税务会计（普通高等院校会计学专业精编教材）

税务会计（普通高等院校会计学专业精编教材）

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作者: 范颖茜编

出版社: 清华大学出版社

出版时间: 2013

版次: 1

ISBN: 9787302334040

定价: 36.00

装帧: 其他

开本: 其他

纸张: 其他

丛书: 中职教育“十二五”规划教材·会计专业课系列；普通高等院校会计学专业精编教材

分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济

　　《税务会计/普通高等院校会计学专业精编教材》以我国最新颁布实施的税收法规为依据，结合《企业会计准则》、《小企业会计准则》的相关规定，将理论性、实践性和前瞻性有机结合编写而成。全书系统介绍了增值税、消费税、营业税、企业所得税等16个税种的税法基本规定、应纳税额的计算、会计核算和纳税申报等相关知识，基本涵盖了企业税务会计的全部内容。在编写过程中，特别强调会计实务与纳税实务的融合，注重知识的实用性和拓展性。在每章后编写了练习题，力图强化实务，提高学生综合分析和解决问题的能力。

《税务会计/普通高等院校会计学专业精编教材》可作为普通本科等相关高等教育的会计、税收及相关专业的教材，也可作为税务培训和会计岗位培训的参考用书。第一章总论

第一节税务会计概述

一、税务会计的概念及特征

二、税务会计的产生和发展

三、税务会计与财务会计的联系与区别

四、税务会计的意义

第二节税务会计的职能与内容

一、税务会计的职能

二、税务会计的内容

第三节税务会计核算的前提条件及一般原则

一、税务会计核算的前提条件

二、税务会计核算的一般原则

第四节我国税收制度概况

一、我国税种分类

二、税收的征收管理

第二章增值税会计

第一节增值税基础知识

一、增值税的概念及特点

二、增值税的征税范围

三、增值税的纳税人与扣缴义务人

四、增值税的税率与征收率

五、增值税的优惠政策

六、增值税的征收管理

第二节增值税的计算

一、一般纳税人应纳税额的计算

二、小规模纳税人应纳税额的计算

三、进口货物增值税应纳税额的计算

第三节增值税会计核算账户的设置

一、“应交税费应交增值税”明细账户

二、“应交税费未交增值税”明细账户

三、“应交税费增值税检查调整”账户

第四节增值税的会计核算

一、增值税一般纳税人的会计核算

二、增值税小规模纳税人的会计核算

第五节增值税的出口退（免）税

一、适用增值税免税政策的出口货物劳务

二、适用增值税退（免）税政策的出口货物劳务

三、增值税退（免）税办法

四、增值税出口退税率

五、增值税退（免）税的计算

六、增值税退（免）税的会计核算

第六节增值税的纳税申报

一、增值税一般纳税人的纳税申报

二、小规模纳税人增值税纳税申报

三、生产企业“免、抵、退”税申报

第七节习题与实训

第三章消费税会计

第一节消费税基础知识

一、消费税的概念及特点

二、消费税的纳税人及代扣代缴义务人

三、消费税的征税范围

四、消费税的税目与税率

五、消费税的征收管理

第二节消费税的计算

一、生产销售环节应纳消费税的计算

二、委托加工环节应税消费品应纳税额的计算

三、进口环节应纳消费税的计算

四、已纳消费税扣除的计算

第三节消费税的会计处理

一、消费税会计核算账户的设置

二、应税消费品销售的会计核算

第四节出口货物消费税的退（免）税

一、出口应税消费品退（免）消费税政策

二、出口退税率的规定

三、出口应税消费品退税额的计算

四、消费税出口退（免）税的会计核算

……

第四章营业税会计

第五章流转环节其他税种会计

第六章企业所得税会计

第七章个人所得税会计

第八章财产税及行为税会计

参考政策法规

参考文献
内容简介:
　　《税务会计/普通高等院校会计学专业精编教材》以我国最新颁布实施的税收法规为依据，结合《企业会计准则》、《小企业会计准则》的相关规定，将理论性、实践性和前瞻性有机结合编写而成。全书系统介绍了增值税、消费税、营业税、企业所得税等16个税种的税法基本规定、应纳税额的计算、会计核算和纳税申报等相关知识，基本涵盖了企业税务会计的全部内容。在编写过程中，特别强调会计实务与纳税实务的融合，注重知识的实用性和拓展性。在每章后编写了练习题，力图强化实务，提高学生综合分析和解决问题的能力。

《税务会计/普通高等院校会计学专业精编教材》可作为普通本科等相关高等教育的会计、税收及相关专业的教材，也可作为税务培训和会计岗位培训的参考用书。
目录:
第一章总论

第一节税务会计概述

一、税务会计的概念及特征

二、税务会计的产生和发展

三、税务会计与财务会计的联系与区别

四、税务会计的意义

第二节税务会计的职能与内容

一、税务会计的职能

二、税务会计的内容

第三节税务会计核算的前提条件及一般原则

一、税务会计核算的前提条件

二、税务会计核算的一般原则

第四节我国税收制度概况

一、我国税种分类

二、税收的征收管理

第二章增值税会计

第一节增值税基础知识

一、增值税的概念及特点

二、增值税的征税范围

三、增值税的纳税人与扣缴义务人

四、增值税的税率与征收率

五、增值税的优惠政策

六、增值税的征收管理

第二节增值税的计算

一、一般纳税人应纳税额的计算

二、小规模纳税人应纳税额的计算

三、进口货物增值税应纳税额的计算

第三节增值税会计核算账户的设置

一、“应交税费应交增值税”明细账户

二、“应交税费未交增值税”明细账户

三、“应交税费增值税检查调整”账户

第四节增值税的会计核算

一、增值税一般纳税人的会计核算

二、增值税小规模纳税人的会计核算

第五节增值税的出口退（免）税

一、适用增值税免税政策的出口货物劳务

二、适用增值税退（免）税政策的出口货物劳务

三、增值税退（免）税办法

四、增值税出口退税率

五、增值税退（免）税的计算

六、增值税退（免）税的会计核算

第六节增值税的纳税申报

一、增值税一般纳税人的纳税申报

二、小规模纳税人增值税纳税申报

三、生产企业“免、抵、退”税申报

第七节习题与实训

第三章消费税会计

第一节消费税基础知识

一、消费税的概念及特点

二、消费税的纳税人及代扣代缴义务人

三、消费税的征税范围

四、消费税的税目与税率

五、消费税的征收管理

第二节消费税的计算

一、生产销售环节应纳消费税的计算

二、委托加工环节应税消费品应纳税额的计算

三、进口环节应纳消费税的计算

四、已纳消费税扣除的计算

第三节消费税的会计处理

一、消费税会计核算账户的设置

二、应税消费品销售的会计核算

第四节出口货物消费税的退（免）税

一、出口应税消费品退（免）消费税政策

二、出口退税率的规定

三、出口应税消费品退税额的计算

四、消费税出口退（免）税的会计核算

……

第四章营业税会计

第五章流转环节其他税种会计

第六章企业所得税会计

第七章个人所得税会计

第八章财产税及行为税会计

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