纳税会计与税收筹划（经济管理类课程教材·税收系列）

作者: 梁俊娇著

出版社: 中国人民大学出版社

出版时间: 2015-07

版次: 1

ISBN: 9787300215471

定价: 35.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济

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本书把纳税会计和税收筹划合二为一。第一章至七章讲述纳税会计的内容。在该部分，按照我国现行主要税种，分章叙述其基本内容以及会计核算的处理方法。在对税收法规进行加工提炼、整理的基础上，紧密结合税额计算及相应会计处理，使得每一章都是一个相对独立、内容完整的知识体系。第八章和第九章讲述税收筹划的内容。第八章主要介绍税收筹划的基础以及原理方法，第九章则分别按税种阐述筹划点和具体筹划案例。两大部分有机地统一在一起，是一本非常实用的教材和参考书。
本书尽可能吸收我国税收制度的最新政策，反映税制改革的前沿内容，根据最新会计准则进行核算，利用最新税收制度安排筹划内容。本书内容丰富，案例新颖有趣，形式灵活，内容易理解掌握，能激发、引导学生的学习兴趣和独立思考能力。同时，为满足广大师生的需求，在各章均附有思考题。梁俊娇，中央财经大学税务学院副院长，教授、博士生导师，主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。曾主编《纳税检查》、《纳税会计》、《税收筹划》、《税法》、《财政与税收》及《中国税收制度与征收管理》等。第1章纳税会计概述

1.1 纳税会计的概念

1.2 纳税会计的前提和原则

1.3 纳税会计的科目与凭证

1.4 纳税人的权利、义务与法律责任

第2章增值税的会计核算

2.1 增值税概述

2.2 增值税的会计科目设置

2.3 销项税额的会计核算

2.4 进项税额的会计核算

2.5 进项税额转出的会计核算

2.6 减免税款的会计核算

2.7 一般纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制

2.8 小规模纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制

第3章消费税的会计核算

3.1 消费税概述

3.2 消费税的会计核算

3.3 消费税纳税申报表的填制

第4章营业税的会计核算

4.1 营业税概述

4.2 营业税的会计核算

4.3 营业税纳税申报表的填制

第5章企业所得税的会计核算

5.1 企业所得税概述

5.2 所得税会计基础

5.3 资产负债表债务法

5.4 资产的会计核算与纳税调整

5.5 企业所得税纳税申报表的填制

第6章个人所得税的会计核算

6.1 个人所得税概述

6.2 个人所得税的会计核算

6.3 个人所得税纳税申报表的填制

第7章土地增值税及其他税种的会计核算

7.1 土地增值税的会计核算

7.2 关税的会计核算

7.3 资源税的会计核算

7.4 印花税的会计核算

7.5 车辆购置税的会计核算

7.6 房产税的会计核算

7.7 车船税的会计核算

7.8 耕地占用税的会计核算

7.9 契税的会计核算

第8章税收筹划的基础和方法

8.1 税收筹划的概念

8.2 税收筹划产生的原因

8.3 税收筹的种类

8.4 税收筹划的原则

8.5 税收筹划的意义及应注意的问题

8.6 税收筹划的方法

第9章税收筹划实务

9.1 增值税的税收筹划

9.2 消费税的税收筹划

9.3 营业税的税收筹划

9.4 企业所得税的税收筹划

9.5 个人所得税的税收筹划

9.6 土地增值税的税收筹划
内容简介:
本书把纳税会计和税收筹划合二为一。第一章至七章讲述纳税会计的内容。在该部分，按照我国现行主要税种，分章叙述其基本内容以及会计核算的处理方法。在对税收法规进行加工提炼、整理的基础上，紧密结合税额计算及相应会计处理，使得每一章都是一个相对独立、内容完整的知识体系。第八章和第九章讲述税收筹划的内容。第八章主要介绍税收筹划的基础以及原理方法，第九章则分别按税种阐述筹划点和具体筹划案例。两大部分有机地统一在一起，是一本非常实用的教材和参考书。
本书尽可能吸收我国税收制度的最新政策，反映税制改革的前沿内容，根据最新会计准则进行核算，利用最新税收制度安排筹划内容。本书内容丰富，案例新颖有趣，形式灵活，内容易理解掌握，能激发、引导学生的学习兴趣和独立思考能力。同时，为满足广大师生的需求，在各章均附有思考题。
作者简介:
梁俊娇，中央财经大学税务学院副院长，教授、博士生导师，主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。曾主编《纳税检查》、《纳税会计》、《税收筹划》、《税法》、《财政与税收》及《中国税收制度与征收管理》等。
目录:
第1章纳税会计概述

1.1 纳税会计的概念

1.2 纳税会计的前提和原则

1.3 纳税会计的科目与凭证

1.4 纳税人的权利、义务与法律责任

第2章增值税的会计核算

2.1 增值税概述

2.2 增值税的会计科目设置

2.3 销项税额的会计核算

2.4 进项税额的会计核算

2.5 进项税额转出的会计核算

2.6 减免税款的会计核算

2.7 一般纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制

2.8 小规模纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制

第3章消费税的会计核算

3.1 消费税概述

3.2 消费税的会计核算

3.3 消费税纳税申报表的填制

第4章营业税的会计核算

4.1 营业税概述

4.2 营业税的会计核算

4.3 营业税纳税申报表的填制

第5章企业所得税的会计核算

5.1 企业所得税概述

5.2 所得税会计基础

5.3 资产负债表债务法

5.4 资产的会计核算与纳税调整

5.5 企业所得税纳税申报表的填制

第6章个人所得税的会计核算

6.1 个人所得税概述

6.2 个人所得税的会计核算

6.3 个人所得税纳税申报表的填制

第7章土地增值税及其他税种的会计核算

7.1 土地增值税的会计核算

7.2 关税的会计核算

7.3 资源税的会计核算

7.4 印花税的会计核算

7.5 车辆购置税的会计核算

7.6 房产税的会计核算

7.7 车船税的会计核算

7.8 耕地占用税的会计核算

7.9 契税的会计核算

第8章税收筹划的基础和方法

8.1 税收筹划的概念

8.2 税收筹划产生的原因

8.3 税收筹的种类

8.4 税收筹划的原则

8.5 税收筹划的意义及应注意的问题

8.6 税收筹划的方法

第9章税收筹划实务

9.1 增值税的税收筹划

9.2 消费税的税收筹划

9.3 营业税的税收筹划

9.4 企业所得税的税收筹划

9.5 个人所得税的税收筹划

9.6 土地增值税的税收筹划