我国上市公司信息披露监管研究——基于内部人动机的视角

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作者:
2019-10
版次: 1
ISBN: 9787122339300
定价: 49.00
装帧: 平装
开本: 16开
纸张: 轻型纸
页数: 120页
分类: 管理
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  • 通过我国上市公司的具体案例,分析上市公司内部人动机、关联交易、股权激励滥用、内部人操纵股票价格、管理层变相收购等影响上市公司信息披露监管的重大问题,探寻上市公司信息披露监管方法和监管机制;通过静态、动态和演化博弈分析内部人动机、现有法律对上市公司信息披露监管的影响;实证分析上市公司的财务因素和治理因素对信息披露质量的影响,探寻内部人动机对信息披露质量影响的机理所在,为监管部门对上市公司信息披露监管指明方向;对发达国家资本市场信息披露监管体系的先进经验作比较借鉴研究;借鉴了美国资本市场和中国香港资本市场的跨市场监管模式,实证分析了股指期货市场和股票市场的协整关系,以便于说明横跨股票市场、股指期货市场、期货市场的综合监管是一个趋势,应该建立一个综合监管系统,防止上市公司内部人利用内幕信息进行跨市场套利,损害中小投资者利益;最后对我国上市公司信息披露监管提出一些政策性建议,期望更加完善我国上市公司信息披露监管制度,把我国证券市场建设成为高效公平的资本市场。 严小明,华东政法大学商学院,副教授,严小明,上海交通大学经济管理博士毕业。之后在华东政法大学商学院任教,承担《经济博弈论》以及《财务管理》等的教学工作。发表多篇博弈论的经济学论文《上市公司虚假信息披露监管的博弈分析和政府规制》发表在美国期刊《ECONOMIC MANAGEMENT JOURNAL》以及《A Dynamic Game Analysis on Intectual Property RIght and Technology Innovation ,Social Welfare》the Conference on Web Based Business Management (WBM2012)美国科研出版社出版。 第一章 基于内部人动机的上市公司信息披露监管的文献综述 / 1 

    第一节 上市公司信息披露监管的研究综述 / 2 

    第二节 上市公司信息披露监管研究的意义 / 4 

    第三节 上市公司信息披露监管研究的基本思路 / 4 

    第四节 课题研究的重点与难点、主要观点与创新 / 5 

    第二章 上市公司信息披露制度的理论基础 / 7 

    第一节 有效资本市场假说理论 / 8 

    第二节 委托-代理理论 / 9 

    第三节 信息不对称理论 / 10 

    第三章 基于内部人动机的上市公司信息披露监管的案例研究 / 13 

    第一节 关联交易与上市公司信息披露监管案例研究 / 14 

    第二节 高管股权激励与上市公司信息披露监管的案例研究 / 15 

    第三节 内部人操纵股价与上市公司信息披露监管案例研究 / 18 

    第四节 管理层收购(MBO)与上市公司信息披露监管案例研究 / 19 

    第四章 上市公司信息披露监管的博弈研究 / 21 

    第一节 股票全流通对上市公司虚假信息披露监管影响的静态博弈分析 / 22 

    第二节 上市公司信息披露监管的动态博弈分析 / 28 

    第三节 上市公司信息披露监管的演化博弈分析 / 35 

    第五章 上市公司信息披露质量影响因素的实证研究 / 47 

    第一节 上市公司信息披露质量的财务治理因素的实证研究 / 48 

    第二节 独立董事制度对上市公司信息披露质量影响的实证分析 / 58 

    第六章 内部人动机对上市公司信息披露质量影响的实证研究 / 67 

    第一节 上市公司内部人动机和信息披露质量的理论分析 / 68 

    第二节 上市公司内部人动机对信息披露质量影响的实证分析 / 70 

    第七章 发达国家资本市场信息披露监管的经验借鉴 / 73 

    第一节 美国资本市场信息披露监管的经验与启示 / 74 

    第二节 日本资本市场信息披露监管的经验与启示 / 76 

    第三节 欧盟国家资本市场信息披露监管的经验与启示 / 77 

    第四节 韩国资本市场信息披露监管的经验与启示 / 77 

    第五节 中国香港资本市场信息披露监管的经验与启示 / 78 

    第八章 股指期货市场、期货市场和股票市场价格传导关系的实证分析 / 79 

    第一节 股指期货市场与股票市场价格传导关系的理论分析 / 80 

    第二节 我国证券市场股指期货与股指现货之间的协整关系以及Granger因果关系检验的实证分析 / 81 

    第三节 国际期货价格、国内期货价格和我国证券市场相应股票价格传导关系的实证分析 / 84 

    第九章 我国资本市场信息披露监管制度完善和发展:总结与建议 / 93 

    第一节 完善我国证券市场上市公司信息披露监管的法律法规,强化交易所行业自律监管的主体地位 / 94 

    第二节 不断完善会计准则,改变公司管理层内部人的经营理念 / 97 

    第三节 完善上市公司治理结构,对上市公司会计信息实施有效的内部监督,强化债权人约束 / 97 

    第四节 完善注册会计师制度,对上市公司会计信息实施有效的审计监督 / 99 

    第五节 完善证券法规,减少上市公司监管过程中对会计指标的过度依赖 / 101 

    第六节 完善证券法规,提高上市公司虚假会计信息披露的犯罪成本 / 101 

    第七节 实行股指期货市场、证券市场、期货市场跨市场对上市公司信息披露进行监管 / 102 

    附录 

    《中华人民共和国证券法》节选 / 106 

    美国《证券交易法》节选 / 106 

    参考文献 /115
  • 内容简介:
    通过我国上市公司的具体案例,分析上市公司内部人动机、关联交易、股权激励滥用、内部人操纵股票价格、管理层变相收购等影响上市公司信息披露监管的重大问题,探寻上市公司信息披露监管方法和监管机制;通过静态、动态和演化博弈分析内部人动机、现有法律对上市公司信息披露监管的影响;实证分析上市公司的财务因素和治理因素对信息披露质量的影响,探寻内部人动机对信息披露质量影响的机理所在,为监管部门对上市公司信息披露监管指明方向;对发达国家资本市场信息披露监管体系的先进经验作比较借鉴研究;借鉴了美国资本市场和中国香港资本市场的跨市场监管模式,实证分析了股指期货市场和股票市场的协整关系,以便于说明横跨股票市场、股指期货市场、期货市场的综合监管是一个趋势,应该建立一个综合监管系统,防止上市公司内部人利用内幕信息进行跨市场套利,损害中小投资者利益;最后对我国上市公司信息披露监管提出一些政策性建议,期望更加完善我国上市公司信息披露监管制度,把我国证券市场建设成为高效公平的资本市场。
  • 作者简介:
    严小明,华东政法大学商学院,副教授,严小明,上海交通大学经济管理博士毕业。之后在华东政法大学商学院任教,承担《经济博弈论》以及《财务管理》等的教学工作。发表多篇博弈论的经济学论文《上市公司虚假信息披露监管的博弈分析和政府规制》发表在美国期刊《ECONOMIC MANAGEMENT JOURNAL》以及《A Dynamic Game Analysis on Intectual Property RIght and Technology Innovation ,Social Welfare》the Conference on Web Based Business Management (WBM2012)美国科研出版社出版。
  • 目录:
    第一章 基于内部人动机的上市公司信息披露监管的文献综述 / 1 

    第一节 上市公司信息披露监管的研究综述 / 2 

    第二节 上市公司信息披露监管研究的意义 / 4 

    第三节 上市公司信息披露监管研究的基本思路 / 4 

    第四节 课题研究的重点与难点、主要观点与创新 / 5 

    第二章 上市公司信息披露制度的理论基础 / 7 

    第一节 有效资本市场假说理论 / 8 

    第二节 委托-代理理论 / 9 

    第三节 信息不对称理论 / 10 

    第三章 基于内部人动机的上市公司信息披露监管的案例研究 / 13 

    第一节 关联交易与上市公司信息披露监管案例研究 / 14 

    第二节 高管股权激励与上市公司信息披露监管的案例研究 / 15 

    第三节 内部人操纵股价与上市公司信息披露监管案例研究 / 18 

    第四节 管理层收购(MBO)与上市公司信息披露监管案例研究 / 19 

    第四章 上市公司信息披露监管的博弈研究 / 21 

    第一节 股票全流通对上市公司虚假信息披露监管影响的静态博弈分析 / 22 

    第二节 上市公司信息披露监管的动态博弈分析 / 28 

    第三节 上市公司信息披露监管的演化博弈分析 / 35 

    第五章 上市公司信息披露质量影响因素的实证研究 / 47 

    第一节 上市公司信息披露质量的财务治理因素的实证研究 / 48 

    第二节 独立董事制度对上市公司信息披露质量影响的实证分析 / 58 

    第六章 内部人动机对上市公司信息披露质量影响的实证研究 / 67 

    第一节 上市公司内部人动机和信息披露质量的理论分析 / 68 

    第二节 上市公司内部人动机对信息披露质量影响的实证分析 / 70 

    第七章 发达国家资本市场信息披露监管的经验借鉴 / 73 

    第一节 美国资本市场信息披露监管的经验与启示 / 74 

    第二节 日本资本市场信息披露监管的经验与启示 / 76 

    第三节 欧盟国家资本市场信息披露监管的经验与启示 / 77 

    第四节 韩国资本市场信息披露监管的经验与启示 / 77 

    第五节 中国香港资本市场信息披露监管的经验与启示 / 78 

    第八章 股指期货市场、期货市场和股票市场价格传导关系的实证分析 / 79 

    第一节 股指期货市场与股票市场价格传导关系的理论分析 / 80 

    第二节 我国证券市场股指期货与股指现货之间的协整关系以及Granger因果关系检验的实证分析 / 81 

    第三节 国际期货价格、国内期货价格和我国证券市场相应股票价格传导关系的实证分析 / 84 

    第九章 我国资本市场信息披露监管制度完善和发展:总结与建议 / 93 

    第一节 完善我国证券市场上市公司信息披露监管的法律法规,强化交易所行业自律监管的主体地位 / 94 

    第二节 不断完善会计准则,改变公司管理层内部人的经营理念 / 97 

    第三节 完善上市公司治理结构,对上市公司会计信息实施有效的内部监督,强化债权人约束 / 97 

    第四节 完善注册会计师制度,对上市公司会计信息实施有效的审计监督 / 99 

    第五节 完善证券法规,减少上市公司监管过程中对会计指标的过度依赖 / 101 

    第六节 完善证券法规,提高上市公司虚假会计信息披露的犯罪成本 / 101 

    第七节 实行股指期货市场、证券市场、期货市场跨市场对上市公司信息披露进行监管 / 102 

    附录 

    《中华人民共和国证券法》节选 / 106 

    美国《证券交易法》节选 / 106 

    参考文献 /115
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