布林克现代内部审计学

布林克现代内部审计学
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作者:
出版社: 中国时代经济出版社
2006-01
版次: 1
ISBN: 9787801698056
定价: 86.00
装帧: 平装
开本: 16开
纸张: 胶版纸
页数: 693页
字数: 910千字
分类: 经济
  •   《布林克现代内部审计学》(上下)(第6版)是内部审计著作的开山之作。1942年,布林克的《现代内部审计学》第1版作为商业领导力方面的书籍出版,最新的第6版由美国著名内部控制及审计专家罗伯特·莫勒尔执笔。《布林克现代内部审计学》(上下)(第6版)全面概括了现代内部审计的最新理念、内部控制、企业风险管理、公司治理等基本内容,并且深入透析了SOA时代的内部审计新规则,用大篇幅着重阐述了信息系统对于现代内部审计的影响。讨论了业务持续性计划和灾难恢复计划、软件能力成熟度模型,ITIL、持续笥保障审计、XBRL和OLAP以及内部审计全球准等最新内容。   罗伯特·R·莫勒尔(RobertR.Moeller)具有25年以上的内部审计从业经验,他为多家公司提供内部审计咨询服务,帮助他们建立内部审计职能,并担任过《财富500强》公司的审计主管。
      莫勒尔在芝加哥大学取得财务专业MBA,工程学学位毕业。他曾经取得CPA、CISA、PMP·以及CISS[,等多项专业证书,并任职于均富《GrantThomton)会计师事务所,是分管信息系统审计的国内董事。他在这家事务所制定了事务所范围的审计程序并直接主管信息系统审计,且全权负责芝加哥办事处的信息系统咨询业务。
      1989年,莫勒尔受聘于西尔斯·罗巴克公司,该公司由Allstate保险公司、迪安·维特公司、Discove信用卡公司以及西尔斯零售业务公司等多家机构组成。莫勒尔为该公司组建了首家公司信息系统审计职能,并就任该公司的审计主管,发起过无数的新业务。莫勒尔还是积极活跃于ILA和AICPA的专家,他是IIA芝加哥分会国际高级技术委员会主席,并且是AICPA计算机审计分会的主席。 第一部分内部审计基础
    第1章内部审计基础
    1.1什么是内部审计
    1.2内部审计历史和背景情况
    1.3运营审计、财务审计以及信息系统审计之间的关系
    第2章管理需要——内部审计的工作方法
    2.1以管理为中心的内部审计
    2.2运营审计的概念
    2.3理解管理者和管理当局,与他们合作
    2.4管理的属性
    2.5管理层和内部审计师
    第3章2l世纪的内部审计——《萨班斯一奥克斯利法案》及其超越
    3.1背景:财务审计准则方面的变化
    3.2“审计师哪里去了?”——财务审计准则失效
    3.3《萨班斯一奥克斯利法案》综述:关键的内部审计关注事项
    3.4《萨班斯一奥克斯利法案》对现代内部审计人员的影响
    第二部分内部控制的重要性
    第4章内部控制基础——COSO框架
    4.1有效的内部控制的重要性
    4.2内部控制基础
    4.3内部控制标准:有关背景
    4.4特雷德威委员会的主要成果
    4.5COSO内部控制框架
    4.6理解、运用和记录COSO内部控制
    第5章理解和评估风险——企业风险管理
    5.1审计与理解风险
    5.2理解风险:COSO企业风险管理整体框架
    5.3企业风险管理框架
    5.4ERM和COSO内部控制:区别何在
    5.5风险评级和风险评估
    5.6理解风险从而更有效地审计
    第6章评价内部控制——第404条款评估
    6.1《萨班斯一奥克利斯法案》之后的内部控制评估
    6.2《萨班斯一奥克利斯法案》404条款
    6.3内部控制评审过程:财务报表认定的重要性
    6.4404条款下的控制目标和风险
    6.5披露委员会以及保持404条款更新
    第7章全球范围的内部控制框架——CobiT以及其他的框架
    7.1超越COSO:理解内部控制的其他方法
    7.2Cobfl、模型:IT治理
    7.3运用CobiT来开展SOA第404条款评估
    7.4加拿大的COSO框架
    7.5特恩布尔(Tumbull)报告
    7.6全球范围的内部控制框架
    第三部分内部审计和公司治理
    第8章内部审计和审计委员会
    8.1审计委员会的角色
    8.2审计委员会机构和章程
    8.3审计委员会中的财务专家和内部审计
    8.4审计委员会对内部审计的责任
    8.5审计委员会和外部审计师
    8.6举报方案和行为规则
    8.7审计委员会的其他角色
    第9章举报方案和行为规则
    9.1组织的道德规范、合规性和公司治理
    9.2建立组织的道德规范方案
    9.3行为规则
    9.4举报职能和热线职能
    9.5审计组织的道德规范职能
    9.6改进公司治理实务
    第10章与外部审计师合作
    10.1外部审计合作的重要性
    10.2支持审计合作的职业标准
    10.3内部审计与《萨班斯一奥克斯利法案》(SOA)第404条款
    10.4有效的内部和外部审计合作
    10.5有效审计合作的动机和制约
    10.6实现有效审计合作的步骤
    10.7合作前景
    第11章欺诈发现和预防
    11.1管理层欺诈日益受到关注
    11.2红旗标志:审计师用于发现欺诈的标志
    11.3公共会计师在欺诈发现中的新角色
    11.4IIA针对欺诈发现和调查的准则
    11.5内部审计人员开展的欺诈调查
    11.6信息系统欺诈预防程序
    11.7欺诈发现与审计师
    第四部分管理内部审计活动
    第12章内部审计职业准则
    12.1职业准则的重要性
    12.2道德规范:IIA和ISACA
    12.3内部审计的专业实务准则
    12.4In准则的内容
    12.5IIA准则的重要性和相关性
    第13章内部审计组织与计划
    13.1内部审计职能的组织和计划
    13.2组织内部审计工作
    13.3内部审计组织计划
    第14章指导和开展内部审计
    14.1组织和开展内部审计
    14.2审计计划编制活动
    14.3启动内部审计
    14.4运用审计方案来开展内部审计
    14.5开展内部审计
    14.6计划和控制内部审计外勤工作
    第15章工作底稿——记录内部审计活动
    15.1工作底稿的重要性
    15.2工作底稿的作用
    15.3工作底稿的内容和组织
    15.4工作底稿编制技术
    15.5工作底稿复核过程
    15.6工作底稿的所有权、保管和保留
    第16章通过审计抽样搜集证据
    16.1实行审计抽样,改进审计结果和效率
    16.2审计抽样决策
    16.3内部审计的判断抽样
    16.4统计抽样:介绍
    16.5审计抽样方法
    16.6货币单位抽样
    16.7变量和分层变量抽样
    16.8其他审计抽样技术
    16.9高效率而且有效地使用审计抽样
    16.10人力资源内部控制属性测试
    第17章审计报告与内部审计沟通
    17.1针对有效内部审计沟通的审计报告
    17.2审计报告的目的和类型
    17.3公布审计报告
    17.4审计报告周期
    17.5有效的审计沟通机会
  • 内容简介:
      《布林克现代内部审计学》(上下)(第6版)是内部审计著作的开山之作。1942年,布林克的《现代内部审计学》第1版作为商业领导力方面的书籍出版,最新的第6版由美国著名内部控制及审计专家罗伯特·莫勒尔执笔。《布林克现代内部审计学》(上下)(第6版)全面概括了现代内部审计的最新理念、内部控制、企业风险管理、公司治理等基本内容,并且深入透析了SOA时代的内部审计新规则,用大篇幅着重阐述了信息系统对于现代内部审计的影响。讨论了业务持续性计划和灾难恢复计划、软件能力成熟度模型,ITIL、持续笥保障审计、XBRL和OLAP以及内部审计全球准等最新内容。
  • 作者简介:
      罗伯特·R·莫勒尔(RobertR.Moeller)具有25年以上的内部审计从业经验,他为多家公司提供内部审计咨询服务,帮助他们建立内部审计职能,并担任过《财富500强》公司的审计主管。
      莫勒尔在芝加哥大学取得财务专业MBA,工程学学位毕业。他曾经取得CPA、CISA、PMP·以及CISS[,等多项专业证书,并任职于均富《GrantThomton)会计师事务所,是分管信息系统审计的国内董事。他在这家事务所制定了事务所范围的审计程序并直接主管信息系统审计,且全权负责芝加哥办事处的信息系统咨询业务。
      1989年,莫勒尔受聘于西尔斯·罗巴克公司,该公司由Allstate保险公司、迪安·维特公司、Discove信用卡公司以及西尔斯零售业务公司等多家机构组成。莫勒尔为该公司组建了首家公司信息系统审计职能,并就任该公司的审计主管,发起过无数的新业务。莫勒尔还是积极活跃于ILA和AICPA的专家,他是IIA芝加哥分会国际高级技术委员会主席,并且是AICPA计算机审计分会的主席。
  • 目录:
    第一部分内部审计基础
    第1章内部审计基础
    1.1什么是内部审计
    1.2内部审计历史和背景情况
    1.3运营审计、财务审计以及信息系统审计之间的关系
    第2章管理需要——内部审计的工作方法
    2.1以管理为中心的内部审计
    2.2运营审计的概念
    2.3理解管理者和管理当局,与他们合作
    2.4管理的属性
    2.5管理层和内部审计师
    第3章2l世纪的内部审计——《萨班斯一奥克斯利法案》及其超越
    3.1背景:财务审计准则方面的变化
    3.2“审计师哪里去了?”——财务审计准则失效
    3.3《萨班斯一奥克斯利法案》综述:关键的内部审计关注事项
    3.4《萨班斯一奥克斯利法案》对现代内部审计人员的影响
    第二部分内部控制的重要性
    第4章内部控制基础——COSO框架
    4.1有效的内部控制的重要性
    4.2内部控制基础
    4.3内部控制标准:有关背景
    4.4特雷德威委员会的主要成果
    4.5COSO内部控制框架
    4.6理解、运用和记录COSO内部控制
    第5章理解和评估风险——企业风险管理
    5.1审计与理解风险
    5.2理解风险:COSO企业风险管理整体框架
    5.3企业风险管理框架
    5.4ERM和COSO内部控制:区别何在
    5.5风险评级和风险评估
    5.6理解风险从而更有效地审计
    第6章评价内部控制——第404条款评估
    6.1《萨班斯一奥克利斯法案》之后的内部控制评估
    6.2《萨班斯一奥克利斯法案》404条款
    6.3内部控制评审过程:财务报表认定的重要性
    6.4404条款下的控制目标和风险
    6.5披露委员会以及保持404条款更新
    第7章全球范围的内部控制框架——CobiT以及其他的框架
    7.1超越COSO:理解内部控制的其他方法
    7.2Cobfl、模型:IT治理
    7.3运用CobiT来开展SOA第404条款评估
    7.4加拿大的COSO框架
    7.5特恩布尔(Tumbull)报告
    7.6全球范围的内部控制框架
    第三部分内部审计和公司治理
    第8章内部审计和审计委员会
    8.1审计委员会的角色
    8.2审计委员会机构和章程
    8.3审计委员会中的财务专家和内部审计
    8.4审计委员会对内部审计的责任
    8.5审计委员会和外部审计师
    8.6举报方案和行为规则
    8.7审计委员会的其他角色
    第9章举报方案和行为规则
    9.1组织的道德规范、合规性和公司治理
    9.2建立组织的道德规范方案
    9.3行为规则
    9.4举报职能和热线职能
    9.5审计组织的道德规范职能
    9.6改进公司治理实务
    第10章与外部审计师合作
    10.1外部审计合作的重要性
    10.2支持审计合作的职业标准
    10.3内部审计与《萨班斯一奥克斯利法案》(SOA)第404条款
    10.4有效的内部和外部审计合作
    10.5有效审计合作的动机和制约
    10.6实现有效审计合作的步骤
    10.7合作前景
    第11章欺诈发现和预防
    11.1管理层欺诈日益受到关注
    11.2红旗标志:审计师用于发现欺诈的标志
    11.3公共会计师在欺诈发现中的新角色
    11.4IIA针对欺诈发现和调查的准则
    11.5内部审计人员开展的欺诈调查
    11.6信息系统欺诈预防程序
    11.7欺诈发现与审计师
    第四部分管理内部审计活动
    第12章内部审计职业准则
    12.1职业准则的重要性
    12.2道德规范:IIA和ISACA
    12.3内部审计的专业实务准则
    12.4In准则的内容
    12.5IIA准则的重要性和相关性
    第13章内部审计组织与计划
    13.1内部审计职能的组织和计划
    13.2组织内部审计工作
    13.3内部审计组织计划
    第14章指导和开展内部审计
    14.1组织和开展内部审计
    14.2审计计划编制活动
    14.3启动内部审计
    14.4运用审计方案来开展内部审计
    14.5开展内部审计
    14.6计划和控制内部审计外勤工作
    第15章工作底稿——记录内部审计活动
    15.1工作底稿的重要性
    15.2工作底稿的作用
    15.3工作底稿的内容和组织
    15.4工作底稿编制技术
    15.5工作底稿复核过程
    15.6工作底稿的所有权、保管和保留
    第16章通过审计抽样搜集证据
    16.1实行审计抽样,改进审计结果和效率
    16.2审计抽样决策
    16.3内部审计的判断抽样
    16.4统计抽样:介绍
    16.5审计抽样方法
    16.6货币单位抽样
    16.7变量和分层变量抽样
    16.8其他审计抽样技术
    16.9高效率而且有效地使用审计抽样
    16.10人力资源内部控制属性测试
    第17章审计报告与内部审计沟通
    17.1针对有效内部审计沟通的审计报告
    17.2审计报告的目的和类型
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