新手学税务：从入门到精通

作者: 王德敏著 , 梁牧著

出版社: 化学工业出版社

出版时间: 2014-10

版次: 1

ISBN: 9787122201928

定价: 35.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 其他

页数: 206页

正文语种: 简体中文

分类: 经济

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本书用“规范+图表+示范”的形式，通过图解纳税业务向税务新手演练、示范各项业务的纳税处理规范，是税务新手成长过程中必备的指导工具书。
本书从税务人员熟记、谨记、铭记和必会的税务管理事项出发，结合企业实际发生的各项业务，共设计了近百套纳税业务处理示范，向税务新手示范了各项业务的纳税处理方法。全书共分为16章，共包括增值税纳税业务、消费税纳税业务、营业税纳税业务、关税纳税业务、契税纳税业务、房产税纳税业务、印花税纳税业务、车船税纳税业务、资源税纳税业务、企业所得税纳税业务、土地增值税纳税业务、个人所得税纳税业务、城镇土地使用税纳税业务、城市维护建设与教育费附加等实操内容，以便税务新手“一看就懂、一学就会、现查现用”，轻松掌握各税种纳税操作规范，快速胜任税务工作。
本书适合税务新手、在职税务人员、企业办税人员、企业经营管理者、企业培训及咨询人员、高校财务管理专业的师生阅读和使用。王德敏，北京弗布克管理资源有限公司财务管理研究中心顾问。多年会计从业工作经验，先后从事会计、审计、税务等财务工作，在财务管理领域有着丰富的实践经验。第1章税务新手熟记谨记铭记事宜1
11熟记八项涉税过程2
111税务登记2
112纳税核定2
113设立账簿2
114领购发票2
115纳税申报2
116涉税变更3
117减免税3
118资料保管3
12谨记三种法律法规4
121税收实体法4
122税收征管法4
123发票管理办法4
13铭记两项权利义务7
131纳税权利7
132纳税义务9
第2章新手必会的税务管理七事项11
21税务登记事项12
211设立税务登记时限12
212设立税务登记材料12
213设立税务登记程序12
214设立税务登记用途14
215变更税务登记事项14
216注销登记管理事项14
217停业复业登记事项15
218外出经营报验登记16
22税种核定事项16
221准备核定税种资料16
222核定税种时限说明16
223主要核定税种说明17
23领购发票事项17
231发票领购范围17
232发票领购方式17
233发票领购程序18
24纳税申报事项19
241纳税申报对象19
242纳税申报内容20
243纳税申报方式21
244纳税申报期限21
245纳税申报要求24
25税款征收事项27
251税款征收方式27
252特殊征收措施28
26纳税筹划事项29
261依法纳税29
262提高意识30
263税务自查30
27资料管理事项30
271收集纳税资料30
272使用纳税资料30
273保管纳税资料31
第3章示范——增值税纳税业务操作33
31缴纳增值税必会事项34
311纳税义务人与征税范围34
312增值税的税率与征收率36
313增值税专用发票的管理37
32一般纳税人增值税纳税处理41
321销项税纳税处理规范与示范41
322进项税纳税处理规范与示范46
323应纳增值税处理规范与示范49
33小规模纳税人业务纳税处理50
331小规模纳税人纳税处理规范50
332小规模纳税人纳税处理示范51
34进口货物纳税业务处理51
341进口货物纳税业务处理规范51
342进口货物纳税业务处理示范52
35出口货物退（免）税处理53
351出口货物退(免)税处理规范53
352出口货物退(免)税处理示范54
第4章示范——消费税纳税业务操作55
41缴纳消费税必会事项56
411纳税义务人56
412征税范围56
413消费税税率58
414消费税优惠政策60
42消费税纳税业务处理60
421对外销售应税消费品纳税处理60
422自产自用应税消费品纳税处理62
423委托加工应税消费品纳税处理65
424包装物随产品销售的纳税处理67
425进口环节应纳消费税处理68
426出口应税消费品退(免)税处理71
第5章示范——营业税纳税业务操作73
51缴纳营业税必会事项74
511营业税纳税义务人74
512营业税税目及税率75
513营业税应纳税额77
514营业税优惠政策78
52建筑业营业税纳税操作79
521建筑业营业税应知事项79
522建筑业营业税纳税处理81
53金融保险业营业税纳税操作82
531金融保险业营业税应知事项82
532金融保险业营业税纳税处理84
54销售不动产营业税纳税操作86
541销售不动产营业税应知事项86
542销售不动产营业税纳税处理87
55转让无形资产营业税纳税操作89
551转让无形资产营业税应知事项90
552转让无形资产营业税纳税处理92
56服务业与邮电业营业税纳税操作92
561服务业营业税纳税处理92
562邮电通信业营业税纳税处理94
57文化体育与娱乐业营业税纳税操作95
571文化体育业营业税纳税处理95
572娱乐业营业税纳税处理95
第6章示范——关税纳税业务操作98
61缴纳关税必会事项99
611纳税义务人与征税对象99
612关税的税目及税率99
613关税优惠政策说明101
62关税纳税业务处理103
621关税纳税处理规定103
622关税纳税处理示范107
第7章示范——契税纳税业务操作111
71缴纳契税必会事项112
711契税纳税义务人112
712征税对象与税率112
713契税的税收优惠113
72契税纳税业务处理115
721契税纳税处理规范115
722契税纳税处理示范116
第8章示范——房产税纳税业务操作117
81缴纳房产税必会事项118
811房产税的纳税义务人118
812征税范围及征税对象119
813房产税优惠政策说明120
82房产税纳税业务处理121
821房产税纳税处理规范121
822房产税纳税处理示范122
第9章示范——印花税纳税业务操作124
91缴纳印花税必会事项125
911纳税义务人与税目125
912税率及其计税依据127
913印花税的优惠政策128
92印花税纳税业务处理129
921印花税纳税处理规范129
922印花税纳税处理示范130
第10章示范——车船税纳税业务操作132
101缴纳车船税必会事项133
1011纳税义务人与征税范围133
1012车船税的税目以及税率133
1013车船税的优惠政策说明135
102车船税纳税业务处理136
1021车船税纳税处理规范136
1022车船税纳税处理示范138
第11章示范——资源税纳税业务操作141
111缴纳资源税必会事项142
1111纳税人与扣缴义务人142
1112税目、税率及单位税额143
1113资源税优惠政策说明144
112资源税纳税业务处理144
1121资源税纳税处理规范144
1122资源税纳税处理示范145
第12章示范——企业所得税纳税业务操作147
121缴纳企业所得税必会事项148
1211纳税义务人与征税对象148
1212企业所得税的税率说明149
1213企业所得税的优惠政策149
122企业所得税纳税业务处理153
1221企业所得税纳税处理规范153
1222企业所得税纳税处理示范160
第13章示范——土地增值税纳税业务操作165
131缴纳土地增值税必会事项166
1311纳税义务人与征税范围166
1312税率与应纳税额的计算167
1313土地增值税优惠的规定169
132土地增值税纳税业务处理170
1321土地增值税纳税处理规范170
1322土地增值税纳税处理示范171
第14章示范——个人所得税纳税业务操作174
141缴纳个人所得税必会事项175
1411纳税义务人及应税项目175
1412个人所得税税率与计税依据175
1413个人所得税相关税收优惠178
142工资、薪金代扣代缴纳税处理180
1421工资、薪金代扣代缴纳税处理规范180
1422工资、薪金代扣代缴纳税处理示范181
143个体工商户个人所得税纳税处理183
1431个体工商户个人所得税纳税处理规范183
1432个体工商户个人所得税纳税处理示范187
144企事业单位承包、承租经营纳税处理188
1441企事业单位承包、承租经营纳税处理规范188
1442企事业单位承包、承租经营纳税处理示范189
145劳务报酬所得纳税处理190
1451劳务报酬所得纳税处理规范190
1452劳务报酬所得纳税处理示范190
146特许权使用费所得纳税处理191
1461特许权使用费所得纳税处理规范191
1462特许权使用费所得纳税处理示范192
第15章示范——城镇土地使用税纳税业务操作193
151缴纳城镇土地使用税必会事项194
1511纳税义务人与征税范围194
1512计税依据以及税率说明195
1513相关税收优惠政策196
152城镇土地使用税纳税业务处理198
1521城镇土地使用税纳税处理规范198
1522城镇土地使用税纳税处理示范198
第16章示范——城市维护建设与教育费附加纳税业务操作200
161城市维护建设纳税业务操作201
1611缴纳城市维护建设税必会事项201
1612城市维护建设税纳税业务处理202
162教育费附加纳税业务操作205
1621缴纳教育费附加必会事项205
1622教育费附加纳税业务处理205
内容简介:
本书用“规范+图表+示范”的形式，通过图解纳税业务向税务新手演练、示范各项业务的纳税处理规范，是税务新手成长过程中必备的指导工具书。
本书从税务人员熟记、谨记、铭记和必会的税务管理事项出发，结合企业实际发生的各项业务，共设计了近百套纳税业务处理示范，向税务新手示范了各项业务的纳税处理方法。全书共分为16章，共包括增值税纳税业务、消费税纳税业务、营业税纳税业务、关税纳税业务、契税纳税业务、房产税纳税业务、印花税纳税业务、车船税纳税业务、资源税纳税业务、企业所得税纳税业务、土地增值税纳税业务、个人所得税纳税业务、城镇土地使用税纳税业务、城市维护建设与教育费附加等实操内容，以便税务新手“一看就懂、一学就会、现查现用”，轻松掌握各税种纳税操作规范，快速胜任税务工作。
本书适合税务新手、在职税务人员、企业办税人员、企业经营管理者、企业培训及咨询人员、高校财务管理专业的师生阅读和使用。
作者简介:
王德敏，北京弗布克管理资源有限公司财务管理研究中心顾问。多年会计从业工作经验，先后从事会计、审计、税务等财务工作，在财务管理领域有着丰富的实践经验。
目录:
第1章税务新手熟记谨记铭记事宜1
11熟记八项涉税过程2
111税务登记2
112纳税核定2
113设立账簿2
114领购发票2
115纳税申报2
116涉税变更3
117减免税3
118资料保管3
12谨记三种法律法规4
121税收实体法4
122税收征管法4
123发票管理办法4
13铭记两项权利义务7
131纳税权利7
132纳税义务9
第2章新手必会的税务管理七事项11
21税务登记事项12
211设立税务登记时限12
212设立税务登记材料12
213设立税务登记程序12
214设立税务登记用途14
215变更税务登记事项14
216注销登记管理事项14
217停业复业登记事项15
218外出经营报验登记16
22税种核定事项16
221准备核定税种资料16
222核定税种时限说明16
223主要核定税种说明17
23领购发票事项17
231发票领购范围17
232发票领购方式17
233发票领购程序18
24纳税申报事项19
241纳税申报对象19
242纳税申报内容20
243纳税申报方式21
244纳税申报期限21
245纳税申报要求24
25税款征收事项27
251税款征收方式27
252特殊征收措施28
26纳税筹划事项29
261依法纳税29
262提高意识30
263税务自查30
27资料管理事项30
271收集纳税资料30
272使用纳税资料30
273保管纳税资料31
第3章示范——增值税纳税业务操作33
31缴纳增值税必会事项34
311纳税义务人与征税范围34
312增值税的税率与征收率36
313增值税专用发票的管理37
32一般纳税人增值税纳税处理41
321销项税纳税处理规范与示范41
322进项税纳税处理规范与示范46
323应纳增值税处理规范与示范49
33小规模纳税人业务纳税处理50
331小规模纳税人纳税处理规范50
332小规模纳税人纳税处理示范51
34进口货物纳税业务处理51
341进口货物纳税业务处理规范51
342进口货物纳税业务处理示范52
35出口货物退（免）税处理53
351出口货物退(免)税处理规范53
352出口货物退(免)税处理示范54
第4章示范——消费税纳税业务操作55
41缴纳消费税必会事项56
411纳税义务人56
412征税范围56
413消费税税率58
414消费税优惠政策60
42消费税纳税业务处理60
421对外销售应税消费品纳税处理60
422自产自用应税消费品纳税处理62
423委托加工应税消费品纳税处理65
424包装物随产品销售的纳税处理67
425进口环节应纳消费税处理68
426出口应税消费品退(免)税处理71
第5章示范——营业税纳税业务操作73
51缴纳营业税必会事项74
511营业税纳税义务人74
512营业税税目及税率75
513营业税应纳税额77
514营业税优惠政策78
52建筑业营业税纳税操作79
521建筑业营业税应知事项79
522建筑业营业税纳税处理81
53金融保险业营业税纳税操作82
531金融保险业营业税应知事项82
532金融保险业营业税纳税处理84
54销售不动产营业税纳税操作86
541销售不动产营业税应知事项86
542销售不动产营业税纳税处理87
55转让无形资产营业税纳税操作89
551转让无形资产营业税应知事项90
552转让无形资产营业税纳税处理92
56服务业与邮电业营业税纳税操作92
561服务业营业税纳税处理92
562邮电通信业营业税纳税处理94
57文化体育与娱乐业营业税纳税操作95
571文化体育业营业税纳税处理95
572娱乐业营业税纳税处理95
第6章示范——关税纳税业务操作98
61缴纳关税必会事项99
611纳税义务人与征税对象99
612关税的税目及税率99
613关税优惠政策说明101
62关税纳税业务处理103
621关税纳税处理规定103
622关税纳税处理示范107
第7章示范——契税纳税业务操作111
71缴纳契税必会事项112
711契税纳税义务人112
712征税对象与税率112
713契税的税收优惠113
72契税纳税业务处理115
721契税纳税处理规范115
722契税纳税处理示范116
第8章示范——房产税纳税业务操作117
81缴纳房产税必会事项118
811房产税的纳税义务人118
812征税范围及征税对象119
813房产税优惠政策说明120
82房产税纳税业务处理121
821房产税纳税处理规范121
822房产税纳税处理示范122
第9章示范——印花税纳税业务操作124
91缴纳印花税必会事项125
911纳税义务人与税目125
912税率及其计税依据127
913印花税的优惠政策128
92印花税纳税业务处理129
921印花税纳税处理规范129
922印花税纳税处理示范130
第10章示范——车船税纳税业务操作132
101缴纳车船税必会事项133
1011纳税义务人与征税范围133
1012车船税的税目以及税率133
1013车船税的优惠政策说明135
102车船税纳税业务处理136
1021车船税纳税处理规范136
1022车船税纳税处理示范138
第11章示范——资源税纳税业务操作141
111缴纳资源税必会事项142
1111纳税人与扣缴义务人142
1112税目、税率及单位税额143
1113资源税优惠政策说明144
112资源税纳税业务处理144
1121资源税纳税处理规范144
1122资源税纳税处理示范145
第12章示范——企业所得税纳税业务操作147
121缴纳企业所得税必会事项148
1211纳税义务人与征税对象148
1212企业所得税的税率说明149
1213企业所得税的优惠政策149
122企业所得税纳税业务处理153
1221企业所得税纳税处理规范153
1222企业所得税纳税处理示范160
第13章示范——土地增值税纳税业务操作165
131缴纳土地增值税必会事项166
1311纳税义务人与征税范围166
1312税率与应纳税额的计算167
1313土地增值税优惠的规定169
132土地增值税纳税业务处理170
1321土地增值税纳税处理规范170
1322土地增值税纳税处理示范171
第14章示范——个人所得税纳税业务操作174
141缴纳个人所得税必会事项175
1411纳税义务人及应税项目175
1412个人所得税税率与计税依据175
1413个人所得税相关税收优惠178
142工资、薪金代扣代缴纳税处理180
1421工资、薪金代扣代缴纳税处理规范180
1422工资、薪金代扣代缴纳税处理示范181
143个体工商户个人所得税纳税处理183
1431个体工商户个人所得税纳税处理规范183
1432个体工商户个人所得税纳税处理示范187
144企事业单位承包、承租经营纳税处理188
1441企事业单位承包、承租经营纳税处理规范188
1442企事业单位承包、承租经营纳税处理示范189
145劳务报酬所得纳税处理190
1451劳务报酬所得纳税处理规范190
1452劳务报酬所得纳税处理示范190
146特许权使用费所得纳税处理191
1461特许权使用费所得纳税处理规范191
1462特许权使用费所得纳税处理示范192
第15章示范——城镇土地使用税纳税业务操作193
151缴纳城镇土地使用税必会事项194
1511纳税义务人与征税范围194
1512计税依据以及税率说明195
1513相关税收优惠政策196
152城镇土地使用税纳税业务处理198
1521城镇土地使用税纳税处理规范198
1522城镇土地使用税纳税处理示范198
第16章示范——城市维护建设与教育费附加纳税业务操作200
161城市维护建设纳税业务操作201
1611缴纳城市维护建设税必会事项201
1612城市维护建设税纳税业务处理202
162教育费附加纳税业务操作205
1621缴纳教育费附加必会事项205
1622教育费附加纳税业务处理205

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