青年经济家文库：税收政策与经济增长
出版时间:
2001-09
版次:
1
ISBN:
9787507412789
定价:
28.80
装帧:
平装
开本:
其他
纸张:
胶版纸
页数:
475页
字数:
367千字
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本书的研究目的：一是将税收与经济增长的有关理论形式化，包括总需求理论中的IS—LM和弗莱明一芒德尔模型，税收对投资、储蓄和劳动供给的经济效应，税收的效率成本，税收与内生经济增长等；二是对我国税收与经济增长进行经验分析，重点是估计税收乘数，税式支出与投资关系，储蓄的弹性，中国考虑税收因素的奥肯定律，我国的拉弗*税率和*税率，地方税的边际税率及其与区域经济增长的关系，税收结构的经济增长效应，总产出的基础设施弹性，税收对技术进步的贡献，非税收入的效应；三是提出当前促进我国经济增长的财政收入政策选择。具体分为11章：
第1章从总需求角度研究，分析传统收入－支出模型中税收对均衡产出的作用，估计我国的IS－LM模型，测算税收政策对经济增长的调控效应。
第2章通过求解企业的*化问题分析税收对资本形成的影响，并介绍加速数模型、新古典模型和Q模型三种经验分析模型，以及国外的经验证据。我国的经验分析显示，非国有经济和外国直接投资对税式支出具有正的反应，说明税收优惠政策促进了私人和外国直接投资。
第3章分析税收与储蓄的生命周期模型，综述国外的实证结果，分析我国税收与储蓄存款、居民全部储蓄和国民储蓄的关系，发现三个储蓄指标都有正的收入和利率弹性，存款和总储蓄有预期的负税收弹性，但居民全部储蓄与税收正相关。
第4章在消费者效用*化框架中分析了税收与劳动供给的关系，给出了国外的经验证据，并利用非农劳动数据估计了中国经税收扩展后的奥肯定律，发现我国经济和税收每增长1％，可分别使非农就业增长0．46％和下降0．27％。
第5章从税收的效率成本角度研究税收对经济增长的影响，主要是利用局部均衡和一般均衡方法分析税收的效率成本，并介绍了税收可计算一般均衡模型。
第6章按照对闲暇的不同处理，利用新经济增长理论分析了税收政策的增长效应和传递机制，并总结了税收实验模拟分析的结果，基本结论是对劳动和资本征收所得税降低经济增长。
第7章研究宏观税负、边际税率和税收结构与经济增长的关系，估计了我国的拉弗*税率，*宏观税负，地方边际税率，对资本、劳动所得和消费支出征税的有效税率等。
第8章结合财政支出研究税收对经济增长的影响，发现各种税收的最终效应取决于其使用去向；税收如果用于公共资本投资，可以促进私人部门经济增长；用于技术改造投资、人力资本投资和R＆D，并提高后者的使用效益，可以促进我国的技术进步。
第9章从优化税制角度提出促进经济增长、提高资源配置效率的税收政策，这里分析了税制改革路径理论、税制改革的国际比较，最后提出促进我国经济增长的税收设计对策，包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税和其他工商税收的改革设想。
第10章分析乱收费问题，并对国外非税收入进行比较研究，提出我国“费改税”的基本对策。
第11章分析逃税与加强征管，保证税收政策精神得到贯彻，其中的模型和博弈分析显示，税率、稽查、处罚、征管经费、税收目标等因素对逃税有决定性影响，抑制逃税对策包括优化税法，政府支出符合纳税人偏好，提高稽查概率，严格惩罚，同时解决税务人员的素质和激励约束问题。 马拴友，1969年生于河南尉氏县，1995年毕业于中南财经大学、获经济学硕士学位。2001年获中国社科院研究生院经济学博士学位。现在中国社科院财贸经济研究所工作。曾在《经济研究》、《管理世界》、《改革》、《世界经济》、《人民日报》、《经济日报》等报刊上发表文章70余篇 总序
推荐序
导言
第1章税收与总需求
1．IIS—LM模型与税收乘数
1．2芒德尔－弗莱明模型中的税收机制
1．3开放经济税收政策乘数公式
1．4我国的IS—LM模型及税收乘数估计
第2章税收与资本形成
2．1税收与投资的理论分析
2．2税收与投资的经验研究模型
2．3税收与投资的实证分析结果
第3章税收与储蓄供给
3．1税收与储蓄的理论分析
3．2税收与储蓄的实证分析
第4章税收与劳动供给
4．1税收与劳动供给的理论分析
4．2税收与劳动供给的实证分析
第5章税收的效率成本
5．1税收效率成本的局部均衡分析
5．2税收可计算一般均衡模型（CGE）
5．3衡量税收效率成本的一般均衡方法
5．4税收效率成本的估计结果
第6章税收与内生经济增长
6．1不考虑闲暇时的内生增长模型
6．2闲暇为家庭生产时的内生增长模型
6．3闲暇为原始时间时的内生增长模型
6．4税收实验模拟结果
第7章税收与经济增长的实证研究
7．1宏观税负与经济增长——兼论我国的拉弗最大税率
7．2宏观税负与投资和经济增长——我国的最优税率估计
7．3边际税率与经济增长——税收与区域经济增长分析
7．4税收结构与经济增长——兼论我国的税制模式选择
7．5所得和支出课税与经济增长——兼评我国对资本、劳动和消费征税的有效税率
第8章收入、支出与经济增长的经验分析
8．1财政收支结构与经济增长——财税一体化角度的研究
8．2税收形成的公共资本与经济增长——以交通通讯设施资本为例
8．3财政支出、税收激励与全要素生产率——税收与技术进步的实证分析
第9章税制改革与促进我国经济增长
9．1税制改革路径理论
9．2税制改革的国际比较
9．3我国税制改革设想
第10章规范非税收入与促进我国经济增长
10．1非税收入与税收和经济增长
10．2非税收入的国际比较
10．3我国“费改税”的思路
第11章抑制逃税与促进我国经济增长
11．1逃税与经济增长
11．2逃税的模型分析
11．3税收的博弈分析
11．4依法治税的激励结构设计
参考文献
-
内容简介:
本书的研究目的：一是将税收与经济增长的有关理论形式化，包括总需求理论中的IS—LM和弗莱明一芒德尔模型，税收对投资、储蓄和劳动供给的经济效应，税收的效率成本，税收与内生经济增长等；二是对我国税收与经济增长进行经验分析，重点是估计税收乘数，税式支出与投资关系，储蓄的弹性，中国考虑税收因素的奥肯定律，我国的拉弗*税率和*税率，地方税的边际税率及其与区域经济增长的关系，税收结构的经济增长效应，总产出的基础设施弹性，税收对技术进步的贡献，非税收入的效应；三是提出当前促进我国经济增长的财政收入政策选择。具体分为11章：
第1章从总需求角度研究，分析传统收入－支出模型中税收对均衡产出的作用，估计我国的IS－LM模型，测算税收政策对经济增长的调控效应。
第2章通过求解企业的*化问题分析税收对资本形成的影响，并介绍加速数模型、新古典模型和Q模型三种经验分析模型，以及国外的经验证据。我国的经验分析显示，非国有经济和外国直接投资对税式支出具有正的反应，说明税收优惠政策促进了私人和外国直接投资。
第3章分析税收与储蓄的生命周期模型，综述国外的实证结果，分析我国税收与储蓄存款、居民全部储蓄和国民储蓄的关系，发现三个储蓄指标都有正的收入和利率弹性，存款和总储蓄有预期的负税收弹性，但居民全部储蓄与税收正相关。
第4章在消费者效用*化框架中分析了税收与劳动供给的关系，给出了国外的经验证据，并利用非农劳动数据估计了中国经税收扩展后的奥肯定律，发现我国经济和税收每增长1％，可分别使非农就业增长0．46％和下降0．27％。
第5章从税收的效率成本角度研究税收对经济增长的影响，主要是利用局部均衡和一般均衡方法分析税收的效率成本，并介绍了税收可计算一般均衡模型。
第6章按照对闲暇的不同处理，利用新经济增长理论分析了税收政策的增长效应和传递机制，并总结了税收实验模拟分析的结果，基本结论是对劳动和资本征收所得税降低经济增长。
第7章研究宏观税负、边际税率和税收结构与经济增长的关系，估计了我国的拉弗*税率，*宏观税负，地方边际税率，对资本、劳动所得和消费支出征税的有效税率等。
第8章结合财政支出研究税收对经济增长的影响，发现各种税收的最终效应取决于其使用去向；税收如果用于公共资本投资，可以促进私人部门经济增长；用于技术改造投资、人力资本投资和R＆D，并提高后者的使用效益，可以促进我国的技术进步。
第9章从优化税制角度提出促进经济增长、提高资源配置效率的税收政策，这里分析了税制改革路径理论、税制改革的国际比较，最后提出促进我国经济增长的税收设计对策，包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税和其他工商税收的改革设想。
第10章分析乱收费问题，并对国外非税收入进行比较研究，提出我国“费改税”的基本对策。
第11章分析逃税与加强征管，保证税收政策精神得到贯彻，其中的模型和博弈分析显示，税率、稽查、处罚、征管经费、税收目标等因素对逃税有决定性影响，抑制逃税对策包括优化税法，政府支出符合纳税人偏好，提高稽查概率，严格惩罚，同时解决税务人员的素质和激励约束问题。
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作者简介:
马拴友，1969年生于河南尉氏县，1995年毕业于中南财经大学、获经济学硕士学位。2001年获中国社科院研究生院经济学博士学位。现在中国社科院财贸经济研究所工作。曾在《经济研究》、《管理世界》、《改革》、《世界经济》、《人民日报》、《经济日报》等报刊上发表文章70余篇
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目录:
总序
推荐序
导言
第1章税收与总需求
1．IIS—LM模型与税收乘数
1．2芒德尔－弗莱明模型中的税收机制
1．3开放经济税收政策乘数公式
1．4我国的IS—LM模型及税收乘数估计
第2章税收与资本形成
2．1税收与投资的理论分析
2．2税收与投资的经验研究模型
2．3税收与投资的实证分析结果
第3章税收与储蓄供给
3．1税收与储蓄的理论分析
3．2税收与储蓄的实证分析
第4章税收与劳动供给
4．1税收与劳动供给的理论分析
4．2税收与劳动供给的实证分析
第5章税收的效率成本
5．1税收效率成本的局部均衡分析
5．2税收可计算一般均衡模型（CGE）
5．3衡量税收效率成本的一般均衡方法
5．4税收效率成本的估计结果
第6章税收与内生经济增长
6．1不考虑闲暇时的内生增长模型
6．2闲暇为家庭生产时的内生增长模型
6．3闲暇为原始时间时的内生增长模型
6．4税收实验模拟结果
第7章税收与经济增长的实证研究
7．1宏观税负与经济增长——兼论我国的拉弗最大税率
7．2宏观税负与投资和经济增长——我国的最优税率估计
7．3边际税率与经济增长——税收与区域经济增长分析
7．4税收结构与经济增长——兼论我国的税制模式选择
7．5所得和支出课税与经济增长——兼评我国对资本、劳动和消费征税的有效税率
第8章收入、支出与经济增长的经验分析
8．1财政收支结构与经济增长——财税一体化角度的研究
8．2税收形成的公共资本与经济增长——以交通通讯设施资本为例
8．3财政支出、税收激励与全要素生产率——税收与技术进步的实证分析
第9章税制改革与促进我国经济增长
9．1税制改革路径理论
9．2税制改革的国际比较
9．3我国税制改革设想
第10章规范非税收入与促进我国经济增长
10．1非税收入与税收和经济增长
10．2非税收入的国际比较
10．3我国“费改税”的思路
第11章抑制逃税与促进我国经济增长
11．1逃税与经济增长
11．2逃税的模型分析
11．3税收的博弈分析
11．4依法治税的激励结构设计
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