2016年度注册会计师全国统一考试辅导教材：税法

作者: 中国注册会计师协会编

出版社: 经济科学出版社

出版时间: 2016-03

版次: 1

ISBN: 9787514165968

定价: 51.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

正文语种: 简体中文

原版书名: Taxation Laws

丛书: 注册会计师全国统一考试

分类: 教材教辅考试>考试>会计类考试

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　　本套教材力求体现注册会计师考试制度改革的总体目标，以读者掌握大学会计等相关专业本科以上专业知识为基准，力求体现全面性与系统性、实用性与时效性。同时，本版教材适当充实了相关学科基本理论和原理方面的内容，旨在培养考生的专业思维和分析、解决问题的能力。中国注册会计师协会(The Chinese Institute of Certified Public Accountants，简称CICPA)是依据《注册会计师法》设立的中国注册会计师行业组织，成立于1988年11月。… 第一章税法总论
第一节税法的概念
第二节税法在我国法律体系中的地位
第三节税收法定原则
第四节税法要素
第五节税收立法与我国现行税法体系
第六节税收执法
第七节依法纳税与税法遵从
第八节国际税收关系

第二章增值税法
第一节征税范围与纳税义务人
第二节一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理
第三节税率与征收率
第四节计税方法
第五节一般计税方法应纳税额的计算
第六节简易计税方法应纳税额的计算
第七节特殊经营行为的税务处理
第八节进口货物征税
第九节出口货物和服务的退（免）税
第十节税收优惠
第十一节征收管理
第十二节增值税专用发票的使用及管理

第三章消费税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税目与税率
第三节计税依据
第四节应纳税额的计算
第五节征收管理

第四章营业税法
第一节纳税义务人与扣缴义务人
第二节税目与税率
第三节计税依据
第四节应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
第五节税收优惠
第六节征收管理

第五章城市维护建设税法和烟叶税法
第一节城市维护建设税法
第二节烟叶税法
第三节教育费附加和地方教育附加的有关规定

第六章关税法
第一节征税对象与纳税义务人
第二节进出口税则
第三节完税价格与应纳税额的计算
第四节关税减免规定
第五节征收管理
第六节船舶吨税

第七章资源税法和土地增值税法
第一节资源税纳税义务人、税目与税率
第二节资源税计税依据与应纳税额的计算
第三节资源税税收优惠和征收管理
第四节土地增值税纳税义务人与征税范围
第五节土地增值税税率、应税收入与扣除项目
第六节土地增值税应纳税额的计算
第七节土地增值税税收优惠和征收管理

第八章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第一节房产税法
第二节城镇土地使用税法
第三节契税法
第四节耕地占用税法

第九章车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节车辆购置税法
第二节车船税法
第三节印花税法

第十章企业所得税法
第一节纳税义务人、征税对象与税率
第二节应纳税所得额的计算
第三节资产的税务处理
第四节资产损失税前扣除的所得税处理
第五节企业重组的所得税处理
第六节税收优惠
第七节应纳税额的计算
第八节源泉扣缴
第九节征收管理

第十一章个人所得税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税率与应纳税所得额的确定
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节境外所得的税额扣除
第六节征收管理

第十二章国际税收
第一节国际税收协定
第二节非居民企业税收管理
第三节境外所得税收管理
第四节国际避税与反避税
第五节转让定价
第六节国际税收征管协作

第十三章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
第六节纳税担保试行办法

第十四章税务行政法制
第一节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼

第十五章税务代理和税务筹划
第一节企业涉税基础工作的代理
第二节商品和劳务税纳税申报代理
第三节所得税纳税申报代理
第四节税务筹划
内容简介:
　　本套教材力求体现注册会计师考试制度改革的总体目标，以读者掌握大学会计等相关专业本科以上专业知识为基准，力求体现全面性与系统性、实用性与时效性。同时，本版教材适当充实了相关学科基本理论和原理方面的内容，旨在培养考生的专业思维和分析、解决问题的能力。
作者简介:
中国注册会计师协会(The Chinese Institute of Certified Public Accountants，简称CICPA)是依据《注册会计师法》设立的中国注册会计师行业组织，成立于1988年11月。…
目录:
第一章税法总论
第一节税法的概念
第二节税法在我国法律体系中的地位
第三节税收法定原则
第四节税法要素
第五节税收立法与我国现行税法体系
第六节税收执法
第七节依法纳税与税法遵从
第八节国际税收关系

第二章增值税法
第一节征税范围与纳税义务人
第二节一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理
第三节税率与征收率
第四节计税方法
第五节一般计税方法应纳税额的计算
第六节简易计税方法应纳税额的计算
第七节特殊经营行为的税务处理
第八节进口货物征税
第九节出口货物和服务的退（免）税
第十节税收优惠
第十一节征收管理
第十二节增值税专用发票的使用及管理

第三章消费税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税目与税率
第三节计税依据
第四节应纳税额的计算
第五节征收管理

第四章营业税法
第一节纳税义务人与扣缴义务人
第二节税目与税率
第三节计税依据
第四节应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
第五节税收优惠
第六节征收管理

第五章城市维护建设税法和烟叶税法
第一节城市维护建设税法
第二节烟叶税法
第三节教育费附加和地方教育附加的有关规定

第六章关税法
第一节征税对象与纳税义务人
第二节进出口税则
第三节完税价格与应纳税额的计算
第四节关税减免规定
第五节征收管理
第六节船舶吨税

第七章资源税法和土地增值税法
第一节资源税纳税义务人、税目与税率
第二节资源税计税依据与应纳税额的计算
第三节资源税税收优惠和征收管理
第四节土地增值税纳税义务人与征税范围
第五节土地增值税税率、应税收入与扣除项目
第六节土地增值税应纳税额的计算
第七节土地增值税税收优惠和征收管理

第八章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第一节房产税法
第二节城镇土地使用税法
第三节契税法
第四节耕地占用税法

第九章车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节车辆购置税法
第二节车船税法
第三节印花税法

第十章企业所得税法
第一节纳税义务人、征税对象与税率
第二节应纳税所得额的计算
第三节资产的税务处理
第四节资产损失税前扣除的所得税处理
第五节企业重组的所得税处理
第六节税收优惠
第七节应纳税额的计算
第八节源泉扣缴
第九节征收管理

第十一章个人所得税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税率与应纳税所得额的确定
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节境外所得的税额扣除
第六节征收管理

第十二章国际税收
第一节国际税收协定
第二节非居民企业税收管理
第三节境外所得税收管理
第四节国际避税与反避税
第五节转让定价
第六节国际税收征管协作

第十三章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
第六节纳税担保试行办法

第十四章税务行政法制
第一节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼

第十五章税务代理和税务筹划
第一节企业涉税基础工作的代理
第二节商品和劳务税纳税申报代理
第三节所得税纳税申报代理
第四节税务筹划