税收筹划（第八版）（经济管理类课程教材·税收系列）

作者: 计金标

出版社: 中国人民大学出版社

出版时间: 2022-01

版次: 8

ISBN: 9787300300078

定价: 49.00

装帧: 其他

开本: 其他

纸张: 胶版纸

页数: 304页

字数: 432千字

分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济

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本书在上一版的基础上，根据税收制度的变化情况，结合这几年税收筹划实践的发展进行了修订。第1、2两章介绍了税收筹划的原则和分类、影响税收筹划的因素以及税收筹划的实施流程等内容。第3至7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的基本筹划方法。第8章主要从跨国税收筹划角度进行了讨论。计金标,中央财经大学和北京第二外国语学院教授、博士生导师,北京第二外国语学院校长,教育部高等学校财政学类专业教学指导委员会委员,全国旅游职业教育教学指导委员会副主任委员,中国税务学会学术委员会委员,国家社科基金管理学科评审组专家,北京市海淀区第十三届人大代表等。目录

第１章税收筹划的基本理论／１

１．１税收筹划的概念与特点／１

１．２税收筹划的分类／１０

１．３税收筹划的目标／１３

１．４税收筹划的原则／１６

１．５税收筹划产生的原因与实施条件／１８

１．６影响税收筹划的因素／２９

１．７税收筹划的实施流程／３１

１．８税收筹划的积极作用／３３

第２章税收筹划的基本方法／３７

２．１税收筹划的切入点／３７

２．２利用税收优惠政策／４１

２．３高纳税义务转换为低纳税义务／４８

２．４税收递延／４９

２．５税负转嫁／５３

２．６选择有利的企业组织形式／５９

２．７投资结构的优化组合／６７

第３章增值税的税收筹划／７０

３．１增值税纳税人的税收筹划／７０

３．２增值税计税依据的税收筹划／７７

３．３增值税税率的税收筹划／９２

３．４增值税减免税的税收筹划／９６

３．５增值税出口退税的税收筹划／１０４

第４章消费税的税收筹划／１１３

４．１消费税纳税人的税收筹划／１１３

４．２消费税计税依据的税收筹划／１１６

４．３消费税税率的税收筹划／１２３

第５章企业所得税的税收筹划／１２７

５．１企业所得税纳税人的税收筹划／１２８

５．２企业所得税计税依据的税收筹划／１３７

５．３企业所得税税率的税收筹划／１５１

５．４企业所得税优惠政策的税收筹划／１５５

５．５企业重组的税收筹划／１７１

第６章个人所得税的税收筹划／１８６

６．１个人所得税的基本法律规定／１８７

６．２个人所得税纳税人的税收筹划／１９８

６．３对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划／２０３

６．４个人所得税优惠政策的税收筹划／２３４

６．５个人所得税的反避税规定／２４１

第７章关税及其他税种的税收筹划／２４４

７．１关税的税收筹划／２４４

７．２其他税种的税收筹划／２５４

第８章跨国税收筹划概述／２７４

８．１跨国税收筹划的概念／２７４

８．２跨国税收筹划产生的条件／２７５

８．３跨国税收筹划应注意的问题／２８２

参考文献／２９２
内容简介:
本书在上一版的基础上，根据税收制度的变化情况，结合这几年税收筹划实践的发展进行了修订。第1、2两章介绍了税收筹划的原则和分类、影响税收筹划的因素以及税收筹划的实施流程等内容。第3至7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的基本筹划方法。第8章主要从跨国税收筹划角度进行了讨论。
作者简介:
计金标,中央财经大学和北京第二外国语学院教授、博士生导师,北京第二外国语学院校长,教育部高等学校财政学类专业教学指导委员会委员,全国旅游职业教育教学指导委员会副主任委员,中国税务学会学术委员会委员,国家社科基金管理学科评审组专家,北京市海淀区第十三届人大代表等。
目录:
目录

第１章税收筹划的基本理论／１

１．１税收筹划的概念与特点／１

１．２税收筹划的分类／１０

１．３税收筹划的目标／１３

１．４税收筹划的原则／１６

１．５税收筹划产生的原因与实施条件／１８

１．６影响税收筹划的因素／２９

１．７税收筹划的实施流程／３１

１．８税收筹划的积极作用／３３

第２章税收筹划的基本方法／３７

２．１税收筹划的切入点／３７

２．２利用税收优惠政策／４１

２．３高纳税义务转换为低纳税义务／４８

２．４税收递延／４９

２．５税负转嫁／５３

２．６选择有利的企业组织形式／５９

２．７投资结构的优化组合／６７

第３章增值税的税收筹划／７０

３．１增值税纳税人的税收筹划／７０

３．２增值税计税依据的税收筹划／７７

３．３增值税税率的税收筹划／９２

３．４增值税减免税的税收筹划／９６

３．５增值税出口退税的税收筹划／１０４

第４章消费税的税收筹划／１１３

４．１消费税纳税人的税收筹划／１１３

４．２消费税计税依据的税收筹划／１１６

４．３消费税税率的税收筹划／１２３

第５章企业所得税的税收筹划／１２７

５．１企业所得税纳税人的税收筹划／１２８

５．２企业所得税计税依据的税收筹划／１３７

５．３企业所得税税率的税收筹划／１５１

５．４企业所得税优惠政策的税收筹划／１５５

５．５企业重组的税收筹划／１７１

第６章个人所得税的税收筹划／１８６

６．１个人所得税的基本法律规定／１８７

６．２个人所得税纳税人的税收筹划／１９８

６．３对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划／２０３

６．４个人所得税优惠政策的税收筹划／２３４

６．５个人所得税的反避税规定／２４１

第７章关税及其他税种的税收筹划／２４４

７．１关税的税收筹划／２４４

７．２其他税种的税收筹划／２５４

第８章跨国税收筹划概述／２７４

８．１跨国税收筹划的概念／２７４

８．２跨国税收筹划产生的条件／２７５

８．３跨国税收筹划应注意的问题／２８２

参考文献／２９２