2009年度注册会计师考试教材：税法
出版时间:
2009-04
版次:
1
ISBN:
9787505880634
定价:
45.00
装帧:
平装
开本:
16开
纸张:
胶版纸
页数:
615页
字数:
920千字
正文语种:
简体中文
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《税法》由中国注册会计师协会编写。我国注册会计师全国统一考试制度首创于1991年，至今已经举办了17次考试，累计14.6万人取得了全科合格证书，为我国注册会计师行业培养了大批优秀人才。在这一过程中，我们积累了考试工作的丰富经验，考试制度不断健全，对考试规律的认识不断深化，考试认知度不断提高，使注册会计师成为国内声誉最高的执业资格之一，并得到国际同行的认可。
最近两年，按照财政部领导的要求，为了加快行业人才培养，实现人才培养和选拔的国际化，建立符合注册会计师人才成长规律和胜任能力要求的注册会计师考试制度，我们在总结考试工作经验的基础上，充分借鉴国际成功的经验，提出了《注册会计师考试制度改革方案》，并于2009年1月15日经财政部注册会计师考试委员会批准发布。2009年3月23日，财政部发布了《注册会计师全国统一考试办法》（财政部令第55号），新的注册会计师考试制度正式实施。
考试制度改革方案主要包括三个方面：一是将注册会计师考试由一个阶段调整为两个阶段，第一阶段为专业阶段，第二阶段为综合阶段。二是调整和补充考试内容，在近年来考试内容调整完善的基础上，充实公司战略、风险管理、内部控制等内容。三是更加注重考生的综合应用技能，特别是第二阶段考试，整合现行考试制度的有关要求，对胜任能力方面的要求进行分拆和补充，并加以整合，着重考查考生在执业环境中解决实际问题的能力。
为了做好2009年度注册会计师全国统一考试工作，指导考生全面掌握知识体系，提高考生的专业胜任能力和执业水平，我们组织编写了《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《公司战略与风险管理》、《经济法》和《税法》等六本考试辅导教材以及与之配套的《经济法规汇编》。 第一章税法概论
第一节税法的概念
第二节我国税收的立法原则
第三节我国税收立法、税法调整与实施
第四节我国现行税法体系
第五节我国税收管理体制
第二章增值税法
第一节增值税基本原理
第二节征税范围及纳税义务人
第三节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第四节税率与征收率
第五节一般纳税人应纳税额的计算
第六节小规模纳税人应纳税额的计算
第七节特殊经营行为和产品的税务处理
第八节进口货物征税
第九节出口货物退（免）税
第十节征收管理
第十一节增值税专用发票的使用及管理
第三章消费税法
第一节消费税基本原理
第二节纳税义务人
第二节征税范围
第四节税目与税率
第五节计税依据
第六节应纳税额的计算
第七节出口应税消费品退（免）税
第八节征收管理
第四章营业税法
第一节营业税基本原理
第二节纳税义务人与扣缴义务人
第三节税目与税率
第四节计税依据
第五节应纳税额的计算
第六节几种特殊经营行为的税务处理
第七节税收优惠
第八节征收管理
第五章城市维护建设税法
第一节城市维护建设税基本原理
第二节纳税义务人
第三节税率
第四节汁税依据
第五节应纳税额的计算
第六节税收优惠
第七节征收管理
第六章关税法
第一节关税基本原理
第二节征税对象与纳税义务人
第三节进㈩口税则
第四节原产地规定
第五节关税完税价格
第六节应纳税额的计算
第七节税收优惠
第八节行李和邮递物品进口税
第九节征收管理
第七章资源税法
第一节资源税基本原理
第二节纳税义务人
第三节税目、单位税额
第四节课税数量
第五节应纳税额的计算
第六节税收优惠
第七节征收管理
第八章土地增值税法
第一节上地增值税基本原理
第二节纳税义务人
第三节征税范围
第四节税率
第五节应税收入与扣除项目
第六节应纳税额的计算
第七节税收优惠
第八节征收管理
第九章房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法
第一节房产税法
第二节城镇土地使用税法
第三节耕地占用税法
第十章车辆购置税和车船税法
第一节车辆购置税法
第二节车船税法
第十一章印花税和契税法
第一节印花税法
第二节契税法
第十二章企业所得税法
第一节企业所得税基本原理
第二节纳税义务人与征税对象
第三节税率
第四节应纳税所得额的计算
第五节资产的税务处理
第六节应纳税额的计算
第七节税收优惠
第八节源泉扣缴
第九节特别纳税调整
第十节征收管理
第十三章个人所得税法
第一节个人所得税基本原理
第二节纳税义务人
第三节所得来源的确定
第四节应税所得项目
第五节税率
第六节应纳税所得额的规定
第七节应纳税额的计算
第八节税收优惠
第九节境外所得的税额扣除
第十节征收管理
第十四章国际税收协定
第一节国际重复征税及其产生
第二节国际重复征税消除的主要方法
第三节国际避税与反避税
第四节国际税收协定
第十五章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
第六节纳税评估管理办法
第七节纳税担保试行办法
第十六章税务行政法制
第一节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼
第十七章税务代理
第一节税务代理的一般理论
第二节企业涉税基础工作的代理
第三节主要税种申报的代理
第四节其他税务代理业务
第十八章税务咨询和税务筹划
第一节税务咨询
第二节税务筹划
第三节税务咨询和税务筹划的风险控制
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内容简介:
《税法》由中国注册会计师协会编写。我国注册会计师全国统一考试制度首创于1991年，至今已经举办了17次考试，累计14.6万人取得了全科合格证书，为我国注册会计师行业培养了大批优秀人才。在这一过程中，我们积累了考试工作的丰富经验，考试制度不断健全，对考试规律的认识不断深化，考试认知度不断提高，使注册会计师成为国内声誉最高的执业资格之一，并得到国际同行的认可。
最近两年，按照财政部领导的要求，为了加快行业人才培养，实现人才培养和选拔的国际化，建立符合注册会计师人才成长规律和胜任能力要求的注册会计师考试制度，我们在总结考试工作经验的基础上，充分借鉴国际成功的经验，提出了《注册会计师考试制度改革方案》，并于2009年1月15日经财政部注册会计师考试委员会批准发布。2009年3月23日，财政部发布了《注册会计师全国统一考试办法》（财政部令第55号），新的注册会计师考试制度正式实施。
考试制度改革方案主要包括三个方面：一是将注册会计师考试由一个阶段调整为两个阶段，第一阶段为专业阶段，第二阶段为综合阶段。二是调整和补充考试内容，在近年来考试内容调整完善的基础上，充实公司战略、风险管理、内部控制等内容。三是更加注重考生的综合应用技能，特别是第二阶段考试，整合现行考试制度的有关要求，对胜任能力方面的要求进行分拆和补充，并加以整合，着重考查考生在执业环境中解决实际问题的能力。
为了做好2009年度注册会计师全国统一考试工作，指导考生全面掌握知识体系，提高考生的专业胜任能力和执业水平，我们组织编写了《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《公司战略与风险管理》、《经济法》和《税法》等六本考试辅导教材以及与之配套的《经济法规汇编》。
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目录:
第一章税法概论
第一节税法的概念
第二节我国税收的立法原则
第三节我国税收立法、税法调整与实施
第四节我国现行税法体系
第五节我国税收管理体制
第二章增值税法
第一节增值税基本原理
第二节征税范围及纳税义务人
第三节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第四节税率与征收率
第五节一般纳税人应纳税额的计算
第六节小规模纳税人应纳税额的计算
第七节特殊经营行为和产品的税务处理
第八节进口货物征税
第九节出口货物退（免）税
第十节征收管理
第十一节增值税专用发票的使用及管理
第三章消费税法
第一节消费税基本原理
第二节纳税义务人
第二节征税范围
第四节税目与税率
第五节计税依据
第六节应纳税额的计算
第七节出口应税消费品退（免）税
第八节征收管理
第四章营业税法
第一节营业税基本原理
第二节纳税义务人与扣缴义务人
第三节税目与税率
第四节计税依据
第五节应纳税额的计算
第六节几种特殊经营行为的税务处理
第七节税收优惠
第八节征收管理
第五章城市维护建设税法
第一节城市维护建设税基本原理
第二节纳税义务人
第三节税率
第四节汁税依据
第五节应纳税额的计算
第六节税收优惠
第七节征收管理
第六章关税法
第一节关税基本原理
第二节征税对象与纳税义务人
第三节进㈩口税则
第四节原产地规定
第五节关税完税价格
第六节应纳税额的计算
第七节税收优惠
第八节行李和邮递物品进口税
第九节征收管理
第七章资源税法
第一节资源税基本原理
第二节纳税义务人
第三节税目、单位税额
第四节课税数量
第五节应纳税额的计算
第六节税收优惠
第七节征收管理
第八章土地增值税法
第一节上地增值税基本原理
第二节纳税义务人
第三节征税范围
第四节税率
第五节应税收入与扣除项目
第六节应纳税额的计算
第七节税收优惠
第八节征收管理
第九章房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法
第一节房产税法
第二节城镇土地使用税法
第三节耕地占用税法
第十章车辆购置税和车船税法
第一节车辆购置税法
第二节车船税法
第十一章印花税和契税法
第一节印花税法
第二节契税法
第十二章企业所得税法
第一节企业所得税基本原理
第二节纳税义务人与征税对象
第三节税率
第四节应纳税所得额的计算
第五节资产的税务处理
第六节应纳税额的计算
第七节税收优惠
第八节源泉扣缴
第九节特别纳税调整
第十节征收管理
第十三章个人所得税法
第一节个人所得税基本原理
第二节纳税义务人
第三节所得来源的确定
第四节应税所得项目
第五节税率
第六节应纳税所得额的规定
第七节应纳税额的计算
第八节税收优惠
第九节境外所得的税额扣除
第十节征收管理
第十四章国际税收协定
第一节国际重复征税及其产生
第二节国际重复征税消除的主要方法
第三节国际避税与反避税
第四节国际税收协定
第十五章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
第六节纳税评估管理办法
第七节纳税担保试行办法
第十六章税务行政法制
第一节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼
第十七章税务代理
第一节税务代理的一般理论
第二节企业涉税基础工作的代理
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第一节税务咨询
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第三节税务咨询和税务筹划的风险控制
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