资本交易税务疑难问题解析与实务指引

资本交易税务疑难问题解析与实务指引
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作者:
出版社: 中国法制出版社
2016-09
版次: 1
ISBN: 9787509376492
定价: 168.00
装帧: 平装
开本: 16开
纸张: 胶版纸
页数: 1056页
字数: 957千字
正文语种: 简体中文
分类: 法律
  •   全书共56个专题,全面讲解资本交易各个阶段涉及税务的问题。  附录2为与资本交易业务相关的财税法律文件目录,便于读者查询。   雷霆,会计学学士、工商管理硕士,中国注册执业律师、注册会计师、注册资产评估师。研究领域包括:英美公司法、合同法,美国联邦公司并购重组税收制度,离岸公司法原理及应用;中国公司法、投资并购重组原理及实务;中国会计法规及会计准则;中国税法(对并购重组的税制尤有研究)。  超过10年的外资企业会计、法律和审计从业经历,目前在某大型企业集团从事公司法律、审计、会计及税务等相关工作。擅长公司的筹划设立、并购重组、税务筹划等。亲身参与了多起企业筹建设立、企业合并、分立、资产或股权并购、债务重组以及企业清算业务,有较为丰富的实战经验。已出版书籍:《美国公司并购重组业务所得税制研究》(中国法制出版社2014版),《公司投资并购重组节税实务(第二版)》(合著,中国法制出版社2013年版)。 第一篇 投融资与资产划转(入)专题1:非货币性资产投资的税务问题专题2:不公允增资的所得税问题专题3:资本公积、留存收益转增的所得税问题专题4:有限责任公司整体变更的税务问题专题5:资产划入、资产(股权)划转的税务问题专题6:公司借款、关联借款以及“统借统还”税务问题专题7:债券、可转换(可交换)债券的税务问题专题8:优先股、永续债的税务问题专题9:混合性投资业务的税务问题第二篇 企业并购重组专题10:企业重组税制的基础理论与实践专题11:企业重组所得税制的三大核心规则与实践专题12:企业重组所得税制的“债务承担”规则与实践专题13:企业重组企业所得税制的计税基础规则与实践专题14:三角并购重组的所得税疑难问题专题15:企业合并的税务疑难问题专题16:股权收购的税务疑难问题专题17:资产收购的税务疑难问题专题18:企业分立的税务疑难问题专题19:企业债务重组的税务疑难问题专题20:企业法律形式转变的税务疑难问题专题21:跨境重组的所得税问题专题22:非居民企业转让境内企业股权的所得税问题专题23:资产重组的增值税(营改增)问题专题24:企业改制重组的土地增值税问题专题25:企业改制重组的契税和印花税问题第三篇 企业利润分配专题26:企业利润分配的税务问题专题27:超额分配的所得税问题专题28:对境外投资者股息分配的所得税问题专题29:不按股权比例分红的所得税问题专题30:已宣告未到支付期股息转让的税务问题第四篇 企业减(撤)资和清算专题31:企业减资、撤资的税务问题专题32:股份公司股份回购及库存股的所得税问题专题33:企业清算的税务问题第五篇 合伙与信托专题34:合伙税制与实践专题35:有限合伙私募股权投资基金的税务问题专题36:信托税制与实践专题37:证券投资基金的税务问题第六篇 资本交易特殊业务专题38:国有企业改制上市资产评估增值的企业所得税问题专题39:限售股转让的所得税、营改增问题专题40:QFII、RQFII及“沪港通”的税务问题专题41:对赌协议的财税问题专题42:股权激励的税务问题专题43:“红筹架构拆除”的所得税问题专题44:代持股的所得税问题第七篇 创新金融工具专题45:融资租赁及售后回租业务的税务问题专题46:资产证券化的税务问题专题47:互联网金融业务的税务问题专题48:理财产品的税务问题专题49:融资融券业务的财税问题第八篇 国际资本税收业务专题50:税收协定的结构、与资本交易相关条款解释与实践专题51:常设机构的判定与实践专题52:受益所有人的判定、税收征管与实践专题53:受控外国公司的所得税问题专题54:外国税收抵免税务问题第九篇 特别纳税调整与一般反避税专题55:特别纳税调整专题56:一般反避税规则附录附录1:资本交易业务相关财税法规文件指引附录2:参考文献
  • 内容简介:
      全书共56个专题,全面讲解资本交易各个阶段涉及税务的问题。  附录2为与资本交易业务相关的财税法律文件目录,便于读者查询。
  • 作者简介:
      雷霆,会计学学士、工商管理硕士,中国注册执业律师、注册会计师、注册资产评估师。研究领域包括:英美公司法、合同法,美国联邦公司并购重组税收制度,离岸公司法原理及应用;中国公司法、投资并购重组原理及实务;中国会计法规及会计准则;中国税法(对并购重组的税制尤有研究)。  超过10年的外资企业会计、法律和审计从业经历,目前在某大型企业集团从事公司法律、审计、会计及税务等相关工作。擅长公司的筹划设立、并购重组、税务筹划等。亲身参与了多起企业筹建设立、企业合并、分立、资产或股权并购、债务重组以及企业清算业务,有较为丰富的实战经验。已出版书籍:《美国公司并购重组业务所得税制研究》(中国法制出版社2014版),《公司投资并购重组节税实务(第二版)》(合著,中国法制出版社2013年版)。
  • 目录:
    第一篇 投融资与资产划转(入)专题1:非货币性资产投资的税务问题专题2:不公允增资的所得税问题专题3:资本公积、留存收益转增的所得税问题专题4:有限责任公司整体变更的税务问题专题5:资产划入、资产(股权)划转的税务问题专题6:公司借款、关联借款以及“统借统还”税务问题专题7:债券、可转换(可交换)债券的税务问题专题8:优先股、永续债的税务问题专题9:混合性投资业务的税务问题第二篇 企业并购重组专题10:企业重组税制的基础理论与实践专题11:企业重组所得税制的三大核心规则与实践专题12:企业重组所得税制的“债务承担”规则与实践专题13:企业重组企业所得税制的计税基础规则与实践专题14:三角并购重组的所得税疑难问题专题15:企业合并的税务疑难问题专题16:股权收购的税务疑难问题专题17:资产收购的税务疑难问题专题18:企业分立的税务疑难问题专题19:企业债务重组的税务疑难问题专题20:企业法律形式转变的税务疑难问题专题21:跨境重组的所得税问题专题22:非居民企业转让境内企业股权的所得税问题专题23:资产重组的增值税(营改增)问题专题24:企业改制重组的土地增值税问题专题25:企业改制重组的契税和印花税问题第三篇 企业利润分配专题26:企业利润分配的税务问题专题27:超额分配的所得税问题专题28:对境外投资者股息分配的所得税问题专题29:不按股权比例分红的所得税问题专题30:已宣告未到支付期股息转让的税务问题第四篇 企业减(撤)资和清算专题31:企业减资、撤资的税务问题专题32:股份公司股份回购及库存股的所得税问题专题33:企业清算的税务问题第五篇 合伙与信托专题34:合伙税制与实践专题35:有限合伙私募股权投资基金的税务问题专题36:信托税制与实践专题37:证券投资基金的税务问题第六篇 资本交易特殊业务专题38:国有企业改制上市资产评估增值的企业所得税问题专题39:限售股转让的所得税、营改增问题专题40:QFII、RQFII及“沪港通”的税务问题专题41:对赌协议的财税问题专题42:股权激励的税务问题专题43:“红筹架构拆除”的所得税问题专题44:代持股的所得税问题第七篇 创新金融工具专题45:融资租赁及售后回租业务的税务问题专题46:资产证券化的税务问题专题47:互联网金融业务的税务问题专题48:理财产品的税务问题专题49:融资融券业务的财税问题第八篇 国际资本税收业务专题50:税收协定的结构、与资本交易相关条款解释与实践专题51:常设机构的判定与实践专题52:受益所有人的判定、税收征管与实践专题53:受控外国公司的所得税问题专题54:外国税收抵免税务问题第九篇 特别纳税调整与一般反避税专题55:特别纳税调整专题56:一般反避税规则附录附录1:资本交易业务相关财税法规文件指引附录2:参考文献
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