税收筹划/21世纪高等院校税收系列精品教材

作者: 李成编

出版社: 清华大学出版社

出版时间: 2010-06

版次: 1

ISBN: 9787302224402

定价: 30.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 291页

正文语种: 简体中文

丛书: 21世纪高等院校税收系列精品教材

分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济

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《税收筹划》按照税制要素分类的方式，以不同税种展现了我国近年来税收筹划的基本理念、技术以及筹划切入点，并对最新税收法律法规和政策进行解读，提供了对应的筹划思路。全书共分为7章，分别为：税收筹划总论、增值税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、企业重组的税收筹划、发票管理和典型案例分析。《税收筹划》在正文中穿插了大量专栏，提供了国内外税收筹划中较有代表性的案例并涉及财务会计、法律、金融等多方面内容。
《税收筹划》既可供财政学、税收学、会计学专业的本科生和硕士生使用，也可作为EMBA、MBA、MPAcc以及MPA的教材，同时对于税务工作者也有较高的参考价值。李成，经济学博士，厦门大学管理学院会计系助理教授，厦门大学与厦门国家会计学院MPAcc联合教育中心高级讲师。
主要研究领域：财务会计、税收理论、企业税务筹划。曾在《税务研究》、《财经研究》等学术刊物发表论文多篇。第1章税收筹划总论
1.1税收筹划的分类
1.2税收筹划的知识体系
1.3税收筹划的概念框架
1.3.1税收筹划的概念和目标
专栏1-1老外如何被限制出境
1.3.2避税、节税、偷税
专栏1-2古井贡的教训
专栏1-3偷税相关法律规定的最新变化
1.4税收筹划的基本原则
1.4.1法律原则
专栏1-4这种行为是合作建房么？
专栏1-5实体从旧原则
1.4.2前瞻原则
专栏1-6经济合同中的条款
专栏1-7厂长为何否决了财务部门的筹划方案
1.4.3财务原则
专栏1-8血红的发票
1.4.4整体原则
专栏1-9商场的筹划，多个税种共同筹划
1.4.5谨慎原则
专栏1-10税收政策的合法性和适用性
1.5税收筹划的基本技术
1.5.1平衡点技术
1.5.2分拆技术
1.5.3会计和税收差异技术
1.5.4延期纳税技术
1.5.5优惠技术
1.5.6特殊政策的应用
本章小结
综合练习
推荐阅读资料
网上资源
本章中涉及的税收法律法规

第2章增值税的税收筹划
2.1征税对象和纳税人
2.1.1征税对象
专栏2-1流转税征税对象的辨析
专栏2-2中国移动的混合销售业务处理
专栏2-3兼营政策的问题
专栏2-4增值税和企业所得税“视同销售”规定差异分析
专栏2-5异地销售的处理
专栏2-6代销和代购的转换
2.1.2纳税人
专栏2-7小规模纳税人和一般纳税人到底哪个更有利：平衡点技术的应用
2.2税率和计税依据
2.2.1税率
专栏2-8农产品税率的有趣界定
专栏2-9免税抵扣到底划算吗
2.2.2计税依据
专栏2-10企业是否应该成立单独的运输公司
专栏2-11以旧换新增值税政策的讨论
专栏2-12商场打折的税务处理
专栏2-13生产型、消费型、收入型增值税释义
专栏2-14平销返利业务的税务处理
2.3纳税义务发生时间
2.4税收优惠
本章小结
综合练习
推荐阅读资料
本章中涉及的税收法律法规

第3章企业所得税的税收筹划
3.1企业所得税的纳税人
3.1.1公司企业、合伙企业和个人独资企业
专栏3.1“黑石法案”的启示
3.1.2居民纳税人和非居民纳税人
专栏3.2中联通香港注资三大疑问BVI避税圈钱嫌疑
专栏3.3规避纳税，涉外经济合同暗藏灰色条款
3.1.3母子公司和总分公司
3.2企业所得税的税率和税收优惠
3.2.1税率
专栏3.4过渡期税率的计算
3.2.2税收优惠
3.3企业所得税的纳税申报表
3.4收入项目及其纳税调整
3.4.1主营业务其他业务收入及纳税调整
3.4.2视同销售收入及纳税调整
3.4.3营业外收入及纳税调整
专栏3-5资产评估增值收入的税收处理
3.5成本费用项目的纳税调整
3.5.1成本费用
3.5.2附表三扣除类项目的介绍
专栏3-6工资薪金项目的税收安排
专栏3.7职工福利费、职工教育经费、工会经费的处理
专栏3.8其他特殊支出调整项目的说明
专栏3.9赈灾捐赠案例：新闻回放和纳税分析
3.5.3资产类等其他项目的纳税调整
3.6附表之附表的介绍
3.6.1以公允价值计量资产的纳税调整
3.6.2广告和业务宣传费的跨年度调整
3.6.3资产折旧、摊销及资产减值准备的纳税调整
3.7长期股权投资所得（损失）的纳税调整
本章小结
综合练习
推荐阅读资料
本章中涉及的税收法律法规

第4章个人所得税的税收筹划
4.1个人所得税概述
4.1.1个人所得税的公平观
专栏4-1“起征点”、“免征额”和“综合费用扣除标准”的概念
专栏4.2“遗产税”离我们有多远？
4.1.2个人所得税的税收要素
专栏4-3中美个人所得税的对比
4.2个人所得税纳税人和扣缴义务人的筹划
4.3个人所得税征税对象、计税依据以及税率的筹划
4.3.1工资薪金所得
专栏4.4企业福利的安排方式
专栏4.5宗庆后的所得如何归类
专栏4.6全年一次性奖金的筹划
4.3.2劳务报酬所得
专栏4-7劳动合同与雇佣合同、劳务合同的区别
4-3.3其他所得的税收安排
专栏4.8一个失效的案例分析
4.4个人所得税的税收优惠
4.5个人所得税的征收管理
4.5.1源泉扣缴
4.5.2自行申报
本章小结
综合练习
推荐阅读资料
本章中涉及的税收法律法规

第5章企业重组的税收筹划
5.1企业重组的方式及相关税收规定
5.2股权收购的税收筹划和安排
5.2.1一般重组框架下的股权收购
专栏5-1国税发[2000]118号文件和国税函[2004]390号文件的规定
……
第6章发票管理
第7章典型案例分析
参考文献
后记
内容简介:
《税收筹划》按照税制要素分类的方式，以不同税种展现了我国近年来税收筹划的基本理念、技术以及筹划切入点，并对最新税收法律法规和政策进行解读，提供了对应的筹划思路。全书共分为7章，分别为：税收筹划总论、增值税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、企业重组的税收筹划、发票管理和典型案例分析。《税收筹划》在正文中穿插了大量专栏，提供了国内外税收筹划中较有代表性的案例并涉及财务会计、法律、金融等多方面内容。
《税收筹划》既可供财政学、税收学、会计学专业的本科生和硕士生使用，也可作为EMBA、MBA、MPAcc以及MPA的教材，同时对于税务工作者也有较高的参考价值。
作者简介:
李成，经济学博士，厦门大学管理学院会计系助理教授，厦门大学与厦门国家会计学院MPAcc联合教育中心高级讲师。
主要研究领域：财务会计、税收理论、企业税务筹划。曾在《税务研究》、《财经研究》等学术刊物发表论文多篇。
目录:
第1章税收筹划总论
1.1税收筹划的分类
1.2税收筹划的知识体系
1.3税收筹划的概念框架
1.3.1税收筹划的概念和目标
专栏1-1老外如何被限制出境
1.3.2避税、节税、偷税
专栏1-2古井贡的教训
专栏1-3偷税相关法律规定的最新变化
1.4税收筹划的基本原则
1.4.1法律原则
专栏1-4这种行为是合作建房么？
专栏1-5实体从旧原则
1.4.2前瞻原则
专栏1-6经济合同中的条款
专栏1-7厂长为何否决了财务部门的筹划方案
1.4.3财务原则
专栏1-8血红的发票
1.4.4整体原则
专栏1-9商场的筹划，多个税种共同筹划
1.4.5谨慎原则
专栏1-10税收政策的合法性和适用性
1.5税收筹划的基本技术
1.5.1平衡点技术
1.5.2分拆技术
1.5.3会计和税收差异技术
1.5.4延期纳税技术
1.5.5优惠技术
1.5.6特殊政策的应用
本章小结
综合练习
推荐阅读资料
网上资源
本章中涉及的税收法律法规

第2章增值税的税收筹划
2.1征税对象和纳税人
2.1.1征税对象
专栏2-1流转税征税对象的辨析
专栏2-2中国移动的混合销售业务处理
专栏2-3兼营政策的问题
专栏2-4增值税和企业所得税“视同销售”规定差异分析
专栏2-5异地销售的处理
专栏2-6代销和代购的转换
2.1.2纳税人
专栏2-7小规模纳税人和一般纳税人到底哪个更有利：平衡点技术的应用
2.2税率和计税依据
2.2.1税率
专栏2-8农产品税率的有趣界定
专栏2-9免税抵扣到底划算吗
2.2.2计税依据
专栏2-10企业是否应该成立单独的运输公司
专栏2-11以旧换新增值税政策的讨论
专栏2-12商场打折的税务处理
专栏2-13生产型、消费型、收入型增值税释义
专栏2-14平销返利业务的税务处理
2.3纳税义务发生时间
2.4税收优惠
本章小结
综合练习
推荐阅读资料
本章中涉及的税收法律法规

第3章企业所得税的税收筹划
3.1企业所得税的纳税人
3.1.1公司企业、合伙企业和个人独资企业
专栏3.1“黑石法案”的启示
3.1.2居民纳税人和非居民纳税人
专栏3.2中联通香港注资三大疑问BVI避税圈钱嫌疑
专栏3.3规避纳税，涉外经济合同暗藏灰色条款
3.1.3母子公司和总分公司
3.2企业所得税的税率和税收优惠
3.2.1税率
专栏3.4过渡期税率的计算
3.2.2税收优惠
3.3企业所得税的纳税申报表
3.4收入项目及其纳税调整
3.4.1主营业务其他业务收入及纳税调整
3.4.2视同销售收入及纳税调整
3.4.3营业外收入及纳税调整
专栏3-5资产评估增值收入的税收处理
3.5成本费用项目的纳税调整
3.5.1成本费用
3.5.2附表三扣除类项目的介绍
专栏3-6工资薪金项目的税收安排
专栏3.7职工福利费、职工教育经费、工会经费的处理
专栏3.8其他特殊支出调整项目的说明
专栏3.9赈灾捐赠案例：新闻回放和纳税分析
3.5.3资产类等其他项目的纳税调整
3.6附表之附表的介绍
3.6.1以公允价值计量资产的纳税调整
3.6.2广告和业务宣传费的跨年度调整
3.6.3资产折旧、摊销及资产减值准备的纳税调整
3.7长期股权投资所得（损失）的纳税调整
本章小结
综合练习
推荐阅读资料
本章中涉及的税收法律法规

第4章个人所得税的税收筹划
4.1个人所得税概述
4.1.1个人所得税的公平观
专栏4-1“起征点”、“免征额”和“综合费用扣除标准”的概念
专栏4.2“遗产税”离我们有多远？
4.1.2个人所得税的税收要素
专栏4-3中美个人所得税的对比
4.2个人所得税纳税人和扣缴义务人的筹划
4.3个人所得税征税对象、计税依据以及税率的筹划
4.3.1工资薪金所得
专栏4.4企业福利的安排方式
专栏4.5宗庆后的所得如何归类
专栏4.6全年一次性奖金的筹划
4.3.2劳务报酬所得
专栏4-7劳动合同与雇佣合同、劳务合同的区别
4-3.3其他所得的税收安排
专栏4.8一个失效的案例分析
4.4个人所得税的税收优惠
4.5个人所得税的征收管理
4.5.1源泉扣缴
4.5.2自行申报
本章小结
综合练习
推荐阅读资料
本章中涉及的税收法律法规

第5章企业重组的税收筹划
5.1企业重组的方式及相关税收规定
5.2股权收购的税收筹划和安排
5.2.1一般重组框架下的股权收购
专栏5-1国税发[2000]118号文件和国税函[2004]390号文件的规定
……
第6章发票管理
第7章典型案例分析
参考文献
后记

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