税法

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作者:
出版社: 东北财经大学出版社有限责任公司
2018-06
版次: 1
ISBN: 9787565425042
定价: 42.00
装帧: 其他
开本: 16开
纸张: 胶版纸
页数: 306页
字数: 462千字
  • 本书综合考虑高职与中职、本科的不同人才培养目标,根据经管类专业基础课的要求安排教学内容。在内容框架构建上设置了三大部分:税收基本理论、实体税收法律制度和税收征收管理制度。其中,实体税收法律制度是本教材的核心内容,在具体税种的选择上我们同时考虑了高校学生就业岗位中涉及较多的税种及学生在初、中级职业资格考试中所要求掌握的十五个具体税种,在每一个税种的讲述中我们按税收法定要素的逻辑关系,统一分三个层次顺序展开:一是纳税人与征税对象;二是税率、税收优惠及税额计算;三是纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点。对税收征收管理制度,我们根据《税收征收管理法》的规定,按税收征收管理要素的逻辑关系,分为税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任四方面讲述。
      本书以截至2018 年5月的*税收法律为依据,特别是对“营改增”后的税收政策、增值税税率调整、消费税、企业所得税等,在相关章节进行了较为详细的阐述和修改。
      为更好地满足信息化条件下课堂教改创新的需要,本书在提供教学所需的PPT 等资源的基础上, 制作微课视频。其他教学所需资源由国家精品共享课“ 税务会计” 网站(http://www.icourses.cn/coursestatic/course_2433.html) 和国家精品课程“税务会计”网站(http://swkj.lszjy.com/) 两个网络资源作重要支撑。
      
       本书主要作为高职高专、成人高等学校和本科院校二级学院经济管理类各专业学生的教学用书,也可作为各类企业在职会计、税务等人员的培训、自学教材,以及各类企业管理人员的参考读物。 第一篇税收基本理论

    第一章税收基本理论/2

    第一节税收的本质与职能/2

    第二节税收体系与分类/5

    第三节税制构成要素/7

    第二篇流转税

    第二章增值税/13

    第一节概述/14

    第二节纳税人和扣缴义务人/17

    第三节征税范围/21

    第四节税率与征收率/34

    第五节减免税收优惠/38

    第六节一般计税方法增值税应纳税额计算/44

    第七节简易计税方法增值税应纳税额计算/58

    第八节进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣增值税额计算/63

    第九节出口货物增值税的退(免) 税/64

    第十节征收管理/70

    第三章消费税/73

    第一节概述/73

    第二节纳税人、征税范围和税率/75

    第三节计税依据和应纳税额计算/82

    第四节征收管理/96

    第四章关税/99

    第一节概述/99

    第二节纳税人、征税对象和税率/101

    第三节关税完税价格/103

    第四节关税减免/108

    第五节应纳税额计算/109

    ·2· 税法

    第六节征收管理/111

    第三篇所得税

    第五章企业所得税/116

    第一节概述/117

    第二节纳税人、征税对象和税率/118

    第三节应纳税所得额计算/121

    第四节资产的所得税处理/135

    第五节资产损失所得税处理/141

    第六节应纳税额计算/146

    第七节减免税收优惠/153

    第八节征收管理/164

    第六章个人所得税/166

    第一节概述/166

    第二节纳税人、征税对象和税率/167

    第三节应纳税额计算/178

    第四节减免税收优惠/193

    第五节征收管理/195

    第四篇其他税

    第七章资源税/199

    第一节概述/199

    第二节纳税人、征税范围和税率/200

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/202

    第四节征收管理/205

    第八章土地增值税/207

    第一节概述/207

    第二节纳税人、征税范围和税率/208

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/210

    第四节征收管理/216

    第九章城镇土地使用税/218

    第一节概述/218

    第二节纳税人、征税范围和税率/219

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/221

    第四节征收管理/225

    第十章房产税/227

    第一节概述/227

    第二节纳税人、征税范围和税率/228

    目 录 ·3·

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/229

    第四节征收管理/233

    第十一章契税/235

    第一节概述/235

    第二节纳税人、征税范围和税率/236

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/238

    第四节征收管理/242

    第十二章车船税/244

    第一节概述/244

    第二节纳税人、征税范围和税率/244

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/247

    第四节征收管理/251

    第十三章印花税/253

    第一节概述/253

    第二节纳税人、征税范围和税率/254

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/258

    第四节征收管理/263

    第十四章耕地占用税/267

    第一节概述/267

    第二节纳税人、征税范围和税率/268

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/269

    第四节征收管理/272

    第十五章城市维护建设税/274

    第一节概述/274

    第二节纳税人、征税对象和税率/274

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/275

    第四节征收管理/276

    第十六章环境保护税/279

    第一节概述/279

    第二节纳税人、征税对象和税率/279

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/281

    第四节征收管理/283

    第五篇税收征收管理法律制度

    第十七章税收征收管理法律制度/286

    第一节税收征收管理法概述/286

    第二节税务管理/289

    第三节税款征收/295

    ·4· 税法

    第四节税务检查/301

    第五节税务行政复议/303

    主要参考文献/307
  • 内容简介:
    本书综合考虑高职与中职、本科的不同人才培养目标,根据经管类专业基础课的要求安排教学内容。在内容框架构建上设置了三大部分:税收基本理论、实体税收法律制度和税收征收管理制度。其中,实体税收法律制度是本教材的核心内容,在具体税种的选择上我们同时考虑了高校学生就业岗位中涉及较多的税种及学生在初、中级职业资格考试中所要求掌握的十五个具体税种,在每一个税种的讲述中我们按税收法定要素的逻辑关系,统一分三个层次顺序展开:一是纳税人与征税对象;二是税率、税收优惠及税额计算;三是纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点。对税收征收管理制度,我们根据《税收征收管理法》的规定,按税收征收管理要素的逻辑关系,分为税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任四方面讲述。
      本书以截至2018 年5月的*税收法律为依据,特别是对“营改增”后的税收政策、增值税税率调整、消费税、企业所得税等,在相关章节进行了较为详细的阐述和修改。
      为更好地满足信息化条件下课堂教改创新的需要,本书在提供教学所需的PPT 等资源的基础上, 制作微课视频。其他教学所需资源由国家精品共享课“ 税务会计” 网站(http://www.icourses.cn/coursestatic/course_2433.html) 和国家精品课程“税务会计”网站(http://swkj.lszjy.com/) 两个网络资源作重要支撑。
      
       本书主要作为高职高专、成人高等学校和本科院校二级学院经济管理类各专业学生的教学用书,也可作为各类企业在职会计、税务等人员的培训、自学教材,以及各类企业管理人员的参考读物。
  • 目录:
    第一篇税收基本理论

    第一章税收基本理论/2

    第一节税收的本质与职能/2

    第二节税收体系与分类/5

    第三节税制构成要素/7

    第二篇流转税

    第二章增值税/13

    第一节概述/14

    第二节纳税人和扣缴义务人/17

    第三节征税范围/21

    第四节税率与征收率/34

    第五节减免税收优惠/38

    第六节一般计税方法增值税应纳税额计算/44

    第七节简易计税方法增值税应纳税额计算/58

    第八节进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣增值税额计算/63

    第九节出口货物增值税的退(免) 税/64

    第十节征收管理/70

    第三章消费税/73

    第一节概述/73

    第二节纳税人、征税范围和税率/75

    第三节计税依据和应纳税额计算/82

    第四节征收管理/96

    第四章关税/99

    第一节概述/99

    第二节纳税人、征税对象和税率/101

    第三节关税完税价格/103

    第四节关税减免/108

    第五节应纳税额计算/109

    ·2· 税法

    第六节征收管理/111

    第三篇所得税

    第五章企业所得税/116

    第一节概述/117

    第二节纳税人、征税对象和税率/118

    第三节应纳税所得额计算/121

    第四节资产的所得税处理/135

    第五节资产损失所得税处理/141

    第六节应纳税额计算/146

    第七节减免税收优惠/153

    第八节征收管理/164

    第六章个人所得税/166

    第一节概述/166

    第二节纳税人、征税对象和税率/167

    第三节应纳税额计算/178

    第四节减免税收优惠/193

    第五节征收管理/195

    第四篇其他税

    第七章资源税/199

    第一节概述/199

    第二节纳税人、征税范围和税率/200

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/202

    第四节征收管理/205

    第八章土地增值税/207

    第一节概述/207

    第二节纳税人、征税范围和税率/208

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/210

    第四节征收管理/216

    第九章城镇土地使用税/218

    第一节概述/218

    第二节纳税人、征税范围和税率/219

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/221

    第四节征收管理/225

    第十章房产税/227

    第一节概述/227

    第二节纳税人、征税范围和税率/228

    目 录 ·3·

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/229

    第四节征收管理/233

    第十一章契税/235

    第一节概述/235

    第二节纳税人、征税范围和税率/236

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/238

    第四节征收管理/242

    第十二章车船税/244

    第一节概述/244

    第二节纳税人、征税范围和税率/244

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/247

    第四节征收管理/251

    第十三章印花税/253

    第一节概述/253

    第二节纳税人、征税范围和税率/254

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/258

    第四节征收管理/263

    第十四章耕地占用税/267

    第一节概述/267

    第二节纳税人、征税范围和税率/268

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/269

    第四节征收管理/272

    第十五章城市维护建设税/274

    第一节概述/274

    第二节纳税人、征税对象和税率/274

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/275

    第四节征收管理/276

    第十六章环境保护税/279

    第一节概述/279

    第二节纳税人、征税对象和税率/279

    第三节减免税收优惠和应纳税额计算/281

    第四节征收管理/283

    第五篇税收征收管理法律制度

    第十七章税收征收管理法律制度/286

    第一节税收征收管理法概述/286

    第二节税务管理/289

    第三节税款征收/295

    ·4· 税法

    第四节税务检查/301

    第五节税务行政复议/303

    主要参考文献/307
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