企业内控精细化管理全案

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作者:
出版社: 人民邮电出版社
2009-01
版次: 1
ISBN: 9787115197153
定价: 75.00
装帧: 平装
开本: 16开
纸张: 胶版纸
页数: 534页
字数: 400千字
正文语种: 简体中文
分类: 管理
  •   《企业内控精细化管理全案》提供了“管理风险+关键环节+职责分工+控制流程+控制制度”五位一体的企业内控精细化管理全案。《企业内控精细化管理全案》从明确管理风险开始,细化了企业资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同、业务外包、子公司管理、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统、衍生工具、并购、关联交易、内部审计22个工作事项的管理控制,真正实现了企业内控的精细化管理,具有很强的实务性与操作性。
      《企业内控精细化管理全案》适合企业各级管理者、各部门管理人员以及企业内控培训师、咨询师和高校教师、学者使用。 第1章企业内部控制——资金
    1.1资金管理风险与关键环节控制
    1.1.1资金管理风险
    1.1.2资金管理关键环节控制
    1.2职责分工与授权批准
    1.2.1资金管理岗位设置
    1.2.2资金支付授权审批制度
    1.2.3货币资金授权审批制度
    1.3现金和银行存款控制
    1.3.1现金收支控制流程
    1.3.2现金清查处理流程
    1.3.3备用金支付控制流程
    1.3.4现金管理控制制度
    1.3.5银行存款控制流程
    1.3.6银行存款控制制度
    1.4票据和印章管理
    1.4.1票据管理规范
    1.4.2印章管理制度

    第2章企业内部控制——采购
    2.1采购管理风险与关键环节控制
    2.1.1采购管理风险
    2.1.2采购管理关键环节控制
    2.2职责分工与授权批准
    2.2.1采购管理岗位设置
    2.2.2采购授权审批制度
    2.3请购与审批控制
    2.3.1采购计划编制流程
    2.3.2采购申请审批流程
    2.3.3采购申请审批制度
    2.3.4采购预算管理制度
    2.4采购与验收控制
    2.4.1采购询价比价流程
    2.4.2供应商选择流程
    2.4.3供应商评定流程
    2.4.4购货合同签订流程
    2.4.5采购验收控制流程
    2.4.6采购控制制度
    2.4.7验收管理制度
    2.5付款控制
    2.5.1付款审批流程
    2.5.2退货管理流程
    2.5.3付款控制制度
    2.5.4退货管理制度
    2.5.5应付账款管理制度

    第3章企业内部控制——存货
    3.1存货管理风险与关键环节控制
    3.1.1存货管理风险
    3.1.2存货管理关键环节控制
    3.2职责分工与授权批准
    3.2.1存货管理岗位设置
    3.2.2存货授权审批制度
    3.3请购与采购控制
    3.3.1存货采购管理流程
    3.3.2存货采购控制制度
    3.4验收与保管控制
    3.4.1外购存货验收流程
    3.4.2自制存货验收流程
    3.4.3存货储存管理制度
    3.4.4仓库调拨管理规定
    3.5领用与发出控制
    3.5.1材料领用工作流程
    3.5.2成品出库工作流程
    3.5.3存货领用管理制度
    3.5.4存货发放管理制度
    3.6盘点与处置控制
    3.6.1存货盘点工作流程
    3.6.2滞料处理工作流程
    3.6.3存货盘点管理制度
    3.6.4废损存货管理制度
    3.6.5存货核算工作规范

    第4章企业内部控制——销售
    4.1销售管理风险与关键环节控制
    4.1.1销售管理风险
    4.1.2销售管理关键环节控制
    4.2职责分工与授权批准
    4.2.1销售管理岗位设置
    4.2.2销售授权审批制度
    4.3销售与发货控制
    4.3.1销售业务控制流程
    4.3.2客户信用等级控制流程
    4.3.3销售合同订立控制流程
    4.3.4销售合同执行控制流程
    4.3.5销售发货控制流程
    4.3.6销售退回控制流程
    4.3.7客户信用管理制度
    4.3.8销售合同管理制度
    4.3.9发货-退货管理制度
    4.4收款控制
    4.4.1预付款结算控制流程
    4.4.2延期付款审核控制流程
    4.4.3应收账款催收控制流程
    4.4.4逾期账款回收控制流程
    4.4.5货款回收管理制度
    4.4.6应收账款管理制度
    4.4.7销售回款奖惩制度
    4.4.8问题账款管理办法
    4.4.9应收票据管理制度

    第5章企业内部控制——工程项目
    5.1工程项目管理风险与关键环节控制
    5.1.1工程项目管理风险
    5.1.2工程项目管理关键环节控制
    5.2职责分工与授权批准
    5.2.1工程项目管理岗位设置
    5.2.2工程项目授权批准制度
    5.3项目决策控制
    5.3.1工程项目决策流程
    5.3.2项目决策管理制度
    5.4概预算控制
    5.4.1概预算控制流程
    5.4.2概预算审查制度
    5.5价款支付与工程实施控制
    5.5.1进度款支付控制流程
    5.5.2工程实施控制流程
    5.5.3工程变更控制流程
    5.5.4工程实施管理制度
    5.6竣工决算控制
    5.6.1竣工验收控制流程
    5.6.2工程竣工决算流程
    5.6.3竣工清理管理制度
    5.6.4竣工验收管理制度
    5.6.5竣工决算审计制度

    第6章企业内部控制——固定资产
    6.1固定资产管理风险与关键环节控制
    6.1.1固定资产管理风险
    6.1.2固定资产管理关键环节控制
    6.2职责分工与授权批准
    6.2.1固定资产管理岗位设置
    6.2.2固定资产授权批准制度
    6.3取得与验收控制
    6.3.1固定资产采购审批流程
    6.3.2固定资产验收管理流程
    6.3.3固定资产购置管理制度
    6.3.4固定资产验收管理制度
    6.4使用与维护控制
    6.4.1固定资产维修流程
    6.4.2固定资产盘点流程
    6.4.3固定资产保管制度
    6.4.4固定资产投保制度
    6.4.5固定资产折旧制度
    6.4.6固定资产维修制度
    6.4.7固定资产盘点制度
    6.5处置与转移控制
    6.5.1固定资产报废流程
    6.5.2固定资产转移流程
    6.5.3固定资产处置制度
    6.5.4固定资产转移制度

    第7章企业内部控制——无形资产
    7.1无形资产管理风险与关键环节控制
    7.1.1无形资产管理风险
    7.1.2无形资产管理关键环节控制
    7.2职责分工与授权批准
    7.2.1无形资产管理岗位设置
    7.2.2无形资产授权批准制度
    7.3取得与验收控制
    7.3.1无形资产投资审批流程
    7.3.2无形资产购置控制流程
    7.3.3无形资产取得与验收控制制度
    7.4使用与保全控制
    7.4.1无形资产使用控制流程
    7.4.2无形资产使用管理制度
    7.5处置与转移控制
    7.5.1无形资产处置控制流程
    7.5.2无形资产处置与转移管理制度
    7.5.3无形资产重大处置集体合议审批制度

    第8章企业内部控制——长期股权投资
    8.1长期股权投资管理风险与关键环节控制
    8.1.1长期股权投资管理风险
    8.1.2长期股权投资管理关键环节控制
    8.2职责分工与授权批准
    8.2.1投资管理岗位设置
    8.2.2投资授权批准制度
    8.3投资可行性研究、评估与决策控制
    8.3.1投资可行性报告评估流程
    8.3.2长期股权投资决策流程
    8.3.3长期股权投资决策制度
    8.4长期股权投资执行控制
    8.4.1长期股权投资执行控制流程
    8.4.2长期股权投资执行管理制度
    8.5长期股权投资处置控制
    8.5.1长期股权投资处置控制流程
    8.5.2长期股权投资处置管理制度

    第9章企业内部控制——筹资
    9.1筹资管理风险与关键环节控制
    9.1.1筹资管理风险
    9.1.2筹资管理关键环节控制
    9.2职责分工与授权批准
    9.2.1筹资管理岗位设置
    9.2.2筹资授权批准制度
    9.3筹资决策控制
    9.3.1筹资决策控制流程
    9.3.2筹资决策管理制度
    9.4筹资执行控制
    9.4.1筹资执行控制流程
    9.4.2筹资执行管理制度
    9.5筹资偿付控制
    9.5.1筹资偿付控制流程
    9.5.2筹资偿付管理制度

    第10章企业内部控制——预算
    10.1预算管理风险与关键环节控制
    10.1.1预算管理风险
    10.1.2预算管理关键环节控制
    10.2职责分工与授权批准
    10.2.1预算管理岗位职责
    10.2.2预算授权批准制度
    10.3预算编制控制
    10.3.1预算编制工作流程
    10.3.2预算编制管理制度
    10.4预算执行控制
    10.4.1预算执行控制流程
    10.4.2预算执行控制制度
    10.5预算调整控制
    10.5.1预算调整控制流程
    10.5.2预算调整管理办法
    10.6预算分析与考核控制
    10.6.1预算分析工作流程
    10.6.2预算执行分析制度
    10.6.3预算审计管理制度
    10.6.4预算考核管理制度

    第11章企业内部控制——成本费用
    11.1成本费用管理风险与关键环节控制
    11.1.1成本费用管理风险
    11.1.2成本费用管理关键环节控制
    11.2职责分工与授权批准
    11.2.1成本费用管理岗位设置
    11.2.2成本费用授权批准制度
    11.3成本费用预测、决策与预算控制
    11.3.1成本费用预算管理流程
    11.3.2成本费用预测管理制度
    11.3.3成本费用预算编制制度
    11.4成本费用执行控制
    11.4.1成本费用报销管理流程
    11.4.2成本费用执行控制制度
    11.5成本费用核算
    11.5.1成本费用核算流程
    11.5.2成本费用核算制度
    11.6成本费用分析与考核
    11.6.1成本费用考核流程
    11.6.2成本费用分析制度
    11.6.3成本费用考核制度

    第12章企业内部控制——担保
    12.1担保管理风险与关键环节控制
    12.1.1担保管理风险
    12.1.2担保管理关键环节控制
    12.2职责分工与授权批准
    12.2.1担保业务控制岗位设置
    12.2.2担保授权审批制度
    12.3担保评估与审批控制
    12.3.1担保评估控制流程
    12.3.2委托评估控制流程
    12.3.3担保审批控制流程
    12.3.4担保风险评估制度
    12.4担保执行控制
    12.4.1担保执行控制流程
    12.4.2履行担保责任控制流程
    12.4.3担保业务执行管理制度

    第13章企业内部控制——合同
    13.1合同管理风险与关键环节控制
    13.1.1合同管理风险
    13.1.2合同关键环节控制
    13.2职责分工与授权批准
    13.2.1合同管理岗位设置
    13.2.2合同授权审批制度
    13.3合同编制与审核控制
    13.3.1合同对象选择控制流程
    13.3.2格式合同编制控制流程
    13.3.3合同文本编制控制流程
    13.3.4合同审核控制流程
    13.3.5合同会审制度
    13.4合同订立控制
    13.4.1合同订立控制流程
    13.4.2合同印章使用控制流程
    13.4.3合同专用章管理制度
    13.5合同履行控制
    13.5.1合同变更解除控制流程
    13.5.2合同违约处理控制流程
    13.5.3合同纠纷处理控制流程
    13.5.4合同违约及纠纷处理制度

    第14章企业内部控制——业务外包
    14.1业务外包管理风险与关键环节控制
    14.1.1业务外包管理风险
    14.1.2业务外包关键环节控制
    14.2职责分工与授权批准
    14.2.1业务外包管理控制岗位职责
    14.2.2业务外包授权审批制度
    14.3外包策略及承包方选择
    14.3.1外包业务承包方选择流程
    14.3.2技术服务外包合同范例
    14.4外包业务流程控制
    14.4.1业务外包需求识别流程
    14.4.2外包业务控制流程
    14.4.3外包业务管理制度

    第15章企业内部控制——子公司管理
    15.1子公司管理风险与关键环节控制
    15.1.1子公司管理风险
    15.1.2子公司管理关键环节控制
    15.2对子公司的组织及人员控制
    15.2.1子公司管理控制岗位设置
    15.2.2委派董事管理制度
    15.2.3总会计师委派管理办法
    15.2.4委派子公司高管人员绩效薪酬制度
    15.3对子公司的业务层面控制
    15.3.1子公司重大投资项目控制流程
    15.3.2对子公司进行内部审计流程
    15.3.3子公司重大交易事项报告与披露流程
    15.3.4子公司重大投资项目管理控制制度
    15.3.5对子公司进行内部审计制度
    15.3.6子公司重大事项报告及对外披露制度
    15.4母子公司合并财务报表及其控制
    15.4.1母公司合并财务报表编制流程
    15.4.2母公司合并财务报表管理制度

    第16章企业内部控制——财务报告编制与披露
    16.1财务报告编制与披露风险与关键环节控制
    16.1.1财务报告编制与披露风险
    16.1.2财务报告编制与披露关键环节控制
    16.2岗位分工与职责安排
    16.2.1财务报告编制与披露的岗位设置与职责
    16.2.2反财务舞弊与投诉举报制度
    16.3财务报告编制准备及其控制
    16.3.1会计凭证订立与审批控制流程
    16.3.2财务报告编制准备控制流程
    16.3.3财务报告编制准备管理制度
    16.3.4会计凭证管理办法
    16.3.5财产清查管理制度
    16.4财务报告编制及其控制
    16.4.1财务报告编制控制流程
    16.4.2财务报告编制管理制度
    16.5财务报告的报送与披露及其控制
    16.5.1财务报告报送与披露控制流程
    16.5.2财务报告报送与披露管理制度

    第17章企业内部控制——人力资源管理
    17.1人力资源管理风险与关键环节控制
    17.1.1人力资源管理风险
    17.1.2人力资源管理关键环节控制
    17.2岗位职责与人力资源需求计划
    17.2.1人力资源管理岗位设置
    17.2.2企业人力资源需求计划
    17.3招聘与培训控制
    17.3.1外部招聘控制流程
    17.3.2内部选拔控制流程
    17.3.3委托招聘控制流程
    17.3.4入职培训控制流程
    17.3.5脱产培训控制流程
    17.3.6岗位轮换控制流程
    17.3.7招聘管理制度
    17.3.8培训管理制度
    17.4绩效考核控制
    17.4.1绩效考核控制流程
    17.4.2考核申诉控制流程
    17.4.3绩效考核管理制度
    17.5薪酬与激励控制
    17.5.1绩效工资发放控制流程
    17.5.2年终奖金发放控制流程
    17.5.3薪酬与激励管理制度
    17.6晋升与离职控制
    17.6.1员工晋升控制流程
    17.6.2员工辞职控制流程
    17.6.3辞退员工控制流程
    17.6.4晋升与离职管理制度

    第18章企业内部控制——信息系统
    18.1信息系统管理风险与关键环节控制
    18.1.1信息系统管理风险
    18.1.2信息系统管理关键环节控制
    18.2职责分工与授权批准
    18.2.1信息系统管理岗位设置
    18.2.2信息系统管理授权审批制度
    18.3信息系统开发、变更与维护控制
    18.3.1信息系统开发、变更与维护控制流程
    18.3.2信息系统开发、变更与维护管理制度
    18.4信息系统访问安全管理
    18.4.1信息系统访问安全控制流程
    18.4.2信息系统访问安全管理制度
    18.5信息系统硬件管理
    18.5.1信息系统硬件购买控制流程
    18.5.2信息系统硬件维护控制流程
    18.5.3信息系统硬件管理制度
    18.6会计信息化及其控制
    18.6.1会计信息化控制流程
    18.6.2会计信息化综合管理制度
    18.6.3会计信息化岗位责任制度
    18.6.4信息化会计档案管理制度
    18.6.5会计信息系统安全保障制度
    18.6.6会计信息系统软、硬件管理制度

    第19章企业内部控制——衍生工具
    19.1衍生工具管理风险与关键环节控制
    19.1.1衍生工具管理风险
    19.1.2衍生工具管理关键环节控制
    19.2职责分工与授权批准
    19.2.1衍生工具管理岗位设置
    19.2.2衍生工具业务报告制度
    19.3衍生工具交易控制
    19.3.1衍生工具交易控制流程
    19.3.2衍生工具交易管理制度
    19.4衍生工具交易监督与检查
    19.4.1衍生工具交易监督与检查控制流程
    19.4.2衍生工具交易监督与检查管理制度

    第20章企业内部控制——并购
    20.1并购管理风险与关键环节控制
    20.1.1企业并购风险
    20.1.2并购管理关键环节控制
    20.2职责分工与授权批准
    20.2.1企业并购管理岗位设置
    20.2.2并购交易授权审批制度
    20.3并购交易前期准备及其控制
    20.3.1并购交易前期准备控制流程
    20.3.2并购交易前期准备管理制度
    20.4审慎性调查及其控制
    20.4.1企业内部开展审慎性调查控制流程
    20.4.2企业对外部机构审慎性调查控制流程
    20.4.3并购交易审慎性调查制度
    20.5并购交易财务控制
    20.5.1并购交易财务控制流程
    20.5.2并购交易财务控制制度

    第21章企业内部控制——关联交易
    21.1关联交易管理风险与关键环节控制
    21.1.1关联交易风险
    21.1.2关联交易关键环节控制
    21.2关联交易及其控制
    21.2.1关联方界定依据编制流程
    21.2.2关联方界定控制流程
    21.2.3关联交易控制流程
    21.2.4关联交易回避制度
    21.3关联交易报告与披露及其控制
    21.3.1关联交易报告与披露控制流程
    21.3.2关联交易报告与披露控制制度

    第22章企业内部控制——内部审计
    22.1内部审计管理风险与关键环节控制
    22.1.1内部审计风险
    22.1.2内部审计关键环节控制
    22.2审计机构与人员
    22.2.1内部审计岗位设置
    22.2.2审计人员工作规范
    22.3审计内容与程序控制
    22.3.1内部审计实施流程
    22.3.2内部审计管理制度
    22.4舞弊行为的预防、检查与汇报
    22.4.1舞弊行为检查工作实施流程
    22.4.2舞弊行为预防、检查、汇报制度
    22.5内部审计质量控制
    22.5.1审计项目自我质量控制流程
    22.5.2内部审计督导控制制度
    22.5.3内部审计质量控制制度
    22.5.4内部审计外部评价制度
  • 内容简介:
      《企业内控精细化管理全案》提供了“管理风险+关键环节+职责分工+控制流程+控制制度”五位一体的企业内控精细化管理全案。《企业内控精细化管理全案》从明确管理风险开始,细化了企业资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同、业务外包、子公司管理、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统、衍生工具、并购、关联交易、内部审计22个工作事项的管理控制,真正实现了企业内控的精细化管理,具有很强的实务性与操作性。
      《企业内控精细化管理全案》适合企业各级管理者、各部门管理人员以及企业内控培训师、咨询师和高校教师、学者使用。
  • 目录:
    第1章企业内部控制——资金
    1.1资金管理风险与关键环节控制
    1.1.1资金管理风险
    1.1.2资金管理关键环节控制
    1.2职责分工与授权批准
    1.2.1资金管理岗位设置
    1.2.2资金支付授权审批制度
    1.2.3货币资金授权审批制度
    1.3现金和银行存款控制
    1.3.1现金收支控制流程
    1.3.2现金清查处理流程
    1.3.3备用金支付控制流程
    1.3.4现金管理控制制度
    1.3.5银行存款控制流程
    1.3.6银行存款控制制度
    1.4票据和印章管理
    1.4.1票据管理规范
    1.4.2印章管理制度

    第2章企业内部控制——采购
    2.1采购管理风险与关键环节控制
    2.1.1采购管理风险
    2.1.2采购管理关键环节控制
    2.2职责分工与授权批准
    2.2.1采购管理岗位设置
    2.2.2采购授权审批制度
    2.3请购与审批控制
    2.3.1采购计划编制流程
    2.3.2采购申请审批流程
    2.3.3采购申请审批制度
    2.3.4采购预算管理制度
    2.4采购与验收控制
    2.4.1采购询价比价流程
    2.4.2供应商选择流程
    2.4.3供应商评定流程
    2.4.4购货合同签订流程
    2.4.5采购验收控制流程
    2.4.6采购控制制度
    2.4.7验收管理制度
    2.5付款控制
    2.5.1付款审批流程
    2.5.2退货管理流程
    2.5.3付款控制制度
    2.5.4退货管理制度
    2.5.5应付账款管理制度

    第3章企业内部控制——存货
    3.1存货管理风险与关键环节控制
    3.1.1存货管理风险
    3.1.2存货管理关键环节控制
    3.2职责分工与授权批准
    3.2.1存货管理岗位设置
    3.2.2存货授权审批制度
    3.3请购与采购控制
    3.3.1存货采购管理流程
    3.3.2存货采购控制制度
    3.4验收与保管控制
    3.4.1外购存货验收流程
    3.4.2自制存货验收流程
    3.4.3存货储存管理制度
    3.4.4仓库调拨管理规定
    3.5领用与发出控制
    3.5.1材料领用工作流程
    3.5.2成品出库工作流程
    3.5.3存货领用管理制度
    3.5.4存货发放管理制度
    3.6盘点与处置控制
    3.6.1存货盘点工作流程
    3.6.2滞料处理工作流程
    3.6.3存货盘点管理制度
    3.6.4废损存货管理制度
    3.6.5存货核算工作规范

    第4章企业内部控制——销售
    4.1销售管理风险与关键环节控制
    4.1.1销售管理风险
    4.1.2销售管理关键环节控制
    4.2职责分工与授权批准
    4.2.1销售管理岗位设置
    4.2.2销售授权审批制度
    4.3销售与发货控制
    4.3.1销售业务控制流程
    4.3.2客户信用等级控制流程
    4.3.3销售合同订立控制流程
    4.3.4销售合同执行控制流程
    4.3.5销售发货控制流程
    4.3.6销售退回控制流程
    4.3.7客户信用管理制度
    4.3.8销售合同管理制度
    4.3.9发货-退货管理制度
    4.4收款控制
    4.4.1预付款结算控制流程
    4.4.2延期付款审核控制流程
    4.4.3应收账款催收控制流程
    4.4.4逾期账款回收控制流程
    4.4.5货款回收管理制度
    4.4.6应收账款管理制度
    4.4.7销售回款奖惩制度
    4.4.8问题账款管理办法
    4.4.9应收票据管理制度

    第5章企业内部控制——工程项目
    5.1工程项目管理风险与关键环节控制
    5.1.1工程项目管理风险
    5.1.2工程项目管理关键环节控制
    5.2职责分工与授权批准
    5.2.1工程项目管理岗位设置
    5.2.2工程项目授权批准制度
    5.3项目决策控制
    5.3.1工程项目决策流程
    5.3.2项目决策管理制度
    5.4概预算控制
    5.4.1概预算控制流程
    5.4.2概预算审查制度
    5.5价款支付与工程实施控制
    5.5.1进度款支付控制流程
    5.5.2工程实施控制流程
    5.5.3工程变更控制流程
    5.5.4工程实施管理制度
    5.6竣工决算控制
    5.6.1竣工验收控制流程
    5.6.2工程竣工决算流程
    5.6.3竣工清理管理制度
    5.6.4竣工验收管理制度
    5.6.5竣工决算审计制度

    第6章企业内部控制——固定资产
    6.1固定资产管理风险与关键环节控制
    6.1.1固定资产管理风险
    6.1.2固定资产管理关键环节控制
    6.2职责分工与授权批准
    6.2.1固定资产管理岗位设置
    6.2.2固定资产授权批准制度
    6.3取得与验收控制
    6.3.1固定资产采购审批流程
    6.3.2固定资产验收管理流程
    6.3.3固定资产购置管理制度
    6.3.4固定资产验收管理制度
    6.4使用与维护控制
    6.4.1固定资产维修流程
    6.4.2固定资产盘点流程
    6.4.3固定资产保管制度
    6.4.4固定资产投保制度
    6.4.5固定资产折旧制度
    6.4.6固定资产维修制度
    6.4.7固定资产盘点制度
    6.5处置与转移控制
    6.5.1固定资产报废流程
    6.5.2固定资产转移流程
    6.5.3固定资产处置制度
    6.5.4固定资产转移制度

    第7章企业内部控制——无形资产
    7.1无形资产管理风险与关键环节控制
    7.1.1无形资产管理风险
    7.1.2无形资产管理关键环节控制
    7.2职责分工与授权批准
    7.2.1无形资产管理岗位设置
    7.2.2无形资产授权批准制度
    7.3取得与验收控制
    7.3.1无形资产投资审批流程
    7.3.2无形资产购置控制流程
    7.3.3无形资产取得与验收控制制度
    7.4使用与保全控制
    7.4.1无形资产使用控制流程
    7.4.2无形资产使用管理制度
    7.5处置与转移控制
    7.5.1无形资产处置控制流程
    7.5.2无形资产处置与转移管理制度
    7.5.3无形资产重大处置集体合议审批制度

    第8章企业内部控制——长期股权投资
    8.1长期股权投资管理风险与关键环节控制
    8.1.1长期股权投资管理风险
    8.1.2长期股权投资管理关键环节控制
    8.2职责分工与授权批准
    8.2.1投资管理岗位设置
    8.2.2投资授权批准制度
    8.3投资可行性研究、评估与决策控制
    8.3.1投资可行性报告评估流程
    8.3.2长期股权投资决策流程
    8.3.3长期股权投资决策制度
    8.4长期股权投资执行控制
    8.4.1长期股权投资执行控制流程
    8.4.2长期股权投资执行管理制度
    8.5长期股权投资处置控制
    8.5.1长期股权投资处置控制流程
    8.5.2长期股权投资处置管理制度

    第9章企业内部控制——筹资
    9.1筹资管理风险与关键环节控制
    9.1.1筹资管理风险
    9.1.2筹资管理关键环节控制
    9.2职责分工与授权批准
    9.2.1筹资管理岗位设置
    9.2.2筹资授权批准制度
    9.3筹资决策控制
    9.3.1筹资决策控制流程
    9.3.2筹资决策管理制度
    9.4筹资执行控制
    9.4.1筹资执行控制流程
    9.4.2筹资执行管理制度
    9.5筹资偿付控制
    9.5.1筹资偿付控制流程
    9.5.2筹资偿付管理制度

    第10章企业内部控制——预算
    10.1预算管理风险与关键环节控制
    10.1.1预算管理风险
    10.1.2预算管理关键环节控制
    10.2职责分工与授权批准
    10.2.1预算管理岗位职责
    10.2.2预算授权批准制度
    10.3预算编制控制
    10.3.1预算编制工作流程
    10.3.2预算编制管理制度
    10.4预算执行控制
    10.4.1预算执行控制流程
    10.4.2预算执行控制制度
    10.5预算调整控制
    10.5.1预算调整控制流程
    10.5.2预算调整管理办法
    10.6预算分析与考核控制
    10.6.1预算分析工作流程
    10.6.2预算执行分析制度
    10.6.3预算审计管理制度
    10.6.4预算考核管理制度

    第11章企业内部控制——成本费用
    11.1成本费用管理风险与关键环节控制
    11.1.1成本费用管理风险
    11.1.2成本费用管理关键环节控制
    11.2职责分工与授权批准
    11.2.1成本费用管理岗位设置
    11.2.2成本费用授权批准制度
    11.3成本费用预测、决策与预算控制
    11.3.1成本费用预算管理流程
    11.3.2成本费用预测管理制度
    11.3.3成本费用预算编制制度
    11.4成本费用执行控制
    11.4.1成本费用报销管理流程
    11.4.2成本费用执行控制制度
    11.5成本费用核算
    11.5.1成本费用核算流程
    11.5.2成本费用核算制度
    11.6成本费用分析与考核
    11.6.1成本费用考核流程
    11.6.2成本费用分析制度
    11.6.3成本费用考核制度

    第12章企业内部控制——担保
    12.1担保管理风险与关键环节控制
    12.1.1担保管理风险
    12.1.2担保管理关键环节控制
    12.2职责分工与授权批准
    12.2.1担保业务控制岗位设置
    12.2.2担保授权审批制度
    12.3担保评估与审批控制
    12.3.1担保评估控制流程
    12.3.2委托评估控制流程
    12.3.3担保审批控制流程
    12.3.4担保风险评估制度
    12.4担保执行控制
    12.4.1担保执行控制流程
    12.4.2履行担保责任控制流程
    12.4.3担保业务执行管理制度

    第13章企业内部控制——合同
    13.1合同管理风险与关键环节控制
    13.1.1合同管理风险
    13.1.2合同关键环节控制
    13.2职责分工与授权批准
    13.2.1合同管理岗位设置
    13.2.2合同授权审批制度
    13.3合同编制与审核控制
    13.3.1合同对象选择控制流程
    13.3.2格式合同编制控制流程
    13.3.3合同文本编制控制流程
    13.3.4合同审核控制流程
    13.3.5合同会审制度
    13.4合同订立控制
    13.4.1合同订立控制流程
    13.4.2合同印章使用控制流程
    13.4.3合同专用章管理制度
    13.5合同履行控制
    13.5.1合同变更解除控制流程
    13.5.2合同违约处理控制流程
    13.5.3合同纠纷处理控制流程
    13.5.4合同违约及纠纷处理制度

    第14章企业内部控制——业务外包
    14.1业务外包管理风险与关键环节控制
    14.1.1业务外包管理风险
    14.1.2业务外包关键环节控制
    14.2职责分工与授权批准
    14.2.1业务外包管理控制岗位职责
    14.2.2业务外包授权审批制度
    14.3外包策略及承包方选择
    14.3.1外包业务承包方选择流程
    14.3.2技术服务外包合同范例
    14.4外包业务流程控制
    14.4.1业务外包需求识别流程
    14.4.2外包业务控制流程
    14.4.3外包业务管理制度

    第15章企业内部控制——子公司管理
    15.1子公司管理风险与关键环节控制
    15.1.1子公司管理风险
    15.1.2子公司管理关键环节控制
    15.2对子公司的组织及人员控制
    15.2.1子公司管理控制岗位设置
    15.2.2委派董事管理制度
    15.2.3总会计师委派管理办法
    15.2.4委派子公司高管人员绩效薪酬制度
    15.3对子公司的业务层面控制
    15.3.1子公司重大投资项目控制流程
    15.3.2对子公司进行内部审计流程
    15.3.3子公司重大交易事项报告与披露流程
    15.3.4子公司重大投资项目管理控制制度
    15.3.5对子公司进行内部审计制度
    15.3.6子公司重大事项报告及对外披露制度
    15.4母子公司合并财务报表及其控制
    15.4.1母公司合并财务报表编制流程
    15.4.2母公司合并财务报表管理制度

    第16章企业内部控制——财务报告编制与披露
    16.1财务报告编制与披露风险与关键环节控制
    16.1.1财务报告编制与披露风险
    16.1.2财务报告编制与披露关键环节控制
    16.2岗位分工与职责安排
    16.2.1财务报告编制与披露的岗位设置与职责
    16.2.2反财务舞弊与投诉举报制度
    16.3财务报告编制准备及其控制
    16.3.1会计凭证订立与审批控制流程
    16.3.2财务报告编制准备控制流程
    16.3.3财务报告编制准备管理制度
    16.3.4会计凭证管理办法
    16.3.5财产清查管理制度
    16.4财务报告编制及其控制
    16.4.1财务报告编制控制流程
    16.4.2财务报告编制管理制度
    16.5财务报告的报送与披露及其控制
    16.5.1财务报告报送与披露控制流程
    16.5.2财务报告报送与披露管理制度

    第17章企业内部控制——人力资源管理
    17.1人力资源管理风险与关键环节控制
    17.1.1人力资源管理风险
    17.1.2人力资源管理关键环节控制
    17.2岗位职责与人力资源需求计划
    17.2.1人力资源管理岗位设置
    17.2.2企业人力资源需求计划
    17.3招聘与培训控制
    17.3.1外部招聘控制流程
    17.3.2内部选拔控制流程
    17.3.3委托招聘控制流程
    17.3.4入职培训控制流程
    17.3.5脱产培训控制流程
    17.3.6岗位轮换控制流程
    17.3.7招聘管理制度
    17.3.8培训管理制度
    17.4绩效考核控制
    17.4.1绩效考核控制流程
    17.4.2考核申诉控制流程
    17.4.3绩效考核管理制度
    17.5薪酬与激励控制
    17.5.1绩效工资发放控制流程
    17.5.2年终奖金发放控制流程
    17.5.3薪酬与激励管理制度
    17.6晋升与离职控制
    17.6.1员工晋升控制流程
    17.6.2员工辞职控制流程
    17.6.3辞退员工控制流程
    17.6.4晋升与离职管理制度

    第18章企业内部控制——信息系统
    18.1信息系统管理风险与关键环节控制
    18.1.1信息系统管理风险
    18.1.2信息系统管理关键环节控制
    18.2职责分工与授权批准
    18.2.1信息系统管理岗位设置
    18.2.2信息系统管理授权审批制度
    18.3信息系统开发、变更与维护控制
    18.3.1信息系统开发、变更与维护控制流程
    18.3.2信息系统开发、变更与维护管理制度
    18.4信息系统访问安全管理
    18.4.1信息系统访问安全控制流程
    18.4.2信息系统访问安全管理制度
    18.5信息系统硬件管理
    18.5.1信息系统硬件购买控制流程
    18.5.2信息系统硬件维护控制流程
    18.5.3信息系统硬件管理制度
    18.6会计信息化及其控制
    18.6.1会计信息化控制流程
    18.6.2会计信息化综合管理制度
    18.6.3会计信息化岗位责任制度
    18.6.4信息化会计档案管理制度
    18.6.5会计信息系统安全保障制度
    18.6.6会计信息系统软、硬件管理制度

    第19章企业内部控制——衍生工具
    19.1衍生工具管理风险与关键环节控制
    19.1.1衍生工具管理风险
    19.1.2衍生工具管理关键环节控制
    19.2职责分工与授权批准
    19.2.1衍生工具管理岗位设置
    19.2.2衍生工具业务报告制度
    19.3衍生工具交易控制
    19.3.1衍生工具交易控制流程
    19.3.2衍生工具交易管理制度
    19.4衍生工具交易监督与检查
    19.4.1衍生工具交易监督与检查控制流程
    19.4.2衍生工具交易监督与检查管理制度

    第20章企业内部控制——并购
    20.1并购管理风险与关键环节控制
    20.1.1企业并购风险
    20.1.2并购管理关键环节控制
    20.2职责分工与授权批准
    20.2.1企业并购管理岗位设置
    20.2.2并购交易授权审批制度
    20.3并购交易前期准备及其控制
    20.3.1并购交易前期准备控制流程
    20.3.2并购交易前期准备管理制度
    20.4审慎性调查及其控制
    20.4.1企业内部开展审慎性调查控制流程
    20.4.2企业对外部机构审慎性调查控制流程
    20.4.3并购交易审慎性调查制度
    20.5并购交易财务控制
    20.5.1并购交易财务控制流程
    20.5.2并购交易财务控制制度

    第21章企业内部控制——关联交易
    21.1关联交易管理风险与关键环节控制
    21.1.1关联交易风险
    21.1.2关联交易关键环节控制
    21.2关联交易及其控制
    21.2.1关联方界定依据编制流程
    21.2.2关联方界定控制流程
    21.2.3关联交易控制流程
    21.2.4关联交易回避制度
    21.3关联交易报告与披露及其控制
    21.3.1关联交易报告与披露控制流程
    21.3.2关联交易报告与披露控制制度

    第22章企业内部控制——内部审计
    22.1内部审计管理风险与关键环节控制
    22.1.1内部审计风险
    22.1.2内部审计关键环节控制
    22.2审计机构与人员
    22.2.1内部审计岗位设置
    22.2.2审计人员工作规范
    22.3审计内容与程序控制
    22.3.1内部审计实施流程
    22.3.2内部审计管理制度
    22.4舞弊行为的预防、检查与汇报
    22.4.1舞弊行为检查工作实施流程
    22.4.2舞弊行为预防、检查、汇报制度
    22.5内部审计质量控制
    22.5.1审计项目自我质量控制流程
    22.5.2内部审计督导控制制度
    22.5.3内部审计质量控制制度
    22.5.4内部审计外部评价制度
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