智能纳税管理

作者: 申建英

出版社: 电子工业出版社

出版时间: 2022-06

版次: 1

ISBN: 9787121432422

定价: 56.00

装帧: 其他

页数: 248页

分类: 教材教辅考试>教材>高职教材>经济

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为了适应在“大智移云”的新财会时代中税法的不断变化，对接职业教育“1+X”证书制度的改革，实现培养适应智能财税新业态的高素质技术技能人才目标，特编写本教材。本教材以税法和《企业会计准则》为依据，以企业实际工作所必需的各税种的认知、计算及纳税申报为主线，根据不同税种的日常税务处理要求，整合出企业纳税基础，增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税及其他税种纳税实务共7个项目作为主要教学内容，并融入智能财税证书相关内容。本教材既适合高职高专院校、成人高校及本科院校中二级职业技术学院、继续教育学院的财会类专业学生使用，也可作为在职财会人员岗位培训、自学进修和初级会计考试的教学用书，同时也适合对税法有兴趣的社会学习者。申建英，金华职业技术学院财务会计专业副教授，主要从事会计、审计、纳税实务课程的教学和研究工作，公开发表专业论文和教研论文20余篇，主编和参编教材6部，尤其对审计专业领域有较深的研究。项目一企业纳税基础……………………………………………………………………1

任务一税收认知 ………………………………………………………………………………2

任务二税务登记 ………………………………………………………………………………9

任务三发票管理 ……………………………………………………………………………13

任务四纳税申报 ……………………………………………………………………………15

任务五税款缴纳 ……………………………………………………………………………17

知识小结 ………………………………………………………………………………………20

知识巩固 ………………………………………………………………………………………20

项目二增值税纳税实务…………………………………………………………………22

任务一增值税认知 …………………………………………………………………………24

任务二增值税应纳税额计算 ………………………………………………………………40

任务三增值税出口退税 ……………………………………………………………………53

任务四增值税纳税申报 ……………………………………………………………………59

知识小结 ………………………………………………………………………………………71

知识巩固 ………………………………………………………………………………………71

项目三消费税纳税实务…………………………………………………………………76

任务一消费税认知 …………………………………………………………………………77

任务二消费税应纳税额计算 ………………………………………………………………84

任务三消费税出口退税 ……………………………………………………………………92

任务四消费税纳税申报 ……………………………………………………………………93

知识小结 ………………………………………………………………………………………98

知识巩固 ………………………………………………………………………………………98

项目四关税纳税实务…………………………………………………………………102

任务一关税认知 ……………………………………………………………………………104

任务二关税应纳税额计算 …………………………………………………………………108

任务三关税纳税申报 ………………………………………………………………………112

知识小结 ………………………………………………………………………………………115

知识巩固 ………………………………………………………………………………………115VI

项目五企业所得税纳税实务…………………………………………………………118

任务一企业所得税认知 ……………………………………………………………………123

任务二企业所得税应纳所得额计算 ………………………………………………………126

任务三企业所得税应纳税额计算 …………………………………………………………139

任务四企业所得税税收优惠 ………………………………………………………………143

任务五企业所得税纳税申报 ………………………………………………………………147

知识小结 ………………………………………………………………………………………165

知识巩固 ………………………………………………………………………………………165

项目六个人所得税纳税实务…………………………………………………………170

任务一个人所得税认知 ……………………………………………………………………171

任务二个人所得税应纳税额计算 …………………………………………………………179

任务三个人所得税纳税申报 ………………………………………………………………195

知识小结 ………………………………………………………………………………………199

知识巩固 ………………………………………………………………………………………199

项目七其他税种纳税实务……………………………………………………………204

任务一城市维护建设税与教育费附加纳税实务 …………………………………………204

任务二房产税纳税实务 ……………………………………………………………………208

任务三车船税纳税实务 ……………………………………………………………………211

任务四车辆购置税纳税实务 ………………………………………………………………216

任务五契税纳税实务 ………………………………………………………………………218

任务六印花税纳税实务 ……………………………………………………………………221

任务七土地增值税纳税实务 ………………………………………………………………232

任务八资源税纳税实务 ……………………………………………………………………236

知识小结 ………………………………………………………………………………………241

知识巩固 ………………………………………………………………………………………241

参考文献…………………………………………………………………………………242
内容简介:
为了适应在“大智移云”的新财会时代中税法的不断变化，对接职业教育“1+X”证书制度的改革，实现培养适应智能财税新业态的高素质技术技能人才目标，特编写本教材。本教材以税法和《企业会计准则》为依据，以企业实际工作所必需的各税种的认知、计算及纳税申报为主线，根据不同税种的日常税务处理要求，整合出企业纳税基础，增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税及其他税种纳税实务共7个项目作为主要教学内容，并融入智能财税证书相关内容。本教材既适合高职高专院校、成人高校及本科院校中二级职业技术学院、继续教育学院的财会类专业学生使用，也可作为在职财会人员岗位培训、自学进修和初级会计考试的教学用书，同时也适合对税法有兴趣的社会学习者。
作者简介:
申建英，金华职业技术学院财务会计专业副教授，主要从事会计、审计、纳税实务课程的教学和研究工作，公开发表专业论文和教研论文20余篇，主编和参编教材6部，尤其对审计专业领域有较深的研究。
目录:
项目一企业纳税基础……………………………………………………………………1

任务一税收认知 ………………………………………………………………………………2

任务二税务登记 ………………………………………………………………………………9

任务三发票管理 ……………………………………………………………………………13

任务四纳税申报 ……………………………………………………………………………15

任务五税款缴纳 ……………………………………………………………………………17

知识小结 ………………………………………………………………………………………20

知识巩固 ………………………………………………………………………………………20

项目二增值税纳税实务…………………………………………………………………22

任务一增值税认知 …………………………………………………………………………24

任务二增值税应纳税额计算 ………………………………………………………………40

任务三增值税出口退税 ……………………………………………………………………53

任务四增值税纳税申报 ……………………………………………………………………59

知识小结 ………………………………………………………………………………………71

知识巩固 ………………………………………………………………………………………71

项目三消费税纳税实务…………………………………………………………………76

任务一消费税认知 …………………………………………………………………………77

任务二消费税应纳税额计算 ………………………………………………………………84

任务三消费税出口退税 ……………………………………………………………………92

任务四消费税纳税申报 ……………………………………………………………………93

知识小结 ………………………………………………………………………………………98

知识巩固 ………………………………………………………………………………………98

项目四关税纳税实务…………………………………………………………………102

任务一关税认知 ……………………………………………………………………………104

任务二关税应纳税额计算 …………………………………………………………………108

任务三关税纳税申报 ………………………………………………………………………112

知识小结 ………………………………………………………………………………………115

知识巩固 ………………………………………………………………………………………115VI

项目五企业所得税纳税实务…………………………………………………………118

任务一企业所得税认知 ……………………………………………………………………123

任务二企业所得税应纳所得额计算 ………………………………………………………126

任务三企业所得税应纳税额计算 …………………………………………………………139

任务四企业所得税税收优惠 ………………………………………………………………143

任务五企业所得税纳税申报 ………………………………………………………………147

知识小结 ………………………………………………………………………………………165

知识巩固 ………………………………………………………………………………………165

项目六个人所得税纳税实务…………………………………………………………170

任务一个人所得税认知 ……………………………………………………………………171

任务二个人所得税应纳税额计算 …………………………………………………………179

任务三个人所得税纳税申报 ………………………………………………………………195

知识小结 ………………………………………………………………………………………199

知识巩固 ………………………………………………………………………………………199

项目七其他税种纳税实务……………………………………………………………204

任务一城市维护建设税与教育费附加纳税实务 …………………………………………204

任务二房产税纳税实务 ……………………………………………………………………208

任务三车船税纳税实务 ……………………………………………………………………211

任务四车辆购置税纳税实务 ………………………………………………………………216

任务五契税纳税实务 ………………………………………………………………………218

任务六印花税纳税实务 ……………………………………………………………………221

任务七土地增值税纳税实务 ………………………………………………………………232

任务八资源税纳税实务 ……………………………………………………………………236

知识小结 ………………………………………………………………………………………241

知识巩固 ………………………………………………………………………………………241

参考文献…………………………………………………………………………………242

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