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中国税制

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作者:
出版社: 东北财经大学出版社有限责任公司
2017-08
版次: 1
ISBN: 9787565428722
定价: 28.00
装帧: 其他
开本: 16开
纸张: 胶版纸
页数: 405页
字数: 390千字
分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济
  • 本书在写作上具有较为鲜明的特点： 一是严格以税收法律、法规为基础，税制体系完整。本书定位准确，高度重视理论与实际相结合。对税收制度的基本理论进行全面的阐述，又详解现行税种的构成要素及税款的计算与缴纳等具体规定，税制体系介绍完整。二是内容的系统性和新颖性。在处理税收理论和税收实务的关系上，从税收制度原理出发，深入浅出分析每个税种的要素， 而且本书是按照国家*税收制度（截至2017 年5 月） 进行编写的， 具有较强的实务性。三是通俗易懂，操作性强。为了满足不同层次读者的需要，书中运用了大量的例题进行讲解， 力求易懂、易操作， 并通过练习加以巩固。 第 一章税制概论 1

    学习目标 1

    第 一节税收制度概念 1

    第二节税收制度和税法 12

    第三节税收制度的构成要素 22

    第四节税收制度结构 36

    课后练习 42

    第二章中国税收制度的历史沿革与发展 43

    学习目标 43

    第 一节税收制度发展与演变的历史分析 43

    第二节新中国税收制度的建立与税制修正 47

    第三节1958—1978年：改革工商税制和统一全国农业

    税制 52

    第四节1979—1993年：工商税制重大改革 56

    第五节1994年：建立与社会主义市场经济相适应的

    税收制度 60

    第六节2004年以来的税制改革 63

    课后练习 70

    第三章增值税 71

    学习目标 71

    第 一节增值税概述 71

    第二节增值税的征税范围、纳税人和税率 79

    第三节增值税计税依据和应纳税额的计算 83

    第四节增值税的减免税和出口货物劳务退（免） 税 94

    第五节增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 103

    课后练习 105

    第四章营业税改征增值税 107

    学习目标 107

    第 一节营业税改征增值税概述 107

    第二节营业税改征增值税的征税范围、纳税人和税率 109

    第三节营业税改征增值税计税依据和应纳税额的计算 113

    第四节营业税改征增值税的减免税和出口退（免） 税 124

    第五节营业税改征增值税的申报缴纳及增值税专用发票的

    管理 127

    课后练习 129

    第五章消费税 132

    学习目标 132

    第 一节消费税概述 132

    第二节消费税的征税范围、纳税人和税率 135

    第三节消费税计税依据和应纳税额的计算 143

    第四节消费税的减免税和出口退（免） 税 159

    第五节消费税的申报缴纳 161

    课后练习 163

    第六章关税 164

    学习目标 164

    第 一节关税概述 164

    第二节关税的征税对象、纳税人和税率 170

    第三节关税计税依据和应纳税额的计算 180

    第四节关税的减免税 185

    第五节关税的申报缴纳 190

    课后练习 194

    第七章企业所得税 195

    学习目标 195

    第 一节企业所得税概述 195

    第二节企业所得税的征税对象、纳税人和税率 200

    第三节企业所得税计税依据的确定 202

    第四节企业所得税的税收优惠 225

    第五节企业所得税应纳税额的计算 233

    第六节企业所得税的特别纳税调整 243

    第七节企业所得税的申报缴纳 247

    课后练习 251

    第八章个人所得税 253

    学习目标 253

    第 一节个人所得税概述 253

    第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率 259

    第三节个人所得税的减免税 265

    第四节个人所得税应纳税额的计算 268

    第五节个人所得税的申报缴纳 290

    课后练习 293

    第九章资源税 295

    学习目标 295

    第一节资源税概述 295

    第二节资源税的征税范围、纳税人和税率 300

    第三节资源税应纳税额的计算 304

    第四节资源税的减免税 309

    第五节资源税的申报缴纳 311

    课后练习 312

    第十章城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税 314

    学习目标 314

    第 一节城镇土地使用税 314

    第二节耕地占用税 321

    第三节土地增值税 325

    课后练习 335

    第十一章房产税和契税 337

    学习目标 337

    第 一节房产税 337

    第二节契税 346

    课后练习 352

    第十二章车辆购置税、车船税和船舶吨税 353

    学习目标 353

    第 一节车辆购置税 353

    第二节车船税 358

    第三节船舶吨税 367

    课后练习 372

    第十三章印花税、城市维护建设税和烟叶税 374

    学习目标 374

    第 一节印花税 374

    第二节城市维护建设税 385

    第三节教育费附加 388

    第四节烟叶税 389

    课后练习 391

    附录中华人民共和国环境保护税法 393

    主要参考文献 406
  • 内容简介:
    本书在写作上具有较为鲜明的特点： 一是严格以税收法律、法规为基础，税制体系完整。本书定位准确，高度重视理论与实际相结合。对税收制度的基本理论进行全面的阐述，又详解现行税种的构成要素及税款的计算与缴纳等具体规定，税制体系介绍完整。二是内容的系统性和新颖性。在处理税收理论和税收实务的关系上，从税收制度原理出发，深入浅出分析每个税种的要素， 而且本书是按照国家*税收制度（截至2017 年5 月） 进行编写的， 具有较强的实务性。三是通俗易懂，操作性强。为了满足不同层次读者的需要，书中运用了大量的例题进行讲解， 力求易懂、易操作， 并通过练习加以巩固。
  • 目录:
    第 一章税制概论 1

    学习目标 1

    第 一节税收制度概念 1

    第二节税收制度和税法 12

    第三节税收制度的构成要素 22

    第四节税收制度结构 36

    课后练习 42

    第二章中国税收制度的历史沿革与发展 43

    学习目标 43

    第 一节税收制度发展与演变的历史分析 43

    第二节新中国税收制度的建立与税制修正 47

    第三节1958—1978年：改革工商税制和统一全国农业

    税制 52

    第四节1979—1993年：工商税制重大改革 56

    第五节1994年：建立与社会主义市场经济相适应的

    税收制度 60

    第六节2004年以来的税制改革 63

    课后练习 70

    第三章增值税 71

    学习目标 71

    第 一节增值税概述 71

    第二节增值税的征税范围、纳税人和税率 79

    第三节增值税计税依据和应纳税额的计算 83

    第四节增值税的减免税和出口货物劳务退（免） 税 94

    第五节增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 103

    课后练习 105

    第四章营业税改征增值税 107

    学习目标 107

    第 一节营业税改征增值税概述 107

    第二节营业税改征增值税的征税范围、纳税人和税率 109

    第三节营业税改征增值税计税依据和应纳税额的计算 113

    第四节营业税改征增值税的减免税和出口退（免） 税 124

    第五节营业税改征增值税的申报缴纳及增值税专用发票的

    管理 127

    课后练习 129

    第五章消费税 132

    学习目标 132

    第 一节消费税概述 132

    第二节消费税的征税范围、纳税人和税率 135

    第三节消费税计税依据和应纳税额的计算 143

    第四节消费税的减免税和出口退（免） 税 159

    第五节消费税的申报缴纳 161

    课后练习 163

    第六章关税 164

    学习目标 164

    第 一节关税概述 164

    第二节关税的征税对象、纳税人和税率 170

    第三节关税计税依据和应纳税额的计算 180

    第四节关税的减免税 185

    第五节关税的申报缴纳 190

    课后练习 194

    第七章企业所得税 195

    学习目标 195

    第 一节企业所得税概述 195

    第二节企业所得税的征税对象、纳税人和税率 200

    第三节企业所得税计税依据的确定 202

    第四节企业所得税的税收优惠 225

    第五节企业所得税应纳税额的计算 233

    第六节企业所得税的特别纳税调整 243

    第七节企业所得税的申报缴纳 247

    课后练习 251

    第八章个人所得税 253

    学习目标 253

    第 一节个人所得税概述 253

    第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率 259

    第三节个人所得税的减免税 265

    第四节个人所得税应纳税额的计算 268

    第五节个人所得税的申报缴纳 290

    课后练习 293

    第九章资源税 295

    学习目标 295

    第一节资源税概述 295

    第二节资源税的征税范围、纳税人和税率 300

    第三节资源税应纳税额的计算 304

    第四节资源税的减免税 309

    第五节资源税的申报缴纳 311

    课后练习 312

    第十章城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税 314

    学习目标 314

    第 一节城镇土地使用税 314

    第二节耕地占用税 321

    第三节土地增值税 325

    课后练习 335

    第十一章房产税和契税 337

    学习目标 337

    第 一节房产税 337

    第二节契税 346

    课后练习 352

    第十二章车辆购置税、车船税和船舶吨税 353

    学习目标 353

    第 一节车辆购置税 353

    第二节车船税 358

    第三节船舶吨税 367

    课后练习 372

    第十三章印花税、城市维护建设税和烟叶税 374

    学习目标 374

    第 一节印花税 374

    第二节城市维护建设税 385

    第三节教育费附加 388

    第四节烟叶税 389

    课后练习 391

    附录中华人民共和国环境保护税法 393

    主要参考文献 406
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