税法（第3版）(高等学校经济管理类主干课程教材·会计与财务系列)

作者: 蔡昌

出版社: 中国人民大学出版社

出版时间: 2021-10

版次: 3

ISBN: 9787300299723

定价: 65.00

装帧: 其他

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 464页

字数: 658千字

分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济

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本书是一本兼顾理论与实践应用和探讨的教材，内容深入浅出，涵盖了增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、环境保护税等现行征收的18个税种。
本书第3版根据截至2021年9月的税法相关政策修订，主要涉及增值税、资源税、环境保护税、个人所得税等，充分体现了时效性；每章后都增加了练习题，包括单选题、多选题、判断题等；增加和更新了“知识链接”，涉及易混淆知识的比较、税法重点难点提示以及税法衍生问题的讨论等；同时吸收各高校老师的反馈意见，对于相关内容进行了调整、更新和替换。蔡昌，中央财经大学财政税务学院教授、博士生导师、税收筹划与法律研究中心主任、应用经济学博士后合作导师。兼任中国注册税务师协会理事，中国国际税收研究会第六届学术研究委员会委员，国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，中信改革发展研究基金会研究员，福建省“闽江学者”讲座教授。担任国内多家上市公司独立董事。业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”。

主要研究领域：税收理论与政策、税务会计与税收筹划、大数据技术与财税管理、产权税收学等。2013年荣获“邓子基财税学术论文奖”，著作《税道溯源》入选“当代税收名家丛书”，《中国特色公有制产权税收论：基于40年经济改革实践的考察》入选“十三五”国家重点图书出版规划项目。代表作有《契约视角的税收筹划研究》《业财法税融合——大建安财税筹划平台新模式》《房地产企业全程会计核算与税务处理（第五版）》《一本书讲透税收筹划》等。第1章税法基础

1.1 税收的概念

1.2 税法框架

1.3 税法原则

1.4 税收法理

本章小结

复习与思考

第2章税收基本原理

2.1 税制要素

2.2 税收管理体制

复习与思考

第3章增值税

3.1 增值税概述

3.2 增值税的纳税人

3.3 增值税的征收范围

3.4 增值税的税率、征收率和抵扣率

3.5 增值税的税收优惠

3.6 增值税发票及管理

3.7 增值税应纳税额的计算

3.8 增值税出口货物、劳务退 (免)税的计算

3.9 增值税出口服务或者无形资产退 (免)税的计算

3.10 境外旅客购物离境退税的计算

3.11 粤港澳大湾区的相关增值税政策

3.12 增值税的纳税申报

本章小结

复习与思考

第4章消费税

4.1 消费税概述

4.2 消费税的纳税人、税目和税率

4.3 消费税应纳税额的计算

4.4 消费税出口退税

4.5 消费税的征收管理

4.6 消费税的纳税申报

4.7 消费税的改革方向

本章小结

复习与思考

第5章关税

5.1 关税概述

5.2 关税的税制要素

5.3 关税应纳税额的计算

5.4 关税的征收管理

本章小结

复习与思考

第6章企业所得税

6.1 企业所得税概述

6.2 企业所得税的纳税人、征税对象与税率

6.3 企业所得税应纳税所得额的确定

6.4 资产的税务处理

6.5 企业所得税应纳税额的计算

6.6 企业所得税的税收优惠

6.7 关联企业特别纳税调整

6.8 企业所得税的征收管理

6.9 企业所得税的纳税申报

6.10 企业所得税的改革方向

本章小结

复习与思考

第7章个人所得税

7.1 个人所得税概述

7.2 个人所得税的纳税人

7.3 个人所得税的征税范围

7.4 个人所得税的税率

7.5 个人所得税应纳税额的计算

7.6 个人所得税的税收优惠

7.7 个人所得税的纳税申报

7.8 支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策

7.9 个人所得税综合所得汇算清缴

7.10 个人所得税的征收管理

本章小结

复习与思考

第8章资源税

8.1 资源税概述

8.2 资源税的纳税人、征税对象和税率

8.3 资源税的计税依据和应纳税额的计算

8.4 资源税的税收优惠和征收管理

8.5 资源税的改革方向

本章小结

复习与思考

第9章土地增值税

9.1 土地增值税概述

9.2 土地增值税的纳税人、征税范围和税率

9.3 土地增值税计税依据和应纳税额的计算

9.4 土地增值税的税收优惠和征收管理

9.5 土地增值税的改革方向

本章小结

复习与思考

第10章城镇土地使用税、耕地占用税

10.1 城镇土地使用税

10.2 耕地占用税

本章小结

复习与思考

第11章房产税

11.1 房产税概述

11.2 房产税的纳税人和征税范围

11.3 房产税的税率、计税依据和应纳税额的计算

11.4 房产税的税收优惠

11.5 房产税的征收管理

11.6 房产税的改革方向

本章小结

复习与思考

第12章车船税、船舶吨税

12.1 车船税

12.2 船舶吨税

本章小结

复习与思考

第13章契税

13.1 契税概述

13.2 契税的纳税人与征税范围

13.3 契税的计税依据、税率与应纳税额的计算

13.4 契税的税收优惠和征收管理

13.5 契税的改革方向

本章小结

复习与思考

第14章印花税

14.1 印花税

14.2 证券交易印花税

14.3 印花税的改革方向

本章小结

复习与思考

第15章车辆购置税

15.1 车辆购置税概述

15.2 车辆购置税的纳税人与征税范围

15.3 车辆购置税的税率与计税依据

15.4 车辆购置税应纳税额的计算

15.5 车辆购置税的税收优惠和征收管理

15.6 车辆购置税的改革方向

本章小结

复习与
内容简介:
本书是一本兼顾理论与实践应用和探讨的教材，内容深入浅出，涵盖了增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、环境保护税等现行征收的18个税种。
本书第3版根据截至2021年9月的税法相关政策修订，主要涉及增值税、资源税、环境保护税、个人所得税等，充分体现了时效性；每章后都增加了练习题，包括单选题、多选题、判断题等；增加和更新了“知识链接”，涉及易混淆知识的比较、税法重点难点提示以及税法衍生问题的讨论等；同时吸收各高校老师的反馈意见，对于相关内容进行了调整、更新和替换。
作者简介:
蔡昌，中央财经大学财政税务学院教授、博士生导师、税收筹划与法律研究中心主任、应用经济学博士后合作导师。兼任中国注册税务师协会理事，中国国际税收研究会第六届学术研究委员会委员，国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，中信改革发展研究基金会研究员，福建省“闽江学者”讲座教授。担任国内多家上市公司独立董事。业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”。

主要研究领域：税收理论与政策、税务会计与税收筹划、大数据技术与财税管理、产权税收学等。2013年荣获“邓子基财税学术论文奖”，著作《税道溯源》入选“当代税收名家丛书”，《中国特色公有制产权税收论：基于40年经济改革实践的考察》入选“十三五”国家重点图书出版规划项目。代表作有《契约视角的税收筹划研究》《业财法税融合——大建安财税筹划平台新模式》《房地产企业全程会计核算与税务处理（第五版）》《一本书讲透税收筹划》等。
目录:
第1章税法基础

1.1 税收的概念

1.2 税法框架

1.3 税法原则

1.4 税收法理

本章小结

复习与思考

第2章税收基本原理

2.1 税制要素

2.2 税收管理体制

复习与思考

第3章增值税

3.1 增值税概述

3.2 增值税的纳税人

3.3 增值税的征收范围

3.4 增值税的税率、征收率和抵扣率

3.5 增值税的税收优惠

3.6 增值税发票及管理

3.7 增值税应纳税额的计算

3.8 增值税出口货物、劳务退 (免)税的计算

3.9 增值税出口服务或者无形资产退 (免)税的计算

3.10 境外旅客购物离境退税的计算

3.11 粤港澳大湾区的相关增值税政策

3.12 增值税的纳税申报

本章小结

复习与思考

第4章消费税

4.1 消费税概述

4.2 消费税的纳税人、税目和税率

4.3 消费税应纳税额的计算

4.4 消费税出口退税

4.5 消费税的征收管理

4.6 消费税的纳税申报

4.7 消费税的改革方向

本章小结

复习与思考

第5章关税

5.1 关税概述

5.2 关税的税制要素

5.3 关税应纳税额的计算

5.4 关税的征收管理

本章小结

复习与思考

第6章企业所得税

6.1 企业所得税概述

6.2 企业所得税的纳税人、征税对象与税率

6.3 企业所得税应纳税所得额的确定

6.4 资产的税务处理

6.5 企业所得税应纳税额的计算

6.6 企业所得税的税收优惠

6.7 关联企业特别纳税调整

6.8 企业所得税的征收管理

6.9 企业所得税的纳税申报

6.10 企业所得税的改革方向

本章小结

复习与思考

第7章个人所得税

7.1 个人所得税概述

7.2 个人所得税的纳税人

7.3 个人所得税的征税范围

7.4 个人所得税的税率

7.5 个人所得税应纳税额的计算

7.6 个人所得税的税收优惠

7.7 个人所得税的纳税申报

7.8 支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策

7.9 个人所得税综合所得汇算清缴

7.10 个人所得税的征收管理

本章小结

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第8章资源税

8.1 资源税概述

8.2 资源税的纳税人、征税对象和税率

8.3 资源税的计税依据和应纳税额的计算

8.4 资源税的税收优惠和征收管理

8.5 资源税的改革方向

本章小结

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第9章土地增值税

9.1 土地增值税概述

9.2 土地增值税的纳税人、征税范围和税率

9.3 土地增值税计税依据和应纳税额的计算

9.4 土地增值税的税收优惠和征收管理

9.5 土地增值税的改革方向

本章小结

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第10章城镇土地使用税、耕地占用税

10.1 城镇土地使用税

10.2 耕地占用税

本章小结

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第11章房产税

11.1 房产税概述

11.2 房产税的纳税人和征税范围

11.3 房产税的税率、计税依据和应纳税额的计算

11.4 房产税的税收优惠

11.5 房产税的征收管理

11.6 房产税的改革方向

本章小结

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第12章车船税、船舶吨税

12.1 车船税

12.2 船舶吨税

本章小结

复习与思考

第13章契税

13.1 契税概述

13.2 契税的纳税人与征税范围

13.3 契税的计税依据、税率与应纳税额的计算

13.4 契税的税收优惠和征收管理

13.5 契税的改革方向

本章小结

复习与思考

第14章印花税

14.1 印花税

14.2 证券交易印花税

14.3 印花税的改革方向

本章小结

复习与思考

第15章车辆购置税

15.1 车辆购置税概述

15.2 车辆购置税的纳税人与征税范围

15.3 车辆购置税的税率与计税依据

15.4 车辆购置税应纳税额的计算

15.5 车辆购置税的税收优惠和征收管理

15.6 车辆购置税的改革方向

本章小结

复习与