中国税制（第十版）/经济管理类课程教材·税收系列·“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材

作者: 马海涛编

出版社: 中国人民大学出版社

出版时间: 2019-10

版次: 1

ISBN: 9787300274775

定价: 45.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 319页

分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济

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　　这次修订没有对原教材的框架进行大的调整，而是对每章做了修订和补充，也保留了原教材的部分内容。“中国税制”是一门系统反映税收政策、制度和管理内容的学科，也是我国财经类教学课程体系中的一门主要课程。
　　《中国税制（第十版）/经济管理类课程教材·税收系列·“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材》在编写过程中，力求反映国内外税制改革的新情况，吸纳税制研究的新成果，并加入我们自己在教学和科研中的收获。
　　《中国税制（第十版）/经济管理类课程教材·税收系列·“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材》从内容上注重阐述税制的基本理论和基本常识，注重分析各种税收法律、政策的精神，以及现行税制的难点和重点问题。
　　为此，《中国税制（第十版）/经济管理类课程教材·税收系列·“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材》除了每章设有复习思考题之外，还专门编写了配套的学习材料，提供了大量可供学习的案例和进一步阅读的材料，这有助于提高读者的综合分析能力和运用知识的能力。
　　《中国税制（第十版）/经济管理类课程教材·税收系列·“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材》分为两篇：第一篇为教学内容；第二篇为练习题及参考答案。教学内容共分9章，大体分两个部分。第一部分为第1章导论，本部分介绍了税收制度的基本概念和基本理论问题，主要包括税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类以及税法等。从第2章到第9章为第二部分，本部分以我国现行的税收政策、法规为依托，详细介绍了我国现行税收体系中各税种的主要内容以及税款的计算和缴纳等各项具体规定。马海涛，中央财经大学副校长，教授、博士生导师、经济学博士，享受国务院政府特殊津贴。兼任中国财政学会副秘书长，全国资产评估  专业学位研究生教育指导委员会委员兼秘书长，国家社科基金评审专家，全国高校财政学教学指导委员会理事长，全国政府预算研究会会长，中国职业教育学会学术委员会委员，中国财政学会县级财政研究会副会长，中国农村财政研究会常务理事等职。曾担任教育部公共管理教学指导委员会委员，全国税务专业学位研究生教学指导委员会委员等职。入选“新世纪百千万人才工程（***）”、“哲学社会科学领军人才”（中央人才工作协调小组“万人计划”）、教育部“新世纪优秀人才支持计划”、财政部“跨世纪青年学科带头人”，被评为“北京市教学名师”、“北京市青年骨干教师”、“北京市育人标兵”，“首都劳动奖章”获得者。研究领域为财政理论与政策、财税管理。第一篇教学内容
第1章导论 /3
  1．1 税收制度概述/3
  1．2 税收制度和税法/9
  1．3 税收分类/21
  1．4 税制体系/27

第2章增值税 /31
  2．1 增值税概述/32
  2．2 征收范围/38
  2．3 纳税人和税率、征收率/50
  2．4 计税方法/56
  2．5 应纳税额的计算/57
  2．6 出口货物、劳务及服务退（免）税/76
  2．7 税收优惠/88
  2．8 征收管理/96
  2．9 增值税专用发票的使用和管理/100

第3章消费税 /104
  3．1 消费税概述/105
  3．2 征收范围和纳税义务人/109
3．3 税率和计税依据的确定/113
3．4 应纳税额的计算/120
3．5 出口应税消费品退（免）税/123
3．6 征收管理/125

第4章关税 /129
  4．1 关税概述/129
  4．2 我国的关税制度/134
  4．3 关税的完税价格和应纳税额的计算/140
  4．4 关税的申报缴纳/144

第5章企业所得税 /146
  5．1 企业所得税概述/146
  5．2 征税对象和纳税义务人/148
  5．3 税率/151
  5．4 应纳税所得额的确定/151
  5．5 应纳税额的计算/162
  5．6 税收优惠/165
  5．7 征收管理/169

第6章个人所得税 /179
  6．1 个人所得税概述/180
  6．2 征税对象/182
  6．3 纳税义务人/184
  6．4 税率/184
  6．5 计税依据和应纳税额的计算/186
  6．6 减免税优惠/193
  6．7 申报缴纳/194

第7章房产税、契税和车船税 /197
  7．1 房产税/197
  7．2 契税/203
  7．3 车船税/207

第8章与资源有关的税种 /215
  8．1 资源税/215
  8．2 城镇土地使用税/220
  8．3 土地增值税/223
  8．4 耕地占用税/229

第9章与行为有关的税种 /232
  9．1 印花税/232
  9．2 城市维护建设税/242
  9．3 车辆购置税/244
  9．4 环境保护税/246

第二篇练习题及参考答案
第1章导论 /259
第2章增值税 /265
第3章消费税 /273
第4章关税 /280
第5章企业所得税 /285
第6章个人所得税 /294
第7章房产税、契税和车船税 /299
第8章与资源有关的税种 /304
第9章与行为有关的税种 /311
参考文献 /318
内容简介:
　　这次修订没有对原教材的框架进行大的调整，而是对每章做了修订和补充，也保留了原教材的部分内容。“中国税制”是一门系统反映税收政策、制度和管理内容的学科，也是我国财经类教学课程体系中的一门主要课程。
　　《中国税制（第十版）/经济管理类课程教材·税收系列·“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材》在编写过程中，力求反映国内外税制改革的新情况，吸纳税制研究的新成果，并加入我们自己在教学和科研中的收获。
　　《中国税制（第十版）/经济管理类课程教材·税收系列·“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材》从内容上注重阐述税制的基本理论和基本常识，注重分析各种税收法律、政策的精神，以及现行税制的难点和重点问题。
　　为此，《中国税制（第十版）/经济管理类课程教材·税收系列·“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材》除了每章设有复习思考题之外，还专门编写了配套的学习材料，提供了大量可供学习的案例和进一步阅读的材料，这有助于提高读者的综合分析能力和运用知识的能力。
　　《中国税制（第十版）/经济管理类课程教材·税收系列·“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材》分为两篇：第一篇为教学内容；第二篇为练习题及参考答案。教学内容共分9章，大体分两个部分。第一部分为第1章导论，本部分介绍了税收制度的基本概念和基本理论问题，主要包括税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类以及税法等。从第2章到第9章为第二部分，本部分以我国现行的税收政策、法规为依托，详细介绍了我国现行税收体系中各税种的主要内容以及税款的计算和缴纳等各项具体规定。
作者简介:
马海涛，中央财经大学副校长，教授、博士生导师、经济学博士，享受国务院政府特殊津贴。兼任中国财政学会副秘书长，全国资产评估专业学位研究生教育指导委员会委员兼秘书长，国家社科基金评审专家，全国高校财政学教学指导委员会理事长，全国政府预算研究会会长，中国职业教育学会学术委员会委员，中国财政学会县级财政研究会副会长，中国农村财政研究会常务理事等职。曾担任教育部公共管理教学指导委员会委员，全国税务专业学位研究生教学指导委员会委员等职。入选“新世纪百千万人才工程（***）”、“哲学社会科学领军人才”（中央人才工作协调小组“万人计划”）、教育部“新世纪优秀人才支持计划”、财政部“跨世纪青年学科带头人”，被评为“北京市教学名师”、“北京市青年骨干教师”、“北京市育人标兵”，“首都劳动奖章”获得者。研究领域为财政理论与政策、财税管理。
目录:
第一篇教学内容
第1章导论 /3
  1．1 税收制度概述/3
  1．2 税收制度和税法/9
  1．3 税收分类/21
  1．4 税制体系/27

第2章增值税 /31
  2．1 增值税概述/32
  2．2 征收范围/38
  2．3 纳税人和税率、征收率/50
  2．4 计税方法/56
  2．5 应纳税额的计算/57
  2．6 出口货物、劳务及服务退（免）税/76
  2．7 税收优惠/88
  2．8 征收管理/96
  2．9 增值税专用发票的使用和管理/100

第3章消费税 /104
  3．1 消费税概述/105
  3．2 征收范围和纳税义务人/109
3．3 税率和计税依据的确定/113
3．4 应纳税额的计算/120
3．5 出口应税消费品退（免）税/123
3．6 征收管理/125

第4章关税 /129
  4．1 关税概述/129
  4．2 我国的关税制度/134
  4．3 关税的完税价格和应纳税额的计算/140
  4．4 关税的申报缴纳/144

第5章企业所得税 /146
  5．1 企业所得税概述/146
  5．2 征税对象和纳税义务人/148
  5．3 税率/151
  5．4 应纳税所得额的确定/151
  5．5 应纳税额的计算/162
  5．6 税收优惠/165
  5．7 征收管理/169

第6章个人所得税 /179
  6．1 个人所得税概述/180
  6．2 征税对象/182
  6．3 纳税义务人/184
  6．4 税率/184
  6．5 计税依据和应纳税额的计算/186
  6．6 减免税优惠/193
  6．7 申报缴纳/194

第7章房产税、契税和车船税 /197
  7．1 房产税/197
  7．2 契税/203
  7．3 车船税/207

第8章与资源有关的税种 /215
  8．1 资源税/215
  8．2 城镇土地使用税/220
  8．3 土地增值税/223
  8．4 耕地占用税/229

第9章与行为有关的税种 /232
  9．1 印花税/232
  9．2 城市维护建设税/242
  9．3 车辆购置税/244
  9．4 环境保护税/246

第二篇练习题及参考答案
第1章导论 /259
第2章增值税 /265
第3章消费税 /273
第4章关税 /280
第5章企业所得税 /285
第6章个人所得税 /294
第7章房产税、契税和车船税 /299
第8章与资源有关的税种 /304
第9章与行为有关的税种 /311
参考文献 /318