税务会计与税收筹划（第三版）（“十三五”普通高等教育应用型规划教材·财税系列）

作者: 梁俊娇著

出版社: 中国人民大学出版社

出版时间: 2020-10

ISBN: 9787300285795

定价: 49.00

分类: 教材教辅考试>教辅>其他教辅>其他

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  《税务会计与税收筹划（第三版）/“十三五”普通高等教育应用型规划教材・财税系列》根据新的《中华人民共和国资源税法》《中华人民共和国个人所得税法实施条例》《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》《国家税务总局关于发布（个人所得税专项附加扣除操作办法（试行））的公告》《国家税务总局关于发布（个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》等多项政策进行了及时修订和进一步完善，以利于读者更好地学习和掌握新政策。与此同时，本教材也根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号）、《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）、《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）等政策，补充了税制改革新的内容，以利于读者更系统、全面、及时、准确地掌握税法知识。梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、税务会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《税务会计》《税收筹划》《纳税检查》《财政与税收》《税法》《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。
第1章税务会计概述 /1
  1．1 税务会计的概念/1
  1．2 税务会计的前提和原则/4
  1．3 税务会计的科目与凭证/9
  1．4 纳税人的权利、义务与法律责任/11

第2章增值税的会计核算 /16
  2．1 增值税概述/16
  2．2 增值税的会计科目设置/26
  2．3 销项税额的会计核算/29
  2．4 进项税额的会计核算/67
  2．5 进项税额转出的会计核算/82
  2．6 减免税款的会计核算/86
  2．7 代扣代交增值税的会计核算/90
  2．8 转让金融商品应交增值税的会计核算/91
  2．9 一般计税方法纳税人应税额的会计核算及纳税申报表的填制/91
  2．10 简易计税方法纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制/99

第3章消费税的会计核算 /105
  3．1 消费税概述/105
  3．2 消费税的会计核算/114
  3．3 消费税纳税申报表的填制/121

第4章企业所得税的会计核算 /124
  4．1 企业所得税概述/124
  4．2 所得税会计基础/132
  4．3 资产负债表债务法/136
  4．4 资产的会计核算与纳税调整/144
  4．5 企业所得税纳税申报表的填制/168

第5章个人所得税的会计核算 /177
  5．1 个人所得税概述/177
  5．2 个人所得税的会计核算/191
  5．3 个人所得税纳税申报表的填制/195

第6章土地增值税及其他税种的会计核算 /200
  6．1 土地增值税的会计核算/200
  6．2 关税的会计核算/210
  6．3 资源税的会计核算/216
  6．4 印花税的会计核算/221
  6．5 车辆购置税的会计核算/226
  6．6 城镇土地使用税的会计核算/229
  6．7 房产税的会计核算/232
  6．8 车船税的会计核算/236
  6．9 耕地占用税的会计核算/241
  6．10 契税的会计核算/243
  6．11 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/246

第7章税收筹划的基础和方法 /250
  7．1 税收筹划概述/250
  7．2 税收筹划产生的原因/253
  7．3 税收筹划的种类/257
  7．4 税收筹划的原则/260
  7．5 税收筹划的意义及应注意的问题/261
  7．6 税收筹划的方法/264

第8章税收筹划实务 /271
  8．1 增值税的税收筹划/271
  8．2 消费税的税收筹划/317
  8．3 企业所得税的税收筹划/332
  8．4 个人所得税的税收筹划/348
  8．5 土地增值税的税收筹划/360
内容简介:
《税务会计与税收筹划（第三版）/“十三五”普通高等教育应用型规划教材・财税系列》根据新的《中华人民共和国资源税法》《中华人民共和国个人所得税法实施条例》《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》《国家税务总局关于发布（个人所得税专项附加扣除操作办法（试行））的公告》《国家税务总局关于发布（个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》等多项政策进行了及时修订和进一步完善，以利于读者更好地学习和掌握新政策。与此同时，本教材也根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号）、《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）、《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）等政策，补充了税制改革新的内容，以利于读者更系统、全面、及时、准确地掌握税法知识。
作者简介:
梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、税务会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《税务会计》《税收筹划》《纳税检查》《财政与税收》《税法》《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。
目录:
第1章税务会计概述 /1
  1．1 税务会计的概念/1
  1．2 税务会计的前提和原则/4
  1．3 税务会计的科目与凭证/9
  1．4 纳税人的权利、义务与法律责任/11

第2章增值税的会计核算 /16
  2．1 增值税概述/16
  2．2 增值税的会计科目设置/26
  2．3 销项税额的会计核算/29
  2．4 进项税额的会计核算/67
  2．5 进项税额转出的会计核算/82
  2．6 减免税款的会计核算/86
  2．7 代扣代交增值税的会计核算/90
  2．8 转让金融商品应交增值税的会计核算/91
  2．9 一般计税方法纳税人应税额的会计核算及纳税申报表的填制/91
  2．10 简易计税方法纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制/99

第3章消费税的会计核算 /105
  3．1 消费税概述/105
  3．2 消费税的会计核算/114
  3．3 消费税纳税申报表的填制/121

第4章企业所得税的会计核算 /124
  4．1 企业所得税概述/124
  4．2 所得税会计基础/132
  4．3 资产负债表债务法/136
  4．4 资产的会计核算与纳税调整/144
  4．5 企业所得税纳税申报表的填制/168

第5章个人所得税的会计核算 /177
  5．1 个人所得税概述/177
  5．2 个人所得税的会计核算/191
  5．3 个人所得税纳税申报表的填制/195

第6章土地增值税及其他税种的会计核算 /200
  6．1 土地增值税的会计核算/200
  6．2 关税的会计核算/210
  6．3 资源税的会计核算/216
  6．4 印花税的会计核算/221
  6．5 车辆购置税的会计核算/226
  6．6 城镇土地使用税的会计核算/229
  6．7 房产税的会计核算/232
  6．8 车船税的会计核算/236
  6．9 耕地占用税的会计核算/241
  6．10 契税的会计核算/243
  6．11 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/246

第7章税收筹划的基础和方法 /250
  7．1 税收筹划概述/250
  7．2 税收筹划产生的原因/253
  7．3 税收筹划的种类/257
  7．4 税收筹划的原则/260
  7．5 税收筹划的意义及应注意的问题/261
  7．6 税收筹划的方法/264

第8章税收筹划实务 /271
  8．1 增值税的税收筹划/271
  8．2 消费税的税收筹划/317
  8．3 企业所得税的税收筹划/332
  8．4 个人所得税的税收筹划/348
  8．5 土地增值税的税收筹划/360