企业涉税风险(数字税务师中级教材)

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2021-08
版次: 1
ISBN: 9787542968821
定价: 48.00
装帧: 平装
开本: 16开
页数: 249页
  • 本书将企业经营业务中的涉税风险定义为由于经济风险、税法适用上的不确定和信息处理的不准确,导致企业未遵循税收法规对涉税行为进行处理,从而造成未来税收结果的不确定性和未来利益的可能损失。本书从企业生命周期、财务处理与税务管理三个方面来介绍企业各环节和各类业务的涉税风险。生命周期方面重点说明企业在设立与投融资、生产经营、重组清算三个阶段中的涉税风险;财务处理方面着重提示财报项目和指标所反映的涉税风险;税务管理则强调企业在经营活动中遵从税法的实际表现与税法要求的规定之间存在的差异而导致的涉税风险。三方面既相互独立,又有所交叉,从而使读者能够全方位地把握企业涉税风险。
        本书作为数字税务师(中级)认证项目系列教材之一,还包括《税收筹划基础》《企业税务管理》。在编写过程中,作者研读和参考了大量现行税法文件和企业涉税风险资料,并结合自身多年的教学经验和企业实践,从政策法规、风险分析、案例说明三个层面对每一个涉税风险点进行了说明。本书可作为企业财税部门工作人员、中介机构涉税工作人员的学习资料和参考手册,也可以作为高等院校税务硕士税收管理、税务审计等课程的教材或参考书。 第一章  概述
      第一节  企业涉税风险概述
      第二节  税收信息化与企业涉税风险
      第三节  “放管服”与企业税务管理
    第二章  企业设立、投融资的涉税风险
      第一节  企业设立的涉税风险分析
      第二节  企业融资的涉税风险分析
      第三节  企业投资的涉税风险分析
      第四节  企业投融资涉税风险管理
    第三章  企业生产经营涉税风险分析
      第一节  销售和取得收入的涉税风险分析
      第二节  采购和付款环节的涉税风险分析
      第三节  经营成本费用中的涉税风险分析
      第四节  生产经营中的涉税风险管理
    第四章  企业重组、清算的涉税风险分析
      第一节  企业重组的涉税风险分析
      第二节  企业清算、分立的涉税风险分析
      第三节  企业重组的涉税风险管理
    第五章  财务报表涉税风险分析
      第一节  资产负债表项目涉税风险分析
      第二节  利润表项目涉税风险分析
      第三节  现金流量表项目涉税风险分析
      第四节  财务报表指标涉税风险分析
      第五节  常见税会差异项目涉税风险分析
    第六章  日常税务管理风险分析
      第一节  发票管理涉税风险与防范
      第二节  税款缴纳风险与防范
      第三节  税务检查风险与防范
    第七章  企业涉税风险的法律责任
      第一节  企业涉税风险的行政处理与处罚
      第二节  企业涉税风险的刑事责任
      第三节  企业涉税风险救济
    参考文献
  • 内容简介:
    本书将企业经营业务中的涉税风险定义为由于经济风险、税法适用上的不确定和信息处理的不准确,导致企业未遵循税收法规对涉税行为进行处理,从而造成未来税收结果的不确定性和未来利益的可能损失。本书从企业生命周期、财务处理与税务管理三个方面来介绍企业各环节和各类业务的涉税风险。生命周期方面重点说明企业在设立与投融资、生产经营、重组清算三个阶段中的涉税风险;财务处理方面着重提示财报项目和指标所反映的涉税风险;税务管理则强调企业在经营活动中遵从税法的实际表现与税法要求的规定之间存在的差异而导致的涉税风险。三方面既相互独立,又有所交叉,从而使读者能够全方位地把握企业涉税风险。
        本书作为数字税务师(中级)认证项目系列教材之一,还包括《税收筹划基础》《企业税务管理》。在编写过程中,作者研读和参考了大量现行税法文件和企业涉税风险资料,并结合自身多年的教学经验和企业实践,从政策法规、风险分析、案例说明三个层面对每一个涉税风险点进行了说明。本书可作为企业财税部门工作人员、中介机构涉税工作人员的学习资料和参考手册,也可以作为高等院校税务硕士税收管理、税务审计等课程的教材或参考书。
  • 目录:
    第一章  概述
      第一节  企业涉税风险概述
      第二节  税收信息化与企业涉税风险
      第三节  “放管服”与企业税务管理
    第二章  企业设立、投融资的涉税风险
      第一节  企业设立的涉税风险分析
      第二节  企业融资的涉税风险分析
      第三节  企业投资的涉税风险分析
      第四节  企业投融资涉税风险管理
    第三章  企业生产经营涉税风险分析
      第一节  销售和取得收入的涉税风险分析
      第二节  采购和付款环节的涉税风险分析
      第三节  经营成本费用中的涉税风险分析
      第四节  生产经营中的涉税风险管理
    第四章  企业重组、清算的涉税风险分析
      第一节  企业重组的涉税风险分析
      第二节  企业清算、分立的涉税风险分析
      第三节  企业重组的涉税风险管理
    第五章  财务报表涉税风险分析
      第一节  资产负债表项目涉税风险分析
      第二节  利润表项目涉税风险分析
      第三节  现金流量表项目涉税风险分析
      第四节  财务报表指标涉税风险分析
      第五节  常见税会差异项目涉税风险分析
    第六章  日常税务管理风险分析
      第一节  发票管理涉税风险与防范
      第二节  税款缴纳风险与防范
      第三节  税务检查风险与防范
    第七章  企业涉税风险的法律责任
      第一节  企业涉税风险的行政处理与处罚
      第二节  企业涉税风险的刑事责任
      第三节  企业涉税风险救济
    参考文献
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