三、选择恰当的经营方式
四、合理运用税率的差异
五、准确计算税基
六、合理筹划各税种间的税负水平
七、充分运用税收优惠政策
八、充分运用避免国际双重征税协定
九、充分运用边际效应原理
第三节国际税务筹划的注意事项
一、深入了解各国税收制度及相关信息
二、充分了解相关国家经济法规和国际公约
三、了解所在国的反避税条款
四、保持税务筹划方案的有效性
五、加强各部门间的配合与协调
六、收集和保存境外纳税资料
七、聘用当地中介机构参与企业税务筹划
八、严格遵守所在国纳税申报要求
第四节国际工程主要税种的税务筹划
一、企业所得税的国际税务筹划
二、个人所得税的国际税务筹划
三、增值税的国际税务筹划
四、关税的国际税务筹划
附录
内容简介:
　　“一带一路”重大倡议的实施，为中国企业实现产能和资本一同“走出去”带来新的战略机遇，也必将带来国际工程企业又一轮的跨越式发展。然而,激烈的国际竞争也将进一步压缩企业利润空间，同时，某些国家税收法制的不健全、企业税务管理意识的缺乏，也必将成为国际工程企业发展的“拦路虎”。　　《国际工程税务管理》一书从国际税收理论入手，解读国际税收协定、分析各国税制特点，运用案例深入分析，指导企业防控税收风险，降低税收成本。
作者简介:
　　沈国华，中国电建集团财务有限责任公司党委书记。毕业于厦门大学，主要擅长领域为国际财务管理、资金管理和投融资管理等。主持编写的《国际工程项目纳税问题研究》获得中国会计学会电力分会优秀课题一等奖，参与完成的《大型水电企业以集中管控为主导的海外业务管理》《基于集团优势资源共享的国际业务集成化经营》分别获得国家企业管理创新成果一等奖、二等奖。在《财务与会计》《国际工程与劳务》等核心期刊发表多篇论文。
目录:
第一章国际工程税务管理概述
第一节国际税收的基本概念
一、国际税收的主体和客体
二、国际税收的内容
三、国际税收惯例
第二节支持跨国业务的国际税收政策
一、搭建税收服务体系
二、建立税收协调模式
三、加强反避税管理制度
四、制定税收激励措施
五、发达国家鼓励对外投资的税收政策示例
第三节中国国际工程发展现状
一、中国国际工程发展的主要特点
二、中国国际工程发展趋势
第四节国际工程税务管理的必要性
一、税务管理可防范税务风险
二、税务管理可增强企业竞争力

第二章国际工程涉及的主要税种
第一节企业所得税
一、纳税义务人
二、应税所得范围
三、费用的确认
四、所得税征管制度
五、国际避免重复征税的制度
六、税收饶让
七、预提所得税
八、马来西亚企业所得税简介
第二节个人所得税
一、纳税义务人
二、征税项目
三、征税方法
四、税率设计
五、主要国家个人所得税简介
第三节增值税
一、增值税类型
二、征税范围
三、税率
四、抵扣方法
五、出口退税制度
第四节关税
一、关税税基
二、关税税率
三、征收方法
四、关税减免政策
五、关税保函的运用

第三章国际税收协定
第一节国际税收协定概述
一、国际税收协定的产生
二、国际税收协定的作用
三、国际税收协定的法律地位
四、国际税收协定的分类
第二节国际税收协定范本
一、国际税收协定范本的发展
二、国际税收协定范本的作用
第三节国际税收协定的内容
一、协定的基本用语
二、协定的适用范围
三、常设机构的界定
四、对所得征税的协调规范
五、避免双重征税的方法
六、税收无差别待遇
七、避免国际偷税、逃税
八、相互协商程序
第四节中国税收协定现状
一、中国税收协定的原则
二、中国税收协定存在的问题
第五节完善中国税收协定制度的建议
一、坚持所得来源国与居住国共享征税权的原则签订税收协定
二、加快税收协定的谈签和修订速度
三、调整税收协定内容，以实现税收协定的多重目标
四、促进税收协定和国内法的协调
五、建立规范的相互税收协商程序并加强执行力度
六、加大缔约各国境外国际税收协定的执行力度

第四章国际工程税务风险及其防范
第一节税务环境引发的税务风险
一、所在国税务环境分析
二、我国税务环境分析
第二节生产经营引发的税务风险
一、思想意识风险
二、政策把握风险
三、税务筹划风险
四、税务遵从风险
五、涉税业务会计核算风险
第三节国际工程税务风险防范
一、高度重视税务风险，建立税务风险管理体系
二、搭建信息共享平台，实现境外税收法规资源共享
三、深入研究税收法规，充分合理利用优惠政策
四、不断增强法律意识，合法申报、依法纳税
五、科学进行税务筹划，合理降低企业税负
六、完善税务管理体系，建立全过程税务管理机制
七、建立税务评价体系，定期评估税务风险
八、持续争取政策支持，为行业发展赢得政策空间
九、加快国际化人才培养，推进企业属地化管理
第四节国际经营集团税务风险管理策略
一、构建集团化税务管理体系，提升境外税务管理效益
二、建立健全境外税务管理办法，提供制度层面的保障
三、深入研究所在国财税政策，打造税务资源共享平台
四、打造税务管理企业文化，推进国际业务合法经营
五、加强与高端中介机构的合作，共谋高效税务管理
六、建立全过程税务管理机制，把控各阶段税务风险
七、寻求科学的税务筹划方案，合理合法降低企业税负
八、建立境外税务风险评估体系，识别和防范税务风险
九、加强国际税务管理人才培养，打造集团专业化团队

第五章国际工程税务筹划
第一节税务筹划的基本理论
一、税务筹划的发展
二、国际税务筹划的目的
三、国际税务筹划的原则
第二节国际税务筹划的方法
一、选择纳税主体的组织机构形式
二、选择恰当的融资结构
三、选择恰当的经营方式
四、合理运用税率的差异
五、准确计算税基
六、合理筹划各税种间的税负水平
七、充分运用税收优惠政策
八、充分运用避免国际双重征税协定
九、充分运用边际效应原理
第三节国际税务筹划的注意事项
一、深入了解各国税收制度及相关信息
二、充分了解相关国家经济法规和国际公约
三、了解所在国的反避税条款
四、保持税务筹划方案的有效性
五、加强各部门间的配合与协调
六、收集和保存境外纳税资料
七、聘用当地中介机构参与企业税务筹划
八、严格遵守所在国纳税申报要求
第四节国际工程主要税种的税务筹划
一、企业所得税的国际税务筹划
二、个人所得税的国际税务筹划
三、增值税的国际税务筹划
四、关税的国际税务筹划
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