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国家税收（经济管理类课程教材·税收系列）

国家税收（经济管理类课程教材·税收系列）
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作者:
出版社: 中国人民大学出版社
2019-10
版次: 1
ISBN: 9787300274362
定价: 46.00
装帧: 平装
字数: 1千字
分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济
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  • 本教材的编写立足于*税收法规和税收理论成果，注重税收理论与税收实务的结合。全书共十五章，主要包括税收理论、现行税制和税收征收管理三部分内容。税收理论部分包括*章绪论和第二章税收制度的构成要素与税收分类。现行税制部分包括第三章至第十四章，详细地介绍了中国现行税种的理论和计算，对纳税人科学运用税法，准确计算与缴纳应纳税额具有指导作用。税收征收管理部分包括第十五章，具体分为《税收征收管理法》概述、税务管理、纳税申报、税款征收、税收保全、税收强制执行和税务检查等内容。
      
      
      本教材适用于高等院校本科类的会计学专业、财务管理专业、经济学专业、财政专业、金融保险专业、工商管理专业、 公共管理专业的学生使用。本教材内容涵盖税收工作的各个领域，内容全面，通俗易懂，具有广泛的适用性，也可以作为 企业会计人员、办税人员、税务干部培训、自学的参考资料。 常友玲，东北大学秦皇岛分校管理学院副教授，高级会计师。曾任东北大学秦皇岛分校经贸学院教学院长，现任监察审计处副处长。

        具有二十多年的会计、税法教学经验，主要讲授《中级财务会计》、《会计学》、《财务报表阅读与分析》、《高级财务会计》、《国家税收》、《预算会计》等课程。注重理论和实践的结合，近年来在《经济纵横》《财会月刊》等杂志发表论文10余篇，主持参与省级科研项目10余项，出版各类学术著作3部。 第一章 绪论 /1

    第一节 税收的产生与发展/1  

    第二节 税收的特点/6  

    第三节 税收与经济的关系/8  

    第四节 税收原则、税收职能与税收效应/9  

    第五节 税收负担与税负转嫁/14   

    第二章 税收制度的构成要素与税收分类 /19  

    第一节 税收制度/19  

    第二节 税收分类/22   

    第三章 增值税 /26

    第一节 增值税概述/26  

    第二节 增值税的纳税义务人、税率和征收率/39  

    第三节 应纳税额的计算/44  

    第四节 增值税的退（免）税/58  

    第五节 增值税的税收优惠/64  

    第六节 增值税的征收管理/69  

    第七节 增值税专用发票的管理/71   

    第四章 消费税 /79

      第一节 消费税概述/79

    第二节 消费税纳税义务人、征收范围、税目及税率/80  

    第三节 消费税计税依据/89  

    第四节 消费税应纳税额的计算/92  

    第五节 消费税的税收优惠/97  

    第六节 征收管理/99   

    第五章 城市维护建设税及教育费附加 /104  

    第一节 城市维护建设税/104  

    第二节 教育费附加/107   

    第六章 关税 /112

      第一节 关税概述/112  

    第二节关税的纳税义务人、征税对象和税率/116  

    第三节关税应纳税额的计算/119  

    第四节关税的税收优惠/124  

    第五节关税的征收管理/125   

    第七章 企业所得税 /131

      第一节 企业所得税概述/131  

    第二节 企业所得税纳税义务人、征税对象和税率/133  

    第三节 企业所得税应纳税所得额的计算/135  

    第四节 企业所得税应纳税额的计算/151  

    第五节 企业所得税税收优惠/159  

    第六节 企业所得税征收管理/168   

    第八章 个人所得税 /177

      第一节 个人所得税概述/177  

    第二节 个人所得税纳税义务人、征税范围和税率/180  

    第三节 个人所得税应纳税所得额及应纳税额的计算/188  

    第四节 个人所得税税收优惠/202  

    第五节 个人所得税征收管理/204   

    第九章 印花税 /212

      第一节 印花税概述/212  

    第二节 印花税的计算/217  

    第三节 印花税的税收优惠和征收管理/221 

    第十章 土地增值税 /228

      第一节 土地增值税概述/228  

    第二节 土地增值税的计算/231  

    第三节 土地增值税的税收优惠和征收管理/235   

    第十一章 资源税 /241

      第一节 资源税概述/241  

    第二节 资源税计算/243  

    第三节 资源税的税收优惠和征收管理/249   

    第十二章 环境保护税 /255

      第一节 环境保护税概述/255  

    第二节 环境保护税纳税义务人、税目、税率和计税依据/257  

    第三节 环境保护税应纳税额的计算/264  

    第四节 环境保护税的税收优惠和征收管理/268   

    第十三章 房产税、契税和车辆购置税 /272 

      第一节 房产税/272  

    第二节 契税/277  

    第三节 车辆购置税/282   

    第十四章 车船税、城镇土地使用税和耕地占用税 /293  

    第一节 车船税/293  

    第二节 城镇土地使用税/296  

    第三节 耕地占用税/299   

    第十五章 税收征收管理法 /305

    第一节《税收征收管理法》概述/305  

    第二节 税务管理/307  

    第三节 纳税申报和税款征收/316  

    第四节 税收保全与税收强制执行/323  

    第五节 税务检查/327   

    参考文献 /333
  • 内容简介:
    本教材的编写立足于*税收法规和税收理论成果，注重税收理论与税收实务的结合。全书共十五章，主要包括税收理论、现行税制和税收征收管理三部分内容。税收理论部分包括*章绪论和第二章税收制度的构成要素与税收分类。现行税制部分包括第三章至第十四章，详细地介绍了中国现行税种的理论和计算，对纳税人科学运用税法，准确计算与缴纳应纳税额具有指导作用。税收征收管理部分包括第十五章，具体分为《税收征收管理法》概述、税务管理、纳税申报、税款征收、税收保全、税收强制执行和税务检查等内容。
      
      
      本教材适用于高等院校本科类的会计学专业、财务管理专业、经济学专业、财政专业、金融保险专业、工商管理专业、 公共管理专业的学生使用。本教材内容涵盖税收工作的各个领域，内容全面，通俗易懂，具有广泛的适用性，也可以作为 企业会计人员、办税人员、税务干部培训、自学的参考资料。
  • 作者简介:
    常友玲，东北大学秦皇岛分校管理学院副教授，高级会计师。曾任东北大学秦皇岛分校经贸学院教学院长，现任监察审计处副处长。

        具有二十多年的会计、税法教学经验，主要讲授《中级财务会计》、《会计学》、《财务报表阅读与分析》、《高级财务会计》、《国家税收》、《预算会计》等课程。注重理论和实践的结合，近年来在《经济纵横》《财会月刊》等杂志发表论文10余篇，主持参与省级科研项目10余项，出版各类学术著作3部。
  • 目录:
    第一章 绪论 /1

    第一节 税收的产生与发展/1  

    第二节 税收的特点/6  

    第三节 税收与经济的关系/8  

    第四节 税收原则、税收职能与税收效应/9  

    第五节 税收负担与税负转嫁/14   

    第二章 税收制度的构成要素与税收分类 /19  

    第一节 税收制度/19  

    第二节 税收分类/22   

    第三章 增值税 /26

    第一节 增值税概述/26  

    第二节 增值税的纳税义务人、税率和征收率/39  

    第三节 应纳税额的计算/44  

    第四节 增值税的退（免）税/58  

    第五节 增值税的税收优惠/64  

    第六节 增值税的征收管理/69  

    第七节 增值税专用发票的管理/71   

    第四章 消费税 /79

      第一节 消费税概述/79

    第二节 消费税纳税义务人、征收范围、税目及税率/80  

    第三节 消费税计税依据/89  

    第四节 消费税应纳税额的计算/92  

    第五节 消费税的税收优惠/97  

    第六节 征收管理/99   

    第五章 城市维护建设税及教育费附加 /104  

    第一节 城市维护建设税/104  

    第二节 教育费附加/107   

    第六章 关税 /112

      第一节 关税概述/112  

    第二节关税的纳税义务人、征税对象和税率/116  

    第三节关税应纳税额的计算/119  

    第四节关税的税收优惠/124  

    第五节关税的征收管理/125   

    第七章 企业所得税 /131

      第一节 企业所得税概述/131  

    第二节 企业所得税纳税义务人、征税对象和税率/133  

    第三节 企业所得税应纳税所得额的计算/135  

    第四节 企业所得税应纳税额的计算/151  

    第五节 企业所得税税收优惠/159  

    第六节 企业所得税征收管理/168   

    第八章 个人所得税 /177

      第一节 个人所得税概述/177  

    第二节 个人所得税纳税义务人、征税范围和税率/180  

    第三节 个人所得税应纳税所得额及应纳税额的计算/188  

    第四节 个人所得税税收优惠/202  

    第五节 个人所得税征收管理/204   

    第九章 印花税 /212

      第一节 印花税概述/212  

    第二节 印花税的计算/217  

    第三节 印花税的税收优惠和征收管理/221 

    第十章 土地增值税 /228

      第一节 土地增值税概述/228  

    第二节 土地增值税的计算/231  

    第三节 土地增值税的税收优惠和征收管理/235   

    第十一章 资源税 /241

      第一节 资源税概述/241  

    第二节 资源税计算/243  

    第三节 资源税的税收优惠和征收管理/249   

    第十二章 环境保护税 /255

      第一节 环境保护税概述/255  

    第二节 环境保护税纳税义务人、税目、税率和计税依据/257  

    第三节 环境保护税应纳税额的计算/264  

    第四节 环境保护税的税收优惠和征收管理/268   

    第十三章 房产税、契税和车辆购置税 /272 

      第一节 房产税/272  

    第二节 契税/277  

    第三节 车辆购置税/282   

    第十四章 车船税、城镇土地使用税和耕地占用税 /293  

    第一节 车船税/293  

    第二节 城镇土地使用税/296  

    第三节 耕地占用税/299   

    第十五章 税收征收管理法 /305

    第一节《税收征收管理法》概述/305  

    第二节 税务管理/307  

    第三节 纳税申报和税款征收/316  

    第四节 税收保全与税收强制执行/323  

    第五节 税务检查/327   

    参考文献 /333
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