财政部规划教材·全国高职高专院校财经类教材：纳税筹划
出版时间:
2007-05
版次:
1
ISBN:
9787500598787
定价:
24.00
装帧:
平装
开本:
其他
纸张:
胶版纸
页数:
239页
字数:
347千字
-
本教材共分八章，大休分为三大部分：第一部分是理论部分。这一章主要介绍纳税筹划的基本概念和基本理念，这部分是全书的准备，帮助学生形成纳税筹划的基本理念及了解纳税筹划方法和步骤；第二部分分税种介绍纳税筹划。每一税种从构成要素出发，分析可能的节税途径，在分析过程中，摒弃传统的《纳税筹划》教材的说教，而使用典型案例来强化纳税筹划的基本原理和技巧。在各税种分要素讲述、分析之后，还加入了综合案例分析，目的是使学生对该税种有一个全面的纳税筹划认识；第三部分是企业运行中的纳税筹划。这部分是通过对企业创立、融资、投资及企业资产重组的纳税筹划，使学生对纳税筹划这种经济现象有一个全面了解，甚至能够结合税法规定，对企业的经营管理活动进行合理安排以合法节约纳税支出。各章遵循从抽象到具体，从一般到特殊的逻辑主线。另外，教材每章完讲后还配有思考题及实训习题，使学生每章学完后都能得到知识巩固，培养学生自主获取知识和提高实际操作的能力。本教材不仅适用高职高专经济类专业学生使用，同时也可作为纳税人、税务人员掌握纳税筹划的参考用书。 第一章纳税筹划概述
第一节纳税筹划的概念和作用
第二节纳税筹划的目标与风险
第三节纳税筹划的基本原理和方法
第四节纳税筹划的原则和一般步骤
第二章增值税的纳税筹划
第一节增值税纳税人的纳税筹划
第二节增值税销项税额的纳税筹划
第三节进项税额的纳税筹划
第四节利用税收优惠政策的纳税筹划
第五节增值税出口退税的纳税筹划
第六节增值税纳税筹划综合案例分析
第三章消费税的纳税筹划
第一节消费税计税依据的纳税筹划-
第二节消费税税率的纳税筹划
第三节消费税税额抵扣的纳税筹划
第四节消费税纳税筹划综合案例分析
第四章营业税的纳税筹划
第一节营业额的纳税筹划
第二节营业税税率的纳税筹划
第三节营业税税收优惠的纳税筹划
第四节营业税纳税筹划综合案例分析
第五章企业所得税的纳税筹划
第一节收入的纳税筹划
第二节准予扣除项目的纳税筹划
第三节企业所得税税率的纳税筹划
第四节应纳税额的纳税筹划
第五节利用税收优惠政策的纳税筹划
第六节企业所得税纳税筹划综合案例分析
第六章个人所得税的纳税筹划
第一节个人所得税纳税人的筹划
第二节各征税项目的纳税筹划
第三节利用税收优惠政策的纳税筹划
第四节个人所得税筹划综合案例分析
第七章其他税种的纳税筹划
第一节关税的纳税筹划
第二节资源税的纳税筹划
第三节土地增值税的纳税筹划
第四节城镇土地使用税的纳税筹划
第五节房产税的纳税筹划
第六节契税的纳税筹划
第七节印花税的纳税筹划
第八节其他税种筹划综合案例分析
第八章企业运行过程中的纳税筹划
第一节企业创立的纳税筹划
第二节企业融资的纳税筹划
第三节企业投资的纳税筹划
第四节企业资产重组的纳税筹划
第五节企业清算的纳税筹划
主要参考书目
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内容简介:
本教材共分八章，大休分为三大部分：第一部分是理论部分。这一章主要介绍纳税筹划的基本概念和基本理念，这部分是全书的准备，帮助学生形成纳税筹划的基本理念及了解纳税筹划方法和步骤；第二部分分税种介绍纳税筹划。每一税种从构成要素出发，分析可能的节税途径，在分析过程中，摒弃传统的《纳税筹划》教材的说教，而使用典型案例来强化纳税筹划的基本原理和技巧。在各税种分要素讲述、分析之后，还加入了综合案例分析，目的是使学生对该税种有一个全面的纳税筹划认识；第三部分是企业运行中的纳税筹划。这部分是通过对企业创立、融资、投资及企业资产重组的纳税筹划，使学生对纳税筹划这种经济现象有一个全面了解，甚至能够结合税法规定，对企业的经营管理活动进行合理安排以合法节约纳税支出。各章遵循从抽象到具体，从一般到特殊的逻辑主线。另外，教材每章完讲后还配有思考题及实训习题，使学生每章学完后都能得到知识巩固，培养学生自主获取知识和提高实际操作的能力。本教材不仅适用高职高专经济类专业学生使用，同时也可作为纳税人、税务人员掌握纳税筹划的参考用书。
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目录:
第一章纳税筹划概述
第一节纳税筹划的概念和作用
第二节纳税筹划的目标与风险
第三节纳税筹划的基本原理和方法
第四节纳税筹划的原则和一般步骤
第二章增值税的纳税筹划
第一节增值税纳税人的纳税筹划
第二节增值税销项税额的纳税筹划
第三节进项税额的纳税筹划
第四节利用税收优惠政策的纳税筹划
第五节增值税出口退税的纳税筹划
第六节增值税纳税筹划综合案例分析
第三章消费税的纳税筹划
第一节消费税计税依据的纳税筹划-
第二节消费税税率的纳税筹划
第三节消费税税额抵扣的纳税筹划
第四节消费税纳税筹划综合案例分析
第四章营业税的纳税筹划
第一节营业额的纳税筹划
第二节营业税税率的纳税筹划
第三节营业税税收优惠的纳税筹划
第四节营业税纳税筹划综合案例分析
第五章企业所得税的纳税筹划
第一节收入的纳税筹划
第二节准予扣除项目的纳税筹划
第三节企业所得税税率的纳税筹划
第四节应纳税额的纳税筹划
第五节利用税收优惠政策的纳税筹划
第六节企业所得税纳税筹划综合案例分析
第六章个人所得税的纳税筹划
第一节个人所得税纳税人的筹划
第二节各征税项目的纳税筹划
第三节利用税收优惠政策的纳税筹划
第四节个人所得税筹划综合案例分析
第七章其他税种的纳税筹划
第一节关税的纳税筹划
第二节资源税的纳税筹划
第三节土地增值税的纳税筹划
第四节城镇土地使用税的纳税筹划
第五节房产税的纳税筹划
第六节契税的纳税筹划
第七节印花税的纳税筹划
第八节其他税种筹划综合案例分析
第八章企业运行过程中的纳税筹划
第一节企业创立的纳税筹划
第二节企业融资的纳税筹划
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第四节企业资产重组的纳税筹划
第五节企业清算的纳税筹划
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