中国上市公司治理分类指数报告No.18（2019）

作者: 高明华刘波波

出版社: 社会科学文献出版社

出版时间: 2019-12

版次: 1

ISBN: 9787520157551

定价: 188.00

装帧: 精装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 468页

字数: 586千字

分类: 管理

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本报告以国际通行的公司治理规范，同时基于中国的制度架构和现实国情，分类设计了中国公司治理评价指标体系，在此基础上，运用科学的方法，计算了截至2018年底全部上市公司的6类公司治理指数，包括中小投资者权益保护指数、董事会治理指数、企业家能力指数、财务治理指数、自愿性信息披露指数和高管薪酬指数，并从总体、行业、地区、所有制、上市板块等角度分别进行了排名和比较，并分析了近几年的发展变化。报告同时呈现6类指数的全部样本总体排名和分行业排名，以及高管薪酬*值排名，每类排名均同时有地区和所有制划分。
本报告在多个方面填补了国内外公司治理评价研究的空白，有助于企业强化公司治理以保证可持续发展，促使监管机构加强对公司治理的监督，帮助投资者发现有长期投资价值的企业，具有重要的实践价值；也为推动公司治理理论研究提供了大数据支持。高明华：北京师范大学公司治理与企业发展研究中心主任，经济学博士（南开）和博士后（北大），经济与工商管理学院教授（二级），博士生导师，国家社科基金重大项目首席专家，中国公司治理论坛主席。兼任教育部工商管理类专业教学指导委员会委员，上海证券交易所首届信息披露咨询委员会委员，中国行为法学会企业治理分会副会长，中国投资协会民营投资专业委员会副会长，中国产权协会董事分会发起人和理事，新华社特约经济分析师，中新社特约专家，中国出版集团顾问委员会委员，凤凰财经研究院特邀经济学家，海南仲裁委员会仲裁员，中华工商时报专家顾问，中国社科院、清华大学、南开大学等单位学术机构的学术委员或研究员，多个政府机构和企业的咨询专家。先后就职于南开大学、北京大学和中国银行总行。第一篇　总论

导论／3

　　一　为什么公司治理评价要分类／4

　　二　中小投资者权益保护指数／7

　　三　董事会治理指数／11

　　四　企业家能力指数／14

　　五　财务治理指数／17

　　六　自愿性信息披露指数／20

　　七　高管薪酬指数／24

　　八　本报告内容和特色／26

第1章　中国公司治理分类指数指标体系、计算方法和评价范围／32

　　1.1　中国公司治理分类指数研究的两个关键问题／32

　　1.2　中国上市公司治理总指数计算方法／33

　　1.3　中小投资者权益保护指数指标体系及计算方法／34

　　1.4　董事会治理指数指标体系及计算方法／39

　　1.5　企业家能力指数指标体系及计算方法／46

　　1.6　财务治理指数指标体系及计算方法／53

　　1.7　自愿性信息披露指数指标体系及计算方法／57

　　1.8　高管薪酬指数变量及计算方法／62

　　1.9　中国公司治理分类指数评价范围及相关概念／65

第2章　中国上市公司治理总指数排名及比较／68

　　2.1　上市公司治理总指数分布及排名／68

　　2.2　分地区上市公司治理总指数比较／72

　　2.3　分行业上市公司治理总指数比较／73

　　2.4　分所有制上市公司治理总指数比较／74

　　2.5　分上市板块上市公司治理总指数比较／76

　　2.6　上市公司治理总指数年度比较（2015～2018）／77

　　2.7　本章小结／83

第二篇　中小投资者权益保护指数

第3章　中小投资者权益保护总体指数排名及比较／87

　　3.1　中小投资者权益保护指数总体分布及排名／87

　　3.2　分地区中小投资者权益保护指数比较／92

　　3.3　分行业中小投资者权益保护指数比较／93

　　3.4　分上市板块中小投资者权益保护指数比较／94

　　3.5　本章小结／95

第4章　中小投资者权益保护分项指数排名及比较／96

　　4.1　中小投资者权益保护分项指数总体比较／96

　　4.2　知情权分项指数排名及比较／97

　　4.3　决策与监督权分项指数排名及比较／101

　　4.4　收益权分项指数排名及比较／104

　　4.5　维权环境分项指数排名及比较／107

　　4.6　本章小结／111

第5章　中小投资者权益保护指数的所有制比较／113

　　5.1　中小投资者权益保护指数总体的所有制比较／113

　　5.2　分地区中小投资者权益保护指数的所有制比较／117

　　5.3　分行业中小投资者权益保护指数的所有制比较／120

　　5.4　本章小结／122

第6章　中小投资者权益保护指数的年度比较（2014～2018）／124

　　6.1　中小投资者权益保护指数总体的年度比较／124

　　6.2　分地区中小投资者权益保护指数的年度比较／125

　　6.3　分行业中小投资者权益保护指数的年度比较／127

　　6.4　分所有制中小投资者权益保护指数的年度比较／130

　　6.5　分上市板块中小投资者权益保护指数的年度比较／133

　　6.6　本章小结／134

第三篇　董事会治理指数

第7章　董事会治理总体指数排名及比较／139

　　7.1　董事会治理指数总体分布及排名／139

　　7.2　分地区董事会治理指数比较／144

　　7.3　分行业董事会治理指数比较／144

　　7.4　分上市板块董事会治理指数比较／146

　　7.5　本章小结／147

第8章　董事会治理分项指数排名及比较／149

　　8.1　董事会治理分项指数总体比较／149

　　8.2　董事会结构分项指数排名及比较／150

　　8.3　独立董事独立性分项指数排名及比较／154

　　8.4　董事会行为分项指数排名及比较／157

　　8.5　董事激励与约束分项指数排名及比较／161

　　8.6　本章小结／164

第9章　董事会治理指数的所有制比较／166

　　9.1　董事会治理指数总体的所有制比较／166

　　9.2　分地区董事会治理指数的所有制比较／171

　　9.3　分行业董事会治理指数的所有制比较／173

　　9.4　本章小结／176

第10章　董事会治理指数的年度比较（2012～2018）／178

　　10.1　董事会治理指数总体的年度比较／178

　　10.2　分地区董事会治理指数的年度比较／179

　　10.3　分行业董事会治理指数的年度比较／181

　　10.4　分所有制董事会治理指数的年度比较／186

　　10.5　分上市板块董事会治理指数的年度比较／189

　　10.6　本章小结／191

第四篇　企业家能力指数

第11章　企业家能力总体指数排名及比较／197

　　11.1　企业家能力指数总体分布及排名／197

　　11.2　分地区企业家能力指数比较／202

　　11.3　分行业企业家能力指数比较／202

　　11.4　分上市板块企业家能力指数比较／204

　　11.5　本章小结／205

第12章　企业家能力分项指数排名及比较／206

　　12.1　企业家能力分项指数总体比较／206

　　12.2　企业家人力资本分项指数排名及比较／207

　　12.3　企业家关系网络能力分项指数排名及比较／211

　　12.4　企业家社会责任能力分项指数排名及比较／214

　　12.5　企业家战略领导能力分项指数排名及比较／217

　　12.6　本章小结／221

第13章　企业家能力指数的所有制比较／223

　　13.1　企业家能力指数总体的所有制比较／223

　　13.2　分地区企业家能力指数的所有制比较／228

　　13.3　分行业企业家能力指数的所有制比较／230

　　13.4　本章小结／233

第14章　企业家能力指数的年度比较（2011～2018）／235

　　14.1　企业家能力指数总体的年度比较／235

　　14.2　分地区企业家能力指数的年度比较／236

　　14.3　分行业企业家能力指数的年度比较／238

　　14.4　分所有制企业家能力指数的年度比较／242

　　14.5　分上市板块企业家能力指数的年度比较／245

　　14.6　本章小结／247

第五篇　财务治理指数

第15章　财务治理总体指数排名及比较／253

　　15.1　财务治理指数总体分布及排名／253

　　15.2　分地区财务治理指数排名及比较／258

　　15.3　分行业财务治理指数排名及比较／259

　　15.4　分上市板块财务治理指数排名及比较／260

　　15.5　本章小结／261

第16章　财务治理分项指数排名及比较／263

　　16.1　财务治理分项指数总体比较／263

　　16.2　财权配置分项指数排名及比较／264

　　16.3　财务控制分项指数排名及比较／267

　　16.4　财务监督分项指数排名及比较／271

　　16.5　财务激励分项指数排名及比较／274

　　16.6　本章小结／277

第17章　财务治理指数的所有制比较／279

　　17.1　财务治理指数总体的所有制比较／279

　　17.2　分地区财务治理指数的所有制比较／284

　　17.3　分行业财务治理指数的所有制比较／286

　　17.4　本章小结／289

第18章　财务治理指数的年度比较（2010～2018）／291

　　18.1　财务治理指数总体的年度比较／291

　　18.2　分地区财务治理指数的年度比较／292

　　18.3　分行业财务治理指数的年度比较／295

　　18.4　分所有制财务治理指数的年度比较／300

　　18.5　分上市板块财务治理指数的年度比较／304

　　18.6　本章小结／306

第六篇　自愿性信息披露指数

第19章　自愿性信息披露指数排名及比较／311

　　19.1　自愿性信息披露指数总体分布及排名／311

　　19.2　分地区自愿性信息披露指数比较／316

　　19.3　分行业自愿性信息披露指数比较／317

　　19.4　分上市板块自愿性信息披露指数比较／318

　　19.5　本章小结／319

第20章　自愿性信息披露分项指数排名及比较／320

　　20.1　自愿性信息披露分项指数总体比较／320

　　20.2　自愿性信息披露治理结构分项指数排名及比较／321

　　20.3　自愿性信息披露治理效率分项指数排名及比较／325

　　20.4　自愿性信息披露利益相关者分项指数排名及比较／328

　　20.5　自愿性信息披露风险控制分项指数排名及比较／332

　　20.6　本章小结／336

第21章　自愿性信息披露指数的所有制比较／338

　　21.1　自愿性信息披露指数总体的所有制比较／338

　　21.2　分地区自愿性信息披露指数的所有制比较／343

　　21.3　分行业自愿性信息披露指数的所有制比较／345

　　21.4　本章小结／348

第22章　自愿性信息披露指数的年度比较（2013～2018）／350

　　22.1　自愿性信息披露指数总体的年度比较／350

　　22.2　分地区自愿性信息披露指数的年度比较／352

　　22.3　分行业自愿性信息披露指数的年度比较／353

　　22.4　分所有制自愿性信息披露指数的年度比较／357

　　22.5　分上市板块自愿性信息披露指数的年度比较／359

　　22.6　本章小结／361

第七篇　高管薪酬指数

第23章　高管薪酬指数排名及比较／365

　　23.1　高管薪酬指数总体分布及排名／365

　　23.2　分地区高管薪酬指数比较／372

　　23.3　分行业高管薪酬指数比较／375

　　23.4　分上市板块高管薪酬指数比较／377

　　23.5　高管薪酬绝对值比较／379

　　23.6　本章小结／385

第24章　高管薪酬指数的所有制比较／386

　　24.1　高管薪酬指数总体的所有制比较／386

　　24.2　分地区高管薪酬指数的所有制比较／393

　　24.3　分行业高管薪酬指数的所有制比较／396

　　24.4　本章小结／400

第25章　高管薪酬及指数的年度比较（2012～2018）／402

　　25.1　高管薪酬的年度比较／402

　　25.2　高管薪酬指数的年度比较／415

　　25.3　不同激励区间高管薪酬的年度比较／428

　　25.4　本章小结／429

第八篇　政策建议

第26章　完善公司治理的政策建议／433

　　26.1　上市国企典型调研的启示／433

　　26.2　澄清对国有资本授权经营的模糊认识／437

　　26.3　董事会有权限制大股东权利吗／442

　　26.4　中国企业家的时代担当／444

　　26.5　本章小结／448

附：中国公司治理分类指数报告系列／449

后记／451
内容简介:
本报告以国际通行的公司治理规范，同时基于中国的制度架构和现实国情，分类设计了中国公司治理评价指标体系，在此基础上，运用科学的方法，计算了截至2018年底全部上市公司的6类公司治理指数，包括中小投资者权益保护指数、董事会治理指数、企业家能力指数、财务治理指数、自愿性信息披露指数和高管薪酬指数，并从总体、行业、地区、所有制、上市板块等角度分别进行了排名和比较，并分析了近几年的发展变化。报告同时呈现6类指数的全部样本总体排名和分行业排名，以及高管薪酬*值排名，每类排名均同时有地区和所有制划分。
本报告在多个方面填补了国内外公司治理评价研究的空白，有助于企业强化公司治理以保证可持续发展，促使监管机构加强对公司治理的监督，帮助投资者发现有长期投资价值的企业，具有重要的实践价值；也为推动公司治理理论研究提供了大数据支持。
作者简介:
高明华：北京师范大学公司治理与企业发展研究中心主任，经济学博士（南开）和博士后（北大），经济与工商管理学院教授（二级），博士生导师，国家社科基金重大项目首席专家，中国公司治理论坛主席。兼任教育部工商管理类专业教学指导委员会委员，上海证券交易所首届信息披露咨询委员会委员，中国行为法学会企业治理分会副会长，中国投资协会民营投资专业委员会副会长，中国产权协会董事分会发起人和理事，新华社特约经济分析师，中新社特约专家，中国出版集团顾问委员会委员，凤凰财经研究院特邀经济学家，海南仲裁委员会仲裁员，中华工商时报专家顾问，中国社科院、清华大学、南开大学等单位学术机构的学术委员或研究员，多个政府机构和企业的咨询专家。先后就职于南开大学、北京大学和中国银行总行。
目录:
第一篇　总论

导论／3

　　一　为什么公司治理评价要分类／4

　　二　中小投资者权益保护指数／7

　　三　董事会治理指数／11

　　四　企业家能力指数／14

　　五　财务治理指数／17

　　六　自愿性信息披露指数／20

　　七　高管薪酬指数／24

　　八　本报告内容和特色／26

第1章　中国公司治理分类指数指标体系、计算方法和评价范围／32

　　1.1　中国公司治理分类指数研究的两个关键问题／32

　　1.2　中国上市公司治理总指数计算方法／33

　　1.3　中小投资者权益保护指数指标体系及计算方法／34

　　1.4　董事会治理指数指标体系及计算方法／39

　　1.5　企业家能力指数指标体系及计算方法／46

　　1.6　财务治理指数指标体系及计算方法／53

　　1.7　自愿性信息披露指数指标体系及计算方法／57

　　1.8　高管薪酬指数变量及计算方法／62

　　1.9　中国公司治理分类指数评价范围及相关概念／65

第2章　中国上市公司治理总指数排名及比较／68

　　2.1　上市公司治理总指数分布及排名／68

　　2.2　分地区上市公司治理总指数比较／72

　　2.3　分行业上市公司治理总指数比较／73

　　2.4　分所有制上市公司治理总指数比较／74

　　2.5　分上市板块上市公司治理总指数比较／76

　　2.6　上市公司治理总指数年度比较（2015～2018）／77

　　2.7　本章小结／83

第二篇　中小投资者权益保护指数

第3章　中小投资者权益保护总体指数排名及比较／87

　　3.1　中小投资者权益保护指数总体分布及排名／87

　　3.2　分地区中小投资者权益保护指数比较／92

　　3.3　分行业中小投资者权益保护指数比较／93

　　3.4　分上市板块中小投资者权益保护指数比较／94

　　3.5　本章小结／95

第4章　中小投资者权益保护分项指数排名及比较／96

　　4.1　中小投资者权益保护分项指数总体比较／96

　　4.2　知情权分项指数排名及比较／97

　　4.3　决策与监督权分项指数排名及比较／101

　　4.4　收益权分项指数排名及比较／104

　　4.5　维权环境分项指数排名及比较／107

　　4.6　本章小结／111

第5章　中小投资者权益保护指数的所有制比较／113

　　5.1　中小投资者权益保护指数总体的所有制比较／113

　　5.2　分地区中小投资者权益保护指数的所有制比较／117

　　5.3　分行业中小投资者权益保护指数的所有制比较／120

　　5.4　本章小结／122

第6章　中小投资者权益保护指数的年度比较（2014～2018）／124

　　6.1　中小投资者权益保护指数总体的年度比较／124

　　6.2　分地区中小投资者权益保护指数的年度比较／125

　　6.3　分行业中小投资者权益保护指数的年度比较／127

　　6.4　分所有制中小投资者权益保护指数的年度比较／130

　　6.5　分上市板块中小投资者权益保护指数的年度比较／133

　　6.6　本章小结／134

第三篇　董事会治理指数

第7章　董事会治理总体指数排名及比较／139

　　7.1　董事会治理指数总体分布及排名／139

　　7.2　分地区董事会治理指数比较／144

　　7.3　分行业董事会治理指数比较／144

　　7.4　分上市板块董事会治理指数比较／146

　　7.5　本章小结／147

第8章　董事会治理分项指数排名及比较／149

　　8.1　董事会治理分项指数总体比较／149

　　8.2　董事会结构分项指数排名及比较／150

　　8.3　独立董事独立性分项指数排名及比较／154

　　8.4　董事会行为分项指数排名及比较／157

　　8.5　董事激励与约束分项指数排名及比较／161

　　8.6　本章小结／164

第9章　董事会治理指数的所有制比较／166

　　9.1　董事会治理指数总体的所有制比较／166

　　9.2　分地区董事会治理指数的所有制比较／171

　　9.3　分行业董事会治理指数的所有制比较／173

　　9.4　本章小结／176

第10章　董事会治理指数的年度比较（2012～2018）／178

　　10.1　董事会治理指数总体的年度比较／178

　　10.2　分地区董事会治理指数的年度比较／179

　　10.3　分行业董事会治理指数的年度比较／181

　　10.4　分所有制董事会治理指数的年度比较／186

　　10.5　分上市板块董事会治理指数的年度比较／189

　　10.6　本章小结／191

第四篇　企业家能力指数

第11章　企业家能力总体指数排名及比较／197

　　11.1　企业家能力指数总体分布及排名／197

　　11.2　分地区企业家能力指数比较／202

　　11.3　分行业企业家能力指数比较／202

　　11.4　分上市板块企业家能力指数比较／204

　　11.5　本章小结／205

第12章　企业家能力分项指数排名及比较／206

　　12.1　企业家能力分项指数总体比较／206

　　12.2　企业家人力资本分项指数排名及比较／207

　　12.3　企业家关系网络能力分项指数排名及比较／211

　　12.4　企业家社会责任能力分项指数排名及比较／214

　　12.5　企业家战略领导能力分项指数排名及比较／217

　　12.6　本章小结／221

第13章　企业家能力指数的所有制比较／223

　　13.1　企业家能力指数总体的所有制比较／223

　　13.2　分地区企业家能力指数的所有制比较／228

　　13.3　分行业企业家能力指数的所有制比较／230

　　13.4　本章小结／233

第14章　企业家能力指数的年度比较（2011～2018）／235

　　14.1　企业家能力指数总体的年度比较／235

　　14.2　分地区企业家能力指数的年度比较／236

　　14.3　分行业企业家能力指数的年度比较／238

　　14.4　分所有制企业家能力指数的年度比较／242

　　14.5　分上市板块企业家能力指数的年度比较／245

　　14.6　本章小结／247

第五篇　财务治理指数

第15章　财务治理总体指数排名及比较／253

　　15.1　财务治理指数总体分布及排名／253

　　15.2　分地区财务治理指数排名及比较／258

　　15.3　分行业财务治理指数排名及比较／259

　　15.4　分上市板块财务治理指数排名及比较／260

　　15.5　本章小结／261

第16章　财务治理分项指数排名及比较／263

　　16.1　财务治理分项指数总体比较／263

　　16.2　财权配置分项指数排名及比较／264

　　16.3　财务控制分项指数排名及比较／267

　　16.4　财务监督分项指数排名及比较／271

　　16.5　财务激励分项指数排名及比较／274

　　16.6　本章小结／277

第17章　财务治理指数的所有制比较／279

　　17.1　财务治理指数总体的所有制比较／279

　　17.2　分地区财务治理指数的所有制比较／284

　　17.3　分行业财务治理指数的所有制比较／286

　　17.4　本章小结／289

第18章　财务治理指数的年度比较（2010～2018）／291

　　18.1　财务治理指数总体的年度比较／291

　　18.2　分地区财务治理指数的年度比较／292

　　18.3　分行业财务治理指数的年度比较／295

　　18.4　分所有制财务治理指数的年度比较／300

　　18.5　分上市板块财务治理指数的年度比较／304

　　18.6　本章小结／306

第六篇　自愿性信息披露指数

第19章　自愿性信息披露指数排名及比较／311

　　19.1　自愿性信息披露指数总体分布及排名／311

　　19.2　分地区自愿性信息披露指数比较／316

　　19.3　分行业自愿性信息披露指数比较／317

　　19.4　分上市板块自愿性信息披露指数比较／318

　　19.5　本章小结／319

第20章　自愿性信息披露分项指数排名及比较／320

　　20.1　自愿性信息披露分项指数总体比较／320

　　20.2　自愿性信息披露治理结构分项指数排名及比较／321

　　20.3　自愿性信息披露治理效率分项指数排名及比较／325

　　20.4　自愿性信息披露利益相关者分项指数排名及比较／328

　　20.5　自愿性信息披露风险控制分项指数排名及比较／332

　　20.6　本章小结／336

第21章　自愿性信息披露指数的所有制比较／338

　　21.1　自愿性信息披露指数总体的所有制比较／338

　　21.2　分地区自愿性信息披露指数的所有制比较／343

　　21.3　分行业自愿性信息披露指数的所有制比较／345

　　21.4　本章小结／348

第22章　自愿性信息披露指数的年度比较（2013～2018）／350

　　22.1　自愿性信息披露指数总体的年度比较／350

　　22.2　分地区自愿性信息披露指数的年度比较／352

　　22.3　分行业自愿性信息披露指数的年度比较／353

　　22.4　分所有制自愿性信息披露指数的年度比较／357

　　22.5　分上市板块自愿性信息披露指数的年度比较／359

　　22.6　本章小结／361

第七篇　高管薪酬指数

第23章　高管薪酬指数排名及比较／365

　　23.1　高管薪酬指数总体分布及排名／365

　　23.2　分地区高管薪酬指数比较／372

　　23.3　分行业高管薪酬指数比较／375

　　23.4　分上市板块高管薪酬指数比较／377

　　23.5　高管薪酬绝对值比较／379

　　23.6　本章小结／385

第24章　高管薪酬指数的所有制比较／386

　　24.1　高管薪酬指数总体的所有制比较／386

　　24.2　分地区高管薪酬指数的所有制比较／393

　　24.3　分行业高管薪酬指数的所有制比较／396

　　24.4　本章小结／400

第25章　高管薪酬及指数的年度比较（2012～2018）／402

　　25.1　高管薪酬的年度比较／402

　　25.2　高管薪酬指数的年度比较／415

　　25.3　不同激励区间高管薪酬的年度比较／428

　　25.4　本章小结／429

第八篇　政策建议

第26章　完善公司治理的政策建议／433

　　26.1　上市国企典型调研的启示／433

　　26.2　澄清对国有资本授权经营的模糊认识／437

　　26.3　董事会有权限制大股东权利吗／442

　　26.4　中国企业家的时代担当／444

　　26.5　本章小结／448

附：中国公司治理分类指数报告系列／449

后记／451

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