2016年全国会计专业技术资格考试标准教材与专用题库经济法基础

作者: 全国会计专业技术资格考试命题研究中心编

出版社: 人民邮电出版社

出版时间: 2016-01

版次: 1

ISBN: 9787115408310

定价: 49.80

装帧: 平装

开本: 大16开

纸张: 胶版纸

页数: 380页

分类: 教材教辅考试>考试>会计类考试

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　　《2016年全国会计专业技术资格考试标准教材与专用题库经济法基础》以新版全国会计专业技术资格统一考试大纲为依据，由众多专家学者在多年研究初级会计职称“经济法基础”科目考试命题特点及解题方法的基础上编写而成。　　在深入研究财政部关于初级会计职称的考试大纲和无纸化考试环境的基础上，《2016年全国会计专业技术资格考试标准教材与专用题库经济法基础》总结、提炼了考试内容的重点及命题方式，特别增加了“考纲分析与应试策略”，为考生提供全面的复习和应试策略。本书的第一章至第七章分别讲解了总论，劳动合同与社会保险法律制度，支付结算法律制度，增值税、消费税、营业税法律制度，企业所得税、个人所得税法律制度，其他税收法律制度，以及税收征收管理法律制度。每章均提供考情分析与学习建议，以及同步强化自测练习题。　　《2016年全国会计专业技术资格考试标准教材与专用题库经济法基础》配套光盘提供“考试指南”“考试大纲”“章节练习”“同步练习”“题型精练”“历年真题”“模拟考场”“PPT课件”和“错题重做”等内容。“模拟考场”中的无纸化考试完全模拟真实无纸化考试环境，帮助考生熟悉考试环境和命题类型，掌握命题规律，提高解题技能。　　《2016年全国会计专业技术资格考试标准教材与专用题库经济法基础》既适合全国各地报考会计专业技术资格考试“经济法基础”科目的考生使用，也可作为大中专院校会计专业的教学辅导书或相关培训班教材。　　本教材由人大、复旦等名校教授严格审校，力求做到全面、详尽、准确！

　　编委会（按姓氏笔画排序）

　　刘仲文首都经济贸易大学会计学院教授/原副院长/校教学督导专家

　　池国华东北财经大学会计学院教授/博士生导师

　　张文贤复旦大学管理学院会计学系教授/博士生导师/原系主任

　　陈汉文厦门大学管理学院教授/博士生导师

　　周虹中国人民大学财政金融学院副教授

　　赵惠芳合肥工业大学财务管理研究所教授/所长

　　徐光华南京理工大学经济管理学院会计学系教授/博士生导师/系主任

　　崔也光首都经济贸易大学会计学院教授/博士生导师/院长

　　谢波峰中国人民大学金融与财税电子化研究所副教授/副所长

　　樊行健西南财经大学会计学院教授/博士生导师/原副校长考纲分析与应试策略一、考情简介 1（一）考试科目 1（二）考试形式 1（三）考试题型 1（四）考试时间 1二、考纲分析 1（一）重点难点分析 1（二）内容结构分析 2三、学习方法 3（一）搜集信息，制定计划 3（二）精读教材，系统学习 3（三）归纳总结，注重实际 3（四）全真模拟，反复练习 3四、应试技巧 4（一）考前准备要充分 4（二）答题方法与技巧 4（三）各题型答题技巧 4第一章总论第一节法律基础 7一、法和法律 7二、法律关系 8三、法律事实 11四、法的形式与分类 12五、法律部门与法律体系 15第二节经济纠纷的解决途径 16一、经济纠纷的概念与解决途径 16二、仲裁 17三、民事诉讼 20四、行政复议 25五、行政诉讼 27第三节法律责任 31一、法律责任的概念 31二、法律责任的种类 31第四节同步强化自测练习 33第二章劳动合同与社会保险法律制度第一节劳动合同法律制度 37一、劳动关系与劳动合同 37二、劳动合同的订立 38三、劳动合同的主要内容 43四、劳动合同的履行和变更 50五、劳动合同的解除和终止 51六、集体合同与劳务派遣 57七、劳动争议的解决 59八、违反《劳动合同法》的法律责任 66第二节社会保险法律制度 68一、社会保险的概念、种类与基本原则 68二、基本养老保险 70三、基本医疗保险 75四、工伤保险 78五、失业保险 83六、生育保险 85七、社会保险费征缴 86八、社会保险基金管理运营 87九、违反《社会保险法》的法律责任 88第三节同步强化自测练习 89第三章支付结算法律制度第一节支付结算概述 97一、支付结算的概念 98二、办理支付结算使用的主要支付工具 98三、办理支付结算的原则 98四、办理支付结算的基本要求 99第二节银行结算账户管理 101一、银行结算账户的概念和种类 101二、银行结算账户的开立、变更和撤销 102三、各类具体银行结算账户的开立和使用 105四、银行结算账户的管理 111第三节银行卡 112一、银行卡的概念与分类 112二、银行卡账户和交易 113三、银行卡计息和收费 114第四节预付卡 116一、预付卡的概念与分类 116二、预付卡的相关规定 116第五节结算方式 118一、汇兑 118二、托收承付 119三、委托收款 121四、国内信用证 122第六节票据的一般规定 124一、票据的概念 124二、票据权利与责任 126三、票据行为 130四、票据追索 134第七节汇票、银行本票和支票 136一、银行汇票 136二、商业汇票 138三、银行本票 140四、支票 142五、票据的防伪 143第八节结算纪律与法律责任 145一、结算纪律 145二、法律责任 146第九节同步强化自测练习 148第四章增值税、消费税、营业税法律制度第一节增值税法律制度 157一、增值税纳税人 158二、增值税征税范围 159三、增值税税率和征收率 162四、增值税应纳税额的计算 164五、增值税税收优惠 171六、增值税征收管理 171七、增值税专用发票使用规定 172八、营业税改征增值税试点主要规定 174第二节消费税法律制度 180一、消费税纳税人 180二、消费税征税范围 180三、消费税税目 182四、消费税税率 185五、消费税应纳税额的计算 187六、消费税征收管理 192第三节营业税法律制度 193一、营业税纳税人 193二、营业税征税范围 194三、营业税税目 196四、营业税税率 199五、营业税应纳税额的计算 200六、营业税税收优惠 204七、营业税征收管理 205第四节同步强化自测练习 206第五章企业所得税、个人所得税法律制度第一节企业所得税法律制度 215一、企业所得税纳税人 216二、企业所得税征税对象 216三、企业所得税税率 217四、企业所得税应纳税所得额的计算 217五、企业所得税资产的税务处理 228六、企业所得税应纳税额的计算 231七、企业所得税税收优惠 232八、企业所得税源泉扣缴 236九、企业所得税特别纳税调整 237十、企业所得税征收管理 240第二节个人所得税法律制度 242一、个人所得税纳税人 242二、个人所得税征税对象 245三、个人所得税税目 246四、个人所得税税率 252五、个人所得税计税依据 253六、个人所得税应纳税额的计算 258七、个人所得税税收优惠 262八、个人所得税征收管理 265第三节同步强化自测练习 267第六章其他税收法律制度第一节关税法律制度 274一、关税纳税人 274二、关税课税对象和税目 275三、关税税率 275四、关税计税依据 276五、关税应纳税额的计算 278六、关税税收优惠 279七、关税征收管理 280第二节房产税法律制度 280一、房产税纳税人 281二、房产税征税范围 281三、房产税税率 281四、房产税计税依据 282五、房产税应纳税额的计算 283六、房产税税收优惠 283七、房产税征收管理 284第三节契税法律制度 284一、契税纳税人 284二、契税征税范围 285三、契税税率 285四、契税计税依据 285五、契税应纳税额的计算 286六、契税税收优惠 286七、契税征收管理 287第四节土地增值税法律制度 287一、土地增值税纳税人 287二、土地增值税征税范围 288三、土地增值税税率 289四、土地增值税计税依据 289五、土地增值税应纳税额的计算 292六、土地增值税税收优惠 292七、土地增值税征收管理 293第五节城镇土地使用税法律制度 294一、城镇土地使用税纳税人 294二、城镇土地使用税征税范围 295三、城镇土地使用税税率 295四、城镇土地使用税计税依据 295五、城镇土地使用税应纳税额的计算 296六、城镇土地使用税税收优惠 296七、城镇土地使用税征收管理 299第六节车船税法律制度 300一、车船税纳税人 300二、车船税征收范围 300三、车船税税目 300四、车船税税率 301五、车船税计税依据 302六、车船税应纳税额的计算 302七、车船税税收优惠 303八、车船税征收管理 304第七节印花税法律制度 305一、印花税纳税人 305二、印花税征税范围 305三、印花税税率 308四、印花税计税依据 309五、印花税应纳税额的计算 309六、印花税税收优惠 309七、印花税征收管理 311第八节资源税法律制度 311一、资源税纳税人 312二、资源税征税范围 312三、资源税税目 312四、资源税税率 312五、资源税计税依据 313六、资源税应纳税额的计算 314七、资源税税收优惠 315八、资源税征收管理 315第九节城市维护建设税与教育费附加法律制度 316一、城市维护建设税 316二、教育费附加 317第十节其他相关税收法律制度 318一、船舶吨税 318二、车辆购置税 320三、耕地占用税 321四、烟叶税 323第十一节同步强化自测练习 324第七章税收征收管理法律制度第一节税收征收管理法概述 329一、税收征收管理法的概念与适用范围 329二、税收征收管理法的法律关系 330第二节税务管理 332一、税务管理的概念 332二、税务登记管理 332三、账簿和凭证管理 337四、发票管理 338五、纳税申报 342第三节税款征收与税务检查 343一、税款征收 343二、税务检查 347第四节税务行政复议 348一、税务行政复议概述 348二、税务行政复议范围 348三、税务行政复议管辖 349四、税务行政复议申请与受理 350五、税务行政复议审查和决定 351第五节税收法律责任 352一、税收法律责任概述 353二、征纳双方违反税收法律制度的法律责任 353第六节同步强化自测练习 356附录一同步强化自测练习参考答案 360附录二全书参考法律依据汇总 364
内容简介:
　　《2016年全国会计专业技术资格考试标准教材与专用题库经济法基础》以新版全国会计专业技术资格统一考试大纲为依据，由众多专家学者在多年研究初级会计职称“经济法基础”科目考试命题特点及解题方法的基础上编写而成。　　在深入研究财政部关于初级会计职称的考试大纲和无纸化考试环境的基础上，《2016年全国会计专业技术资格考试标准教材与专用题库经济法基础》总结、提炼了考试内容的重点及命题方式，特别增加了“考纲分析与应试策略”，为考生提供全面的复习和应试策略。本书的第一章至第七章分别讲解了总论，劳动合同与社会保险法律制度，支付结算法律制度，增值税、消费税、营业税法律制度，企业所得税、个人所得税法律制度，其他税收法律制度，以及税收征收管理法律制度。每章均提供考情分析与学习建议，以及同步强化自测练习题。　　《2016年全国会计专业技术资格考试标准教材与专用题库经济法基础》配套光盘提供“考试指南”“考试大纲”“章节练习”“同步练习”“题型精练”“历年真题”“模拟考场”“PPT课件”和“错题重做”等内容。“模拟考场”中的无纸化考试完全模拟真实无纸化考试环境，帮助考生熟悉考试环境和命题类型，掌握命题规律，提高解题技能。　　《2016年全国会计专业技术资格考试标准教材与专用题库经济法基础》既适合全国各地报考会计专业技术资格考试“经济法基础”科目的考生使用，也可作为大中专院校会计专业的教学辅导书或相关培训班教材。
作者简介:
　　本教材由人大、复旦等名校教授严格审校，力求做到全面、详尽、准确！

　　编委会（按姓氏笔画排序）

　　刘仲文首都经济贸易大学会计学院教授/原副院长/校教学督导专家

　　池国华东北财经大学会计学院教授/博士生导师

　　张文贤复旦大学管理学院会计学系教授/博士生导师/原系主任

　　陈汉文厦门大学管理学院教授/博士生导师

　　周虹中国人民大学财政金融学院副教授

　　赵惠芳合肥工业大学财务管理研究所教授/所长

　　徐光华南京理工大学经济管理学院会计学系教授/博士生导师/系主任

　　崔也光首都经济贸易大学会计学院教授/博士生导师/院长

　　谢波峰中国人民大学金融与财税电子化研究所副教授/副所长

　　樊行健西南财经大学会计学院教授/博士生导师/原副校长
目录:
考纲分析与应试策略一、考情简介 1（一）考试科目 1（二）考试形式 1（三）考试题型 1（四）考试时间 1二、考纲分析 1（一）重点难点分析 1（二）内容结构分析 2三、学习方法 3（一）搜集信息，制定计划 3（二）精读教材，系统学习 3（三）归纳总结，注重实际 3（四）全真模拟，反复练习 3四、应试技巧 4（一）考前准备要充分 4（二）答题方法与技巧 4（三）各题型答题技巧 4第一章总论第一节法律基础 7一、法和法律 7二、法律关系 8三、法律事实 11四、法的形式与分类 12五、法律部门与法律体系 15第二节经济纠纷的解决途径 16一、经济纠纷的概念与解决途径 16二、仲裁 17三、民事诉讼 20四、行政复议 25五、行政诉讼 27第三节法律责任 31一、法律责任的概念 31二、法律责任的种类 31第四节同步强化自测练习 33第二章劳动合同与社会保险法律制度第一节劳动合同法律制度 37一、劳动关系与劳动合同 37二、劳动合同的订立 38三、劳动合同的主要内容 43四、劳动合同的履行和变更 50五、劳动合同的解除和终止 51六、集体合同与劳务派遣 57七、劳动争议的解决 59八、违反《劳动合同法》的法律责任 66第二节社会保险法律制度 68一、社会保险的概念、种类与基本原则 68二、基本养老保险 70三、基本医疗保险 75四、工伤保险 78五、失业保险 83六、生育保险 85七、社会保险费征缴 86八、社会保险基金管理运营 87九、违反《社会保险法》的法律责任 88第三节同步强化自测练习 89第三章支付结算法律制度第一节支付结算概述 97一、支付结算的概念 98二、办理支付结算使用的主要支付工具 98三、办理支付结算的原则 98四、办理支付结算的基本要求 99第二节银行结算账户管理 101一、银行结算账户的概念和种类 101二、银行结算账户的开立、变更和撤销 102三、各类具体银行结算账户的开立和使用 105四、银行结算账户的管理 111第三节银行卡 112一、银行卡的概念与分类 112二、银行卡账户和交易 113三、银行卡计息和收费 114第四节预付卡 116一、预付卡的概念与分类 116二、预付卡的相关规定 116第五节结算方式 118一、汇兑 118二、托收承付 119三、委托收款 121四、国内信用证 122第六节票据的一般规定 124一、票据的概念 124二、票据权利与责任 126三、票据行为 130四、票据追索 134第七节汇票、银行本票和支票 136一、银行汇票 136二、商业汇票 138三、银行本票 140四、支票 142五、票据的防伪 143第八节结算纪律与法律责任 145一、结算纪律 145二、法律责任 146第九节同步强化自测练习 148第四章增值税、消费税、营业税法律制度第一节增值税法律制度 157一、增值税纳税人 158二、增值税征税范围 159三、增值税税率和征收率 162四、增值税应纳税额的计算 164五、增值税税收优惠 171六、增值税征收管理 171七、增值税专用发票使用规定 172八、营业税改征增值税试点主要规定 174第二节消费税法律制度 180一、消费税纳税人 180二、消费税征税范围 180三、消费税税目 182四、消费税税率 185五、消费税应纳税额的计算 187六、消费税征收管理 192第三节营业税法律制度 193一、营业税纳税人 193二、营业税征税范围 194三、营业税税目 196四、营业税税率 199五、营业税应纳税额的计算 200六、营业税税收优惠 204七、营业税征收管理 205第四节同步强化自测练习 206第五章企业所得税、个人所得税法律制度第一节企业所得税法律制度 215一、企业所得税纳税人 216二、企业所得税征税对象 216三、企业所得税税率 217四、企业所得税应纳税所得额的计算 217五、企业所得税资产的税务处理 228六、企业所得税应纳税额的计算 231七、企业所得税税收优惠 232八、企业所得税源泉扣缴 236九、企业所得税特别纳税调整 237十、企业所得税征收管理 240第二节个人所得税法律制度 242一、个人所得税纳税人 242二、个人所得税征税对象 245三、个人所得税税目 246四、个人所得税税率 252五、个人所得税计税依据 253六、个人所得税应纳税额的计算 258七、个人所得税税收优惠 262八、个人所得税征收管理 265第三节同步强化自测练习 267第六章其他税收法律制度第一节关税法律制度 274一、关税纳税人 274二、关税课税对象和税目 275三、关税税率 275四、关税计税依据 276五、关税应纳税额的计算 278六、关税税收优惠 279七、关税征收管理 280第二节房产税法律制度 280一、房产税纳税人 281二、房产税征税范围 281三、房产税税率 281四、房产税计税依据 282五、房产税应纳税额的计算 283六、房产税税收优惠 283七、房产税征收管理 284第三节契税法律制度 284一、契税纳税人 284二、契税征税范围 285三、契税税率 285四、契税计税依据 285五、契税应纳税额的计算 286六、契税税收优惠 286七、契税征收管理 287第四节土地增值税法律制度 287一、土地增值税纳税人 287二、土地增值税征税范围 288三、土地增值税税率 289四、土地增值税计税依据 289五、土地增值税应纳税额的计算 292六、土地增值税税收优惠 292七、土地增值税征收管理 293第五节城镇土地使用税法律制度 294一、城镇土地使用税纳税人 294二、城镇土地使用税征税范围 295三、城镇土地使用税税率 295四、城镇土地使用税计税依据 295五、城镇土地使用税应纳税额的计算 296六、城镇土地使用税税收优惠 296七、城镇土地使用税征收管理 299第六节车船税法律制度 300一、车船税纳税人 300二、车船税征收范围 300三、车船税税目 300四、车船税税率 301五、车船税计税依据 302六、车船税应纳税额的计算 302七、车船税税收优惠 303八、车船税征收管理 304第七节印花税法律制度 305一、印花税纳税人 305二、印花税征税范围 305三、印花税税率 308四、印花税计税依据 309五、印花税应纳税额的计算 309六、印花税税收优惠 309七、印花税征收管理 311第八节资源税法律制度 311一、资源税纳税人 312二、资源税征税范围 312三、资源税税目 312四、资源税税率 312五、资源税计税依据 313六、资源税应纳税额的计算 314七、资源税税收优惠 315八、资源税征收管理 315第九节城市维护建设税与教育费附加法律制度 316一、城市维护建设税 316二、教育费附加 317第十节其他相关税收法律制度 318一、船舶吨税 318二、车辆购置税 320三、耕地占用税 321四、烟叶税 323第十一节同步强化自测练习 324第七章税收征收管理法律制度第一节税收征收管理法概述 329一、税收征收管理法的概念与适用范围 329二、税收征收管理法的法律关系 330第二节税务管理 332一、税务管理的概念 332二、税务登记管理 332三、账簿和凭证管理 337四、发票管理 338五、纳税申报 342第三节税款征收与税务检查 343一、税款征收 343二、税务检查 347第四节税务行政复议 348一、税务行政复议概述 348二、税务行政复议范围 348三、税务行政复议管辖 349四、税务行政复议申请与受理 350五、税务行政复议审查和决定 351第五节税收法律责任 352一、税收法律责任概述 353二、征纳双方违反税收法律制度的法律责任 353第六节同步强化自测练习 356附录一同步强化自测练习参考答案 360附录二全书参考法律依据汇总 364