税务筹划学（第6版）（教育部经济管理类主干课程教材·会计与财务系列）

作者: 盖地

出版社: 中国人民大学出版社

出版时间: 2018-11

版次: 6

ISBN: 9787300262819

定价: 42.00

装帧: 其他

开本: 128开

纸张: 胶版纸

分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济

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税务筹划是在不违反国家税收法规和国际公认规则的前提下，为实现纳税人财务目标而进行的旨在减轻、减缓税收负担的一种税务谋划、对策或安排。本书除税务筹划基本理论、国际税务筹划内容外，其余章节均按企业经营环节设置，既避免了内容的重复，又与企业财务管理的基本模块相同，可以更好地与其前导课程如财务会计、税务会计、财务管理等衔接，使相关专业知识体系更为系统、完整。


   自2016年5月1日起全面推开营改增试点后，增值税在我国实现了全覆盖，因营改增而涉及的其他税种的计税也发生了相应变化。从2018年5月1日起，增值税税率由17%降为16%、11%降为10%，其影响不仅涉及增值税会计，而且涉及消费税会计、关税会计以及出口退税会计等。2018年8月31日第十三届全国人大常委会第五次会议通过了修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定，2018年10月20日财政部、国家税务总局发布了《中华人民共和国个人所得税法实施条例（征求意见稿）》。针对这些变化，本书做了相应的修改和调整。天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授，博士生导师，博士后合作导师，财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会资深会员，中国注册会计师协会资深会员（非执业），中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国成本研究会理事，中国财务学年会顾问，中国对外经贸会计学会理事，天津市会计学会常务理事。

主要研究方向：财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务。在《会计研究》《当代财经》《经济与管理研究》等杂志发表论文百余篇，其中多篇论文被《经济学文摘》、中国人民大学复印报刊资料中心《财务与会计导刊》、《财政与税务》转载。出版《税务会计学》《税务筹划学》《税务会计与税务筹划》、《税务筹划理论研究》等专著、教材。第1章税务筹划理论概述

1.1税务筹划的概念与意义

1.2税务筹划的动因与目标

1.3税务筹划的原理、原则与特点

1.4税务筹划的基本手段与方法

1.5税务风险及其防控

第2章企业筹资的税务筹划

2.1企业筹资方式的税务筹划

2.2企业筹资结构的税务筹划

2.3企业负债筹资的税务筹划

2.4企业权益筹资的税务筹划

第3章企业投资的税务筹划

3.1企业组织形式的税务筹划

3.2企业投资地点的税务筹划

3.3企业投资方向的税务筹划

3.4企业投资方式的税务筹划

3.5企业投资规模的税务筹划

3.6投资时间结构的税务筹划

3.7企业投资决策的税务筹划

3.8企业清算的税务筹划

第4章企业经营的税务筹划

4.1企业采购活动中的税务筹划

4.2企业生产过程中的税务筹划

4.3企业销售过程中的税务筹划

第5章会计政策选择的税务筹划

5.1会计政策选择的税务筹划概述

5.2资产会计政策的税务筹划

5.3成本、费用会计政策的税务筹划

第6章企业收益分配的税务筹划

6.1工资薪金的税务筹划

6.2劳务报酬的税务筹划

6.3股票期权的税务筹划

6.4股息、红利的税务筹划

6.5非法人企业收益分配的税务筹划

第7章企业重组的税务筹划

7.1企业重组的税收因素

7.2股权收购的税务筹划

7.3资产收购的税务筹划

7.4企业合并的税务筹划

7.5企业分立的税务筹划

7.6债务重组的税务筹划

7.7跨境重组的税务筹划

7.8划转与非货币性出资的税务筹划

第8章企业转让定价的税务筹划

8.1转让定价与关联企业

8.2转让定价的原因

8.3转让定价的调整方法

8.4各国对转让定价的限制与管理

8.5预约定价安排与成本分摊协议

第9章国际税务筹划

9.1国际税收的基本概念

9.2境外投资架构的税务筹划

9.3融资架构的税务筹划

9.4资金回收的税务筹划

9.5境外业务的税务筹划
内容简介:
税务筹划是在不违反国家税收法规和国际公认规则的前提下，为实现纳税人财务目标而进行的旨在减轻、减缓税收负担的一种税务谋划、对策或安排。本书除税务筹划基本理论、国际税务筹划内容外，其余章节均按企业经营环节设置，既避免了内容的重复，又与企业财务管理的基本模块相同，可以更好地与其前导课程如财务会计、税务会计、财务管理等衔接，使相关专业知识体系更为系统、完整。


   自2016年5月1日起全面推开营改增试点后，增值税在我国实现了全覆盖，因营改增而涉及的其他税种的计税也发生了相应变化。从2018年5月1日起，增值税税率由17%降为16%、11%降为10%，其影响不仅涉及增值税会计，而且涉及消费税会计、关税会计以及出口退税会计等。2018年8月31日第十三届全国人大常委会第五次会议通过了修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定，2018年10月20日财政部、国家税务总局发布了《中华人民共和国个人所得税法实施条例（征求意见稿）》。针对这些变化，本书做了相应的修改和调整。
作者简介:
天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授，博士生导师，博士后合作导师，财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会资深会员，中国注册会计师协会资深会员（非执业），中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国成本研究会理事，中国财务学年会顾问，中国对外经贸会计学会理事，天津市会计学会常务理事。

主要研究方向：财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务。在《会计研究》《当代财经》《经济与管理研究》等杂志发表论文百余篇，其中多篇论文被《经济学文摘》、中国人民大学复印报刊资料中心《财务与会计导刊》、《财政与税务》转载。出版《税务会计学》《税务筹划学》《税务会计与税务筹划》、《税务筹划理论研究》等专著、教材。
目录:
第1章税务筹划理论概述

1.1税务筹划的概念与意义

1.2税务筹划的动因与目标

1.3税务筹划的原理、原则与特点

1.4税务筹划的基本手段与方法

1.5税务风险及其防控

第2章企业筹资的税务筹划

2.1企业筹资方式的税务筹划

2.2企业筹资结构的税务筹划

2.3企业负债筹资的税务筹划

2.4企业权益筹资的税务筹划

第3章企业投资的税务筹划

3.1企业组织形式的税务筹划

3.2企业投资地点的税务筹划

3.3企业投资方向的税务筹划

3.4企业投资方式的税务筹划

3.5企业投资规模的税务筹划

3.6投资时间结构的税务筹划

3.7企业投资决策的税务筹划

3.8企业清算的税务筹划

第4章企业经营的税务筹划

4.1企业采购活动中的税务筹划

4.2企业生产过程中的税务筹划

4.3企业销售过程中的税务筹划

第5章会计政策选择的税务筹划

5.1会计政策选择的税务筹划概述

5.2资产会计政策的税务筹划

5.3成本、费用会计政策的税务筹划

第6章企业收益分配的税务筹划

6.1工资薪金的税务筹划

6.2劳务报酬的税务筹划

6.3股票期权的税务筹划

6.4股息、红利的税务筹划

6.5非法人企业收益分配的税务筹划

第7章企业重组的税务筹划

7.1企业重组的税收因素

7.2股权收购的税务筹划

7.3资产收购的税务筹划

7.4企业合并的税务筹划

7.5企业分立的税务筹划

7.6债务重组的税务筹划

7.7跨境重组的税务筹划

7.8划转与非货币性出资的税务筹划

第8章企业转让定价的税务筹划

8.1转让定价与关联企业

8.2转让定价的原因

8.3转让定价的调整方法

8.4各国对转让定价的限制与管理

8.5预约定价安排与成本分摊协议

第9章国际税务筹划

9.1国际税收的基本概念

9.2境外投资架构的税务筹划

9.3融资架构的税务筹划

9.4资金回收的税务筹划

9.5境外业务的税务筹划