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企业并购房地产税务规划108式（15年房地产专业律师实战精华，10年房地产税务规划实操指南）

作者: 齐红雷著

出版社: 经济管理出版社

出版时间: 2019-03

版次: 1

ISBN: 9787509663721

定价: 98.00

装帧: 其他

开本: 16开

纸张: 胶版纸

分类: 经济

2 张插图图片

20人买过

本书所谓“108式”，是指企业并购房地产税务规划方案设计和审查过程中经常用到的108种税务规划工具，分别在本书第六章、第七章、第八章和第九章有详细的解读。“108式”的名称如下：
（1）组织设计；（2）项目公司设立；（3）资本弱化；（4）组织形式改变；（5）公司迁址；（6）企业注销；（7）工程转让；（8）土地转让；（9）分公司经营；（10）执行拍卖；（11）破产拍卖；（12）收储转让；（13）资产划拨；（14）资产调拨；（15）资产划转；（16）转让定价；（17）预约定价安排；（18）资质变更；（19）政府返还；（20）红线外支出；（21）债务重组；（22）留抵结转；（23）特殊组织；（24）融资租赁；（25）政策性搬迁；（26）称号优惠；（27）涉外违约；（28）股东借款；（29）高管薪酬；（30）债权转让；（31）开发权转让；（32）一并转让；（33）一二级联动；（34）集体土地；（35）清算对象；（36）地下车库；（37）安置房；（38）应付账款；（39）成本分摊；（40）自用出租；（41）价格临界；（42）企业改制；（43）个体经营；（44）等价交换；（45）转让无效；（46）转让返还；（47）市政配套费；（48）事业改制；（49）一般分立；（50）特殊分立；（51）反向分立；（52）一般合并；（53）特殊合并；（54）合营法人合作；（55）旧法人合作；（56）协议合作；（57）委托建房；（58）政府代建；（59）直接转让；（60）境内间接转让；（61）境外间接转让；（62）股借分离；（63）两次交易；（64）留存分配；（65）股东亏损；（66）换股转让；（67）过桥资金；（68）个人转独资企业；（69）合同生效；（70）增资扩股；（71）低价增资；（72）高价增资；（73）企业投资溢价增资；（74）个人投资溢价增资；（75）亲属股转；（76）员工激励；（77）明股实债；（78）企业减资；（79）对赌协议；（80）解除退税；（81）税收减免；（82）税收返还；（83）核定征收；（84）作价入股；（85）债权出资；（86）股权出资；（87）股权出资个人独资企业；（88）资本公积转增；（89）债权转注册资本；（90）债权转资本公积；（91）留存收益转资本公积；（92）企业股息红利；（93）不对等分红；（94）股东债权抵顶分红；（95）公司债权抵顶分红；（96）代持股回转；（97）法定公积分红；（98）合伙企业份额转让；（99）合伙企业份额收益权转让；（100）契约式基金；（101）分红式基金；（102）对手期货；（103）包税约定；（104）超过追征期；（105）罚款豁免；（106）滞纳金豁免；（107）扣缴豁免；（108）裁决确认。

齐红雷，男，毕业于著名高校高等数学专业，正式从事律师职业已超过20年。于2009～2010年在清华大学继续教育机构PE总裁班学习一年，现为北京德和衡（石家庄）律师事务所高级合伙人并任合伙人会议主席一职。

自2003年开始，专门从事房地产专业法律服务，主要从事房地产投融资方面的地产金融业务，至今已度过15个春秋。

自2009年开始，特别关注企业并购过程中房地产税务规划业务，至今已整整10年，是“三务合一税务规划理论的核心创始人。

现如今，主要从事企业并购房地产税务规划方案设计和审查工作（数年内没有学习其他手艺的打算）。目前的客户还是以房地产企业为主。

参与的代表案例

·某房地产企业100亿元商业综合体资产剥离方案设计

·某房地产企业230亩别墅项目整体转让方案设计

·某房地产企业两栋写字楼整体转让方案设计

·某房地产企业7亿元转让全部公司股权方案设计

·某房地产企业3亿元转让公司部分股权方案设计

·某房地产企业特殊整治项目变更摘牌主体方案设计

·某非房地产上市公司转让划拨地上写字楼方案设计

·某地方房地产企业联合上市公司摘牌净地方案设计

·某非房地产企业工业地变性并剥离方案设计

·某通讯科技产业园捆绑商住开发项目分别摘牌方案设计

·某非房地产企业5000万元行政处罚应对陈述申辩第一篇税务规划理论

第一章税务规划概述

第一节税务规划的定义

第二节税务规划的两大原理

一、纳税人商业模式的改变会引起税收要素的改变

二、税收要素的改变有可能会引起应纳税额的减少

第三节税务规划的三大原则

一、合法性原则

二、专业性原则

三、超前性原则

第四节税务规划方案设计的十六个步骤

第五节反避税

一、我国反避税制度的建立和主要内容

二、反避税和税务规划

第二章 “三务合一”税务规划理论

第一节 “三务合一”理论的含义

第二节 “三务合一”理论中三务之间的关系

第三节 “三务合一”理论的人才构成

第四节 “三务合一”理论的专业化本质

第五节 “三务合一”理论的历史必然性

一、我国税务规划的实践历程充分展示了税务规划专业化的历史必然性

二、律师行业专业化的前世今生，是税务规划专业化的一个绝佳参照物

三、律师行业在税务规划领域扇动专业化的翅膀必将掀起会计师和税务师行业的专业化飓风

第二篇房地产实务

第三章房地产概述

第一节中国大陆房地产市场发生了历史性变化

第二节融资和拿地是房地产企业的永恒主题

第四章建设用地取得方式

第一节我国一级土地市场建设用地使用权的五种取得方式

问题1 土地使用权和建设用地使用权哪个名字更准确？

问题2 房地产开发的“五证”具体是指什么？

第二节我国建设用地使用权取得方式的历史演变过程

一、1990年5月19日前的国家划拨阶段

二、1990年5月19日至2002年7月1日的协议出让阶段

三、2002年7月1日至今的“招拍挂”为主阶段

第五章房地产企业取得建设用地途径总汇

第一节与招拍挂有关的十种途径

一、典型开发

问题3 什么是“招拍挂”？

问题4 “招拍挂”的主要法律依据有哪些？

二、收储摘牌

问题5 收储摘牌的基本逻辑是什么？

问题6 收储摘牌需要特别注意哪些问题？

三、毛地出让

问题7 毛地与净地以及生地与熟地有何不同？

问题8 毛地出让的主要缺陷是什么？

四、一级开发

问题9 什么叫一级开发？什么叫二级开发？

五、危陋改造

问题10 危陋房改造的步骤和优惠政策有哪些？

六、军地开发

问题11 军用土地开发的主要法律政策有哪些？

问题12 2002年11号令实施以来，军用土地的传统法律政策与“招拍挂”如何对接？

七、土地租赁

问题13 土地使用权租赁、出租及转租有何区别？

问题14 土地租赁为何不受待见？

八、联合竞买

……

第三篇税收实务

第四篇法律实务

第五篇税务规划案例
内容简介:
本书所谓“108式”，是指企业并购房地产税务规划方案设计和审查过程中经常用到的108种税务规划工具，分别在本书第六章、第七章、第八章和第九章有详细的解读。“108式”的名称如下：
（1）组织设计；（2）项目公司设立；（3）资本弱化；（4）组织形式改变；（5）公司迁址；（6）企业注销；（7）工程转让；（8）土地转让；（9）分公司经营；（10）执行拍卖；（11）破产拍卖；（12）收储转让；（13）资产划拨；（14）资产调拨；（15）资产划转；（16）转让定价；（17）预约定价安排；（18）资质变更；（19）政府返还；（20）红线外支出；（21）债务重组；（22）留抵结转；（23）特殊组织；（24）融资租赁；（25）政策性搬迁；（26）称号优惠；（27）涉外违约；（28）股东借款；（29）高管薪酬；（30）债权转让；（31）开发权转让；（32）一并转让；（33）一二级联动；（34）集体土地；（35）清算对象；（36）地下车库；（37）安置房；（38）应付账款；（39）成本分摊；（40）自用出租；（41）价格临界；（42）企业改制；（43）个体经营；（44）等价交换；（45）转让无效；（46）转让返还；（47）市政配套费；（48）事业改制；（49）一般分立；（50）特殊分立；（51）反向分立；（52）一般合并；（53）特殊合并；（54）合营法人合作；（55）旧法人合作；（56）协议合作；（57）委托建房；（58）政府代建；（59）直接转让；（60）境内间接转让；（61）境外间接转让；（62）股借分离；（63）两次交易；（64）留存分配；（65）股东亏损；（66）换股转让；（67）过桥资金；（68）个人转独资企业；（69）合同生效；（70）增资扩股；（71）低价增资；（72）高价增资；（73）企业投资溢价增资；（74）个人投资溢价增资；（75）亲属股转；（76）员工激励；（77）明股实债；（78）企业减资；（79）对赌协议；（80）解除退税；（81）税收减免；（82）税收返还；（83）核定征收；（84）作价入股；（85）债权出资；（86）股权出资；（87）股权出资个人独资企业；（88）资本公积转增；（89）债权转注册资本；（90）债权转资本公积；（91）留存收益转资本公积；（92）企业股息红利；（93）不对等分红；（94）股东债权抵顶分红；（95）公司债权抵顶分红；（96）代持股回转；（97）法定公积分红；（98）合伙企业份额转让；（99）合伙企业份额收益权转让；（100）契约式基金；（101）分红式基金；（102）对手期货；（103）包税约定；（104）超过追征期；（105）罚款豁免；（106）滞纳金豁免；（107）扣缴豁免；（108）裁决确认。
作者简介:

齐红雷，男，毕业于著名高校高等数学专业，正式从事律师职业已超过20年。于2009～2010年在清华大学继续教育机构PE总裁班学习一年，现为北京德和衡（石家庄）律师事务所高级合伙人并任合伙人会议主席一职。

自2003年开始，专门从事房地产专业法律服务，主要从事房地产投融资方面的地产金融业务，至今已度过15个春秋。

自2009年开始，特别关注企业并购过程中房地产税务规划业务，至今已整整10年，是“三务合一税务规划理论的核心创始人。

现如今，主要从事企业并购房地产税务规划方案设计和审查工作（数年内没有学习其他手艺的打算）。目前的客户还是以房地产企业为主。

参与的代表案例

·某房地产企业100亿元商业综合体资产剥离方案设计

·某房地产企业230亩别墅项目整体转让方案设计

·某房地产企业两栋写字楼整体转让方案设计

·某房地产企业7亿元转让全部公司股权方案设计

·某房地产企业3亿元转让公司部分股权方案设计

·某房地产企业特殊整治项目变更摘牌主体方案设计

·某非房地产上市公司转让划拨地上写字楼方案设计

·某地方房地产企业联合上市公司摘牌净地方案设计

·某非房地产企业工业地变性并剥离方案设计

·某通讯科技产业园捆绑商住开发项目分别摘牌方案设计

·某非房地产企业5000万元行政处罚应对陈述申辩
目录:
第一篇税务规划理论

第一章税务规划概述

第一节税务规划的定义

第二节税务规划的两大原理

一、纳税人商业模式的改变会引起税收要素的改变

二、税收要素的改变有可能会引起应纳税额的减少

第三节税务规划的三大原则

一、合法性原则

二、专业性原则

三、超前性原则

第四节税务规划方案设计的十六个步骤

第五节反避税

一、我国反避税制度的建立和主要内容

二、反避税和税务规划

第二章 “三务合一”税务规划理论

第一节 “三务合一”理论的含义

第二节 “三务合一”理论中三务之间的关系

第三节 “三务合一”理论的人才构成

第四节 “三务合一”理论的专业化本质

第五节 “三务合一”理论的历史必然性

一、我国税务规划的实践历程充分展示了税务规划专业化的历史必然性

二、律师行业专业化的前世今生，是税务规划专业化的一个绝佳参照物

三、律师行业在税务规划领域扇动专业化的翅膀必将掀起会计师和税务师行业的专业化飓风

第二篇房地产实务

第三章房地产概述

第一节中国大陆房地产市场发生了历史性变化

第二节融资和拿地是房地产企业的永恒主题

第四章建设用地取得方式

第一节我国一级土地市场建设用地使用权的五种取得方式

问题1 土地使用权和建设用地使用权哪个名字更准确？

问题2 房地产开发的“五证”具体是指什么？

第二节我国建设用地使用权取得方式的历史演变过程

一、1990年5月19日前的国家划拨阶段

二、1990年5月19日至2002年7月1日的协议出让阶段

三、2002年7月1日至今的“招拍挂”为主阶段

第五章房地产企业取得建设用地途径总汇

第一节与招拍挂有关的十种途径

一、典型开发

问题3 什么是“招拍挂”？

问题4 “招拍挂”的主要法律依据有哪些？

二、收储摘牌

问题5 收储摘牌的基本逻辑是什么？

问题6 收储摘牌需要特别注意哪些问题？

三、毛地出让

问题7 毛地与净地以及生地与熟地有何不同？

问题8 毛地出让的主要缺陷是什么？

四、一级开发

问题9 什么叫一级开发？什么叫二级开发？

五、危陋改造

问题10 危陋房改造的步骤和优惠政策有哪些？

六、军地开发

问题11 军用土地开发的主要法律政策有哪些？

问题12 2002年11号令实施以来，军用土地的传统法律政策与“招拍挂”如何对接？

七、土地租赁

问题13 土地使用权租赁、出租及转租有何区别？

问题14 土地租赁为何不受待见？

八、联合竞买

……

第三篇税收实务

第四篇法律实务

第五篇税务规划案例

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企业并购房地产税务规划108式（15年房地产专业律师实战精华，10年房地产税务规划实操指南）

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