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内部控制理论与实务

内部控制理论与实务
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作者: 编 , 编
出版社: 南开大学出版社
2015-10
版次: 1
ISBN: 9787310048267
定价: 48.00
装帧: 平装
开本: 16开
纸张: 胶版纸
页数: 391页
字数: 451千字
正文语种: 简体中文
丛书: 应用型高等院校会计系列教材
分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>工程技术
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  • 　　内部控制是提高企业经营管理水平和风险防范能力、促进企业可持续发展、维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益的重要工具。《内部控制理论与实务》旨在阐述必要的基本理论的基础上，提高学生的实际应用能力，同时便于学生理解和自学。
    　　全书既全面介绍了内部控制基本规范，并在此基础上结合企业业务介绍了各业务的具体内部控制。其中，前三章结合中美内部控制研究，介绍了内部控制的起源与发展、概念、目标、框架体系和要素等内容；后续章节依据《企业内部控制配套指引》，详细介绍了1O项具体业务活动的内部控制。全书穿插案例和练习题帮助读者学习巩固知识。 第一章 总论
    第一节 内部控制起源与发展
    一、内部控制的起源
    二、内部控制的发展历程
    【课堂测试1-1】
    第二节 我国内部控制的发展
    一、我国内部控制法规的发展
    二、我国企业内部控制规范的框架体系
    【课堂测试1-2】

    第二章 内部控制基础
    第一节 内部控制的定义
    一、内部控制是一种全员控制
    二、内部控制是一种全面控制
    三、内部控制是一种全程控制
    【课堂测试2-1】
    第二节 内部控制的目标
    一、经营管理合法合规目标
    二、资产安全目标
    三、财务报告及相关信息真实完整目标
    四、提高经营的效率和效果目标
    五、促进企业实现发展战略目标
    六、内部控制目标之间的关系
    【课堂测试2-2】
    第三节 内部控制的原则与局限性
    一、内部控制的原则
    二、内部控制的局限性
    【课堂测试2-3】

    第三章 内部控制构成要素
    第一节 内部环境
    一、内部环境的含义
    二、内部环境的构成要素
    【课堂测试3-1】
    第二节 风险评估
    一、目标设定
    二、风险识别
    三、风险分析
    四、风险应对
    【课堂测试3-2】
    第三节 控制活动
    一、不相容职务分离控制
    二、授权审批控制
    三、会计系统控制
    四、财产保护控制
    五、预算控制
    六、运营分析控制
    七、合同控制
    【课堂测试3-3】
    第四节 信息与沟通
    一、信息与沟通的主要风险点及控制措施
    【课堂测试3-4】
    第五节 内部监督
    一、内部监督的机构及职责
    二、内部监督的程序
    三、内部监督的办法
    【课堂测试3-5】

    第四章 资金活动
    第一节 资金活动概述
    一、资金活动内部控制的总体要求
    二、资金活动的主要内容
    三、资金活动的主要风险
    四、资金业务控制目标
    【课堂测试4-1】
    第二节 资金活动的内部控制
    一、筹资活动
    二、投资活动
    三、资金营运活动
    【课堂测试4-2】

    第五章 采购业务
    第一节 采购控制的内容
    一、采购业务概述，
    二、采购业务的事前控制
    三、采购业务的事中控制
    四、采购业务的事后控制
    【课堂测试5-1】
    第二节 采购控制的流程
    一、采购的业务目标以及风险分类
    二、采购业务的具体流程
    三、采购业务内部控制应遵循的原则
    四、采购流程漏洞可造成的风险
    五、风险应对措施
    【课堂测试5-2】
    第三节 采购控制的关键点
    一、传统的采购控制关键点
    二、新兴的采购控制关键点
    三、采购业务控制中应注意的其他问题
    【课堂测试5-3】

    第六章 资产管理
    第一节 存货控制
    一、存货控制的内容
    二、存货控制的流程
    三、存货控制关键点
    【课堂测试6一1】
    第二节 固定资产控制
    一、固定资产控制的内容
    二、固定资产基本业务流程
    三、固定资产控制关键点
    【课堂测试6-2】
    第三节 无形资产控制
    一、无形资产控制的内容
    二、无形资产控制的流程
    三、无形资产控制关键点
    【课堂测试6-3】

    第七章 销售业务
    第一节 销售控制的内容
    一、销售业务概述
    二、销售控制的具体内容
    三、销售与收款监督检查
    【课堂测试7-1】
    第二节 销售控制的流程
    【课堂测试7-2】
    第三节 销售控制关键点
    一、梳理风险与对应的关键控制
    二、职责分工与授权审批
    三、接受订单控制
    四、开单发货控制点
    五、收款内部控制点
    六、投诉退货控制点
    【课堂测试7-3】

    第八章 其他活动控制
    第一节 其他活动及其内部控制概述
    一、研究与开发
    二、工程项目
    三、担保
    四、业务外包
    【课堂测试8-1】
    第二节 研究与开发
    一、研究与开发控制的内容
    二、研究与开发控制的流程
    三、研究与开发控制关键点
    【课堂测试8-2】
    第三节 工程项目
    一、工程项目控制的内容
    二、工程项目控制的流程
    三、工程项目控制关键点
    【课堂测试8-3】
    第四节 担保业务
    一、担保控制的内容
    二、担保控制的流程
    三、担保控制关键点
    【课堂测试8-4】
    第五节 业务外包
    一、业务外包控制的内容
    二、业务外包控制的流程
    三、业务外包控制关键点
    【课题测试8-5】

    第九章 财务报告
    第一节 财务报告控制的内容
    一、财务报告概述
    二、财务报告编制环节的控制
    二、财务报告的对外提供
    三、财务报告的分析利用控制
    【课堂测试9-1】
    第二节 财务报告控制的流程
    【课堂测试9-2】
    第三节 财务报告控制关键点
    一、职责分工与权限范围环节
    二、明确规范对账、调账、差错更正、结账等流程
    三、明确起草财报、校验、编制说明书、审核批准、报送等流程
    四、财务报告的对外提供流程应当符合有关规定
    【课堂测试9-3】

    第十章 内部控制评价
    第一节 内部控制评价概述
    一、内部控制评价的定义
    二、内部控制评价的内容
    三、内部控制评价的原则与方法
    【课堂练习10一1】
    第二节 内部控制评价的组织与实施
    一、内部控制评价的责任主体及其职责
    二、内部控制评价的具体组织实施主体及其职责
    三、其他相关部门及其职责
    【课堂练习10-2】
    第三节 内部控制缺陷的认定
    一、内部控制缺陷的定义和种类
    二、内部控制缺陷的认定标准
    三、内部控制缺陷的认定步骤
    【课堂练习10-3】
    第四节 内部控制评价工作底稿与报告
    一、内部控制评价底稿
    二、内部控制评价报告
    【课堂练习10-4】

    参考文献
  • 内容简介:
    　　内部控制是提高企业经营管理水平和风险防范能力、促进企业可持续发展、维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益的重要工具。《内部控制理论与实务》旨在阐述必要的基本理论的基础上，提高学生的实际应用能力，同时便于学生理解和自学。
    　　全书既全面介绍了内部控制基本规范，并在此基础上结合企业业务介绍了各业务的具体内部控制。其中，前三章结合中美内部控制研究，介绍了内部控制的起源与发展、概念、目标、框架体系和要素等内容；后续章节依据《企业内部控制配套指引》，详细介绍了1O项具体业务活动的内部控制。全书穿插案例和练习题帮助读者学习巩固知识。
  • 目录:
    第一章 总论
    第一节 内部控制起源与发展
    一、内部控制的起源
    二、内部控制的发展历程
    【课堂测试1-1】
    第二节 我国内部控制的发展
    一、我国内部控制法规的发展
    二、我国企业内部控制规范的框架体系
    【课堂测试1-2】

    第二章 内部控制基础
    第一节 内部控制的定义
    一、内部控制是一种全员控制
    二、内部控制是一种全面控制
    三、内部控制是一种全程控制
    【课堂测试2-1】
    第二节 内部控制的目标
    一、经营管理合法合规目标
    二、资产安全目标
    三、财务报告及相关信息真实完整目标
    四、提高经营的效率和效果目标
    五、促进企业实现发展战略目标
    六、内部控制目标之间的关系
    【课堂测试2-2】
    第三节 内部控制的原则与局限性
    一、内部控制的原则
    二、内部控制的局限性
    【课堂测试2-3】

    第三章 内部控制构成要素
    第一节 内部环境
    一、内部环境的含义
    二、内部环境的构成要素
    【课堂测试3-1】
    第二节 风险评估
    一、目标设定
    二、风险识别
    三、风险分析
    四、风险应对
    【课堂测试3-2】
    第三节 控制活动
    一、不相容职务分离控制
    二、授权审批控制
    三、会计系统控制
    四、财产保护控制
    五、预算控制
    六、运营分析控制
    七、合同控制
    【课堂测试3-3】
    第四节 信息与沟通
    一、信息与沟通的主要风险点及控制措施
    【课堂测试3-4】
    第五节 内部监督
    一、内部监督的机构及职责
    二、内部监督的程序
    三、内部监督的办法
    【课堂测试3-5】

    第四章 资金活动
    第一节 资金活动概述
    一、资金活动内部控制的总体要求
    二、资金活动的主要内容
    三、资金活动的主要风险
    四、资金业务控制目标
    【课堂测试4-1】
    第二节 资金活动的内部控制
    一、筹资活动
    二、投资活动
    三、资金营运活动
    【课堂测试4-2】

    第五章 采购业务
    第一节 采购控制的内容
    一、采购业务概述，
    二、采购业务的事前控制
    三、采购业务的事中控制
    四、采购业务的事后控制
    【课堂测试5-1】
    第二节 采购控制的流程
    一、采购的业务目标以及风险分类
    二、采购业务的具体流程
    三、采购业务内部控制应遵循的原则
    四、采购流程漏洞可造成的风险
    五、风险应对措施
    【课堂测试5-2】
    第三节 采购控制的关键点
    一、传统的采购控制关键点
    二、新兴的采购控制关键点
    三、采购业务控制中应注意的其他问题
    【课堂测试5-3】

    第六章 资产管理
    第一节 存货控制
    一、存货控制的内容
    二、存货控制的流程
    三、存货控制关键点
    【课堂测试6一1】
    第二节 固定资产控制
    一、固定资产控制的内容
    二、固定资产基本业务流程
    三、固定资产控制关键点
    【课堂测试6-2】
    第三节 无形资产控制
    一、无形资产控制的内容
    二、无形资产控制的流程
    三、无形资产控制关键点
    【课堂测试6-3】

    第七章 销售业务
    第一节 销售控制的内容
    一、销售业务概述
    二、销售控制的具体内容
    三、销售与收款监督检查
    【课堂测试7-1】
    第二节 销售控制的流程
    【课堂测试7-2】
    第三节 销售控制关键点
    一、梳理风险与对应的关键控制
    二、职责分工与授权审批
    三、接受订单控制
    四、开单发货控制点
    五、收款内部控制点
    六、投诉退货控制点
    【课堂测试7-3】

    第八章 其他活动控制
    第一节 其他活动及其内部控制概述
    一、研究与开发
    二、工程项目
    三、担保
    四、业务外包
    【课堂测试8-1】
    第二节 研究与开发
    一、研究与开发控制的内容
    二、研究与开发控制的流程
    三、研究与开发控制关键点
    【课堂测试8-2】
    第三节 工程项目
    一、工程项目控制的内容
    二、工程项目控制的流程
    三、工程项目控制关键点
    【课堂测试8-3】
    第四节 担保业务
    一、担保控制的内容
    二、担保控制的流程
    三、担保控制关键点
    【课堂测试8-4】
    第五节 业务外包
    一、业务外包控制的内容
    二、业务外包控制的流程
    三、业务外包控制关键点
    【课题测试8-5】

    第九章 财务报告
    第一节 财务报告控制的内容
    一、财务报告概述
    二、财务报告编制环节的控制
    二、财务报告的对外提供
    三、财务报告的分析利用控制
    【课堂测试9-1】
    第二节 财务报告控制的流程
    【课堂测试9-2】
    第三节 财务报告控制关键点
    一、职责分工与权限范围环节
    二、明确规范对账、调账、差错更正、结账等流程
    三、明确起草财报、校验、编制说明书、审核批准、报送等流程
    四、财务报告的对外提供流程应当符合有关规定
    【课堂测试9-3】

    第十章 内部控制评价
    第一节 内部控制评价概述
    一、内部控制评价的定义
    二、内部控制评价的内容
    三、内部控制评价的原则与方法
    【课堂练习10一1】
    第二节 内部控制评价的组织与实施
    一、内部控制评价的责任主体及其职责
    二、内部控制评价的具体组织实施主体及其职责
    三、其他相关部门及其职责
    【课堂练习10-2】
    第三节 内部控制缺陷的认定
    一、内部控制缺陷的定义和种类
    二、内部控制缺陷的认定标准
    三、内部控制缺陷的认定步骤
    【课堂练习10-3】
    第四节 内部控制评价工作底稿与报告
    一、内部控制评价底稿
    二、内部控制评价报告
    【课堂练习10-4】

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