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教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法

教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法

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作者: 王献军编 , 闫华编

出版社: 科学出版社

出版时间: 2005-08

版次: 1

ISBN: 9787030158307

定价: 25.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 287页

字数: 427千字

正文语种: 简体中文

分类: 教材教辅考试>教材>职业培训教材>法律

《教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法》共分16章，由三个部分组成。第一部分是第一章税法概述，主要讲述税收与税法的基本知识，包括税收要素与分类、税收立法与实施以及中国现行税法体系等内容；第二部分为中国现行税法知识，分布在《教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法》的第二章至第十四章，着重从实务的角度对我国现行各税种的具体政策与法规进行介绍与阐述，重点突出了基本原理、基本规定和基本操作，通过具体的案例增强各个税法的可读性、理解性和操作性；第三部分是税收征管法律，包括第十五章税收征收管理法和第十六章税务行政复议和税务行政诉讼等。《教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法》在编写过程中特别注意理论联系实际，尤以实务为主。与同类教材相比，《教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法》具有以下特点：1．简明实用。教材按照税法要素进行编写，既符合税法本身的要求，也便于读者的学习，特别是针对税收实务问题，增加了税务会计的内容，使之操作性大大加强，有助于提高学生分析和解决实际问题的能力。2．突出案例。教材针对高职高专学生的特点，力求避免将税法规定进行简单的排列组合，大量运用案例来对有关税法规定进行解释和分析。3．内容全面。教材在重点阐述政策法规时，同时兼容各个税种的征收管理，体现了税款计算的政策性、连续性和准确性的特点。4．税法规定最新。《教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法》以缴稿日止的我国税收与会计法规、制度为主要依据进行编写。出版说明
序
前言
第1章税法概述
1.1税法的概念
1.2税收法律关系
1.3税法的构成要素
1.4中国现行税法体系
小结
思考与练习

第2章增值税
2.1增值税概述
2.2增值税的征收范围和纳税人
2.3增值税的税率
2.4增值税应纳税额的计算
2.5增值税的减免税和出口货物退（免）税
2.6增值税专用发票的使用与管理
2.7申报与缴纳
2.8增值税的会计处理
小结
思考与练习

第3章消费税
3.1消费税概述
3.2消费税的纳税义务人
3.3消费税的科目和税率
3.4消费税应纳税额计算
3.5自产自用应税消费品应纳税额的计算
3.6委托自用应税消费品应纳税额的计算
3.7进口应税消费品应纳税额的计算
3.8出口应税消费品退（免）税
3.9关于金银首饰征收消费税的若干规定
3.10消费税的申报与缴纳
3.11消费税的会计处理
小结
思考与练习

第4章营业税
4.1营业税概述
4.2营业税的纳税人、扣缴义务人
4.3营业税的科目和税率
4.4营业税的计税依据和应纳税额的计算
4.5营业税的税收优惠
4.6营业税的申报与缴纳
4.7营业税的会计处理
小结
思考与练习

第5章城市维护建设税与教育费附加
5.1城市维护建设税
5.2教育费附加
小结
思考与练习

第6章资源税
6.1资源税概述
6.2资源税的纳税人与扣缴义务人
6.3资源税的征税范围
6.4资源税的科目与税额
6.5资源税应纳税额的计算
6.6资源税的申报与缴纳
小结
思考与练习

第7章车辆购置税
7.1车辆购置税概述
7.2车辆购置税的纳税义务人
7.3车辆购置税的征税对象、征税范围和税率
7.4车辆购置税的计税依据
7.5车辆购置税的税收优惠
7.6车辆购置税应纳税额的计算
7.7车辆购置税的申报与缴纳
小结
思考与练习
第8章企业所得税
第9章外商投资企业和外国企业所得税
第10章个人所得税
第11章土地增值税
第12章印花税
第13章房产税、车船使用税、契税
第14章城镇土地使用税、耕地战胜税
第15章税收征收管理法
第16章税务行政法制
参考文献
内容简介:
《教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法》共分16章，由三个部分组成。第一部分是第一章税法概述，主要讲述税收与税法的基本知识，包括税收要素与分类、税收立法与实施以及中国现行税法体系等内容；第二部分为中国现行税法知识，分布在《教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法》的第二章至第十四章，着重从实务的角度对我国现行各税种的具体政策与法规进行介绍与阐述，重点突出了基本原理、基本规定和基本操作，通过具体的案例增强各个税法的可读性、理解性和操作性；第三部分是税收征管法律，包括第十五章税收征收管理法和第十六章税务行政复议和税务行政诉讼等。《教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法》在编写过程中特别注意理论联系实际，尤以实务为主。与同类教材相比，《教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法》具有以下特点：1．简明实用。教材按照税法要素进行编写，既符合税法本身的要求，也便于读者的学习，特别是针对税收实务问题，增加了税务会计的内容，使之操作性大大加强，有助于提高学生分析和解决实际问题的能力。2．突出案例。教材针对高职高专学生的特点，力求避免将税法规定进行简单的排列组合，大量运用案例来对有关税法规定进行解释和分析。3．内容全面。教材在重点阐述政策法规时，同时兼容各个税种的征收管理，体现了税款计算的政策性、连续性和准确性的特点。4．税法规定最新。《教育部职业教育与成人教育司推荐教材·财经类教材系列：税法》以缴稿日止的我国税收与会计法规、制度为主要依据进行编写。
目录:
出版说明
序
前言
第1章税法概述
1.1税法的概念
1.2税收法律关系
1.3税法的构成要素
1.4中国现行税法体系
小结
思考与练习

第2章增值税
2.1增值税概述
2.2增值税的征收范围和纳税人
2.3增值税的税率
2.4增值税应纳税额的计算
2.5增值税的减免税和出口货物退（免）税
2.6增值税专用发票的使用与管理
2.7申报与缴纳
2.8增值税的会计处理
小结
思考与练习

第3章消费税
3.1消费税概述
3.2消费税的纳税义务人
3.3消费税的科目和税率
3.4消费税应纳税额计算
3.5自产自用应税消费品应纳税额的计算
3.6委托自用应税消费品应纳税额的计算
3.7进口应税消费品应纳税额的计算
3.8出口应税消费品退（免）税
3.9关于金银首饰征收消费税的若干规定
3.10消费税的申报与缴纳
3.11消费税的会计处理
小结
思考与练习

第4章营业税
4.1营业税概述
4.2营业税的纳税人、扣缴义务人
4.3营业税的科目和税率
4.4营业税的计税依据和应纳税额的计算
4.5营业税的税收优惠
4.6营业税的申报与缴纳
4.7营业税的会计处理
小结
思考与练习

第5章城市维护建设税与教育费附加
5.1城市维护建设税
5.2教育费附加
小结
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第6章资源税
6.1资源税概述
6.2资源税的纳税人与扣缴义务人
6.3资源税的征税范围
6.4资源税的科目与税额
6.5资源税应纳税额的计算
6.6资源税的申报与缴纳
小结
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第7章车辆购置税
7.1车辆购置税概述
7.2车辆购置税的纳税义务人
7.3车辆购置税的征税对象、征税范围和税率
7.4车辆购置税的计税依据
7.5车辆购置税的税收优惠
7.6车辆购置税应纳税额的计算
7.7车辆购置税的申报与缴纳
小结
思考与练习
第8章企业所得税
第9章外商投资企业和外国企业所得税
第10章个人所得税
第11章土地增值税
第12章印花税
第13章房产税、车船使用税、契税
第14章城镇土地使用税、耕地战胜税
第15章税收征收管理法
第16章税务行政法制
参考文献

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