金融设计创新系列丛书·审计债市：债券市场审计监管理论与实务

作者: 李晓钟著

出版社: 中信出版社

出版时间: 2014-02

版次: 1

ISBN: 9787508636191

定价: 48.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 263页

字数: 220千字

正文语种: 英语

丛书: 金融审计创新系列丛书

分类: 经济

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　　目前，我国债券市场存在监管过于分散、监管标准不统一、部分政策法规存在制度漏洞、各类违法违规案件不断发生等问题，严重影响了债券市场的功能发挥和利率市场化进程。
　　《金融设计创新系列丛书·审计债市：债券市场审计监管理论与实务》系统分析了债券市场的运行机制、总结了现有监管架构和机制、剖析了国内外典型的违法违规案例，从防范系统性金融风险的角度出发，科学运用计算机审计技术，对债券市场在发展过程中存在的制度漏洞进行了全面的梳理。并提出，要充分发挥国家审计的“免疫系统”功能，以国家审计促监管，努力提高科学监管水平；充分发挥国家审计的强制监督功能，提高债券市场运行的透明度，为债券市场发展营造良好的制度环境。
　　书中详实的案例和科学的审计方法，为提高债券市场的国家审计水平和加强投资机构债券内控管理提供了良好的审计范本和工作思路。李晓钟，历任审计署郑州办综合处处长、审计署驻上海特派办副特派员、审计署驻武汉特派办特派员，现任审计署驻上海特派办特派员。序言
第一章我国债券市场概况
第一节债券市场的发展历程和现状
第二节债券市场结构
第三节债券发行市场
第四节债券交易市场

第二章国外债券市场概况
第一节美国债券市场概况
第二节欧洲债券市场概况
第三节日韩债券市场概况
第四节金砖国家债券市场概况

第三章债券市场风险和发现机制
第一节市场风险
第二节信用风险
第三节操作风险
第四节法律风险
第一节国家审计的基本概念
第二节审计的基本理论与主要模式
第三节国家审计的主要程序

第五章债券市场审计监管理论与现状
第一节中国债券市场监管架构和法律法规体系
第二节中国债券市场监管的重点和难点
第三节债券市场审计监管的现状与展望

第六章债券市场违法犯罪行为的主要形式及案例剖析
第一节债券市场违法犯罪行为的主要形式
第二节债券一级市场的权力寻租案例剖析
第三节债券二级市场的利益输送案例剖析
第四节债券二级市场的市场操纵及内幕交易案例剖析

第七章计算机技术在债券市场审计中的应用
第一节计算机审计概论
第二节计算机审计的流程
第三节债券市场计算机审计的基本思路与方法
内容简介:
　　目前，我国债券市场存在监管过于分散、监管标准不统一、部分政策法规存在制度漏洞、各类违法违规案件不断发生等问题，严重影响了债券市场的功能发挥和利率市场化进程。
　　《金融设计创新系列丛书·审计债市：债券市场审计监管理论与实务》系统分析了债券市场的运行机制、总结了现有监管架构和机制、剖析了国内外典型的违法违规案例，从防范系统性金融风险的角度出发，科学运用计算机审计技术，对债券市场在发展过程中存在的制度漏洞进行了全面的梳理。并提出，要充分发挥国家审计的“免疫系统”功能，以国家审计促监管，努力提高科学监管水平；充分发挥国家审计的强制监督功能，提高债券市场运行的透明度，为债券市场发展营造良好的制度环境。
　　书中详实的案例和科学的审计方法，为提高债券市场的国家审计水平和加强投资机构债券内控管理提供了良好的审计范本和工作思路。
作者简介:
李晓钟，历任审计署郑州办综合处处长、审计署驻上海特派办副特派员、审计署驻武汉特派办特派员，现任审计署驻上海特派办特派员。
目录:
序言
第一章我国债券市场概况
第一节债券市场的发展历程和现状
第二节债券市场结构
第三节债券发行市场
第四节债券交易市场

第二章国外债券市场概况
第一节美国债券市场概况
第二节欧洲债券市场概况
第三节日韩债券市场概况
第四节金砖国家债券市场概况

第三章债券市场风险和发现机制
第一节市场风险
第二节信用风险
第三节操作风险
第四节法律风险
第一节国家审计的基本概念
第二节审计的基本理论与主要模式
第三节国家审计的主要程序

第五章债券市场审计监管理论与现状
第一节中国债券市场监管架构和法律法规体系
第二节中国债券市场监管的重点和难点
第三节债券市场审计监管的现状与展望

第六章债券市场违法犯罪行为的主要形式及案例剖析
第一节债券市场违法犯罪行为的主要形式
第二节债券一级市场的权力寻租案例剖析
第三节债券二级市场的利益输送案例剖析
第四节债券二级市场的市场操纵及内幕交易案例剖析

第七章计算机技术在债券市场审计中的应用
第一节计算机审计概论
第二节计算机审计的流程
第三节债券市场计算机审计的基本思路与方法