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内部控制（第5版）

内部控制（第5版）
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作者:
出版社: 东北财经大学出版社有限责任公司
2022-09
版次: 5
ISBN: 9787565446238
定价: 45.00
装帧: 其他
开本: 16开
纸张: 胶版纸
页数: 346页
字数: 528.000千字
分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济
188人买过
  • 本书第5版，是在保持第3版教材基本特色与优点的前提下，为适应内部控制理论与实务发展及教学改革的要求进行的再次修订。
      本次修订主要体现在以下三个方面：
      第一，为与时俱进反映内部控制理论与实务发展的最新变化，我们对企业内部控制概念框架、基本原理与实务操作等相关内容进行了修订和补充。
      第二，为了便于教师的教学和学生的学习，本次修订总结了第3版在使用过程中的经验， 替换了一些已经过时或者不够恰当的案例， 增加了一些更具时效性和针对性的案例。
      第三，本次修订还针对第3版教材在使用过程中发现的错误与问题进行了更正，使全书内容更加精炼、更具有可读性。 第一章总论1

    第一节内部控制的历史演进1

    第二节内部控制的现实意义11

    第三节我国内部控制法规的发展14

    第四节我国企业内部控制规范的框架体系21

    □ 思政课堂23

    □ 复习思考题24

    第二章内部控制的基本理论25

    第一节内部控制的定义26

    第二节内部控制的目标30

    第三节内部控制的原则34

    第四节内部控制的要素39

    第五节内部控制的局限性46

    □ 思政课堂48

    □ 复习思考题48

    第三章内部环境50

    第一节组织架构51

    第二节发展战略61

    第三节人力资源66

    第四节社会责任69

    第五节企业文化73

    第六节诚信和道德价值观76

    □ 思政课堂78

    □ 复习思考题79

    第四章风险评估80

    第一节目标设定81

    第二节风险识别86

    第三节风险分析98

    第四节风险应对105

    □ 思政课堂111

    □ 复习思考题111

    第五章控制活动113

    第一节不相容职务分离控制114

    第二节授权审批控制117

    第三节会计系统控制123

    第四节财产保护控制126

    第五节预算控制128

    第六节运营分析控制138

    第七节绩效考评控制141

    第八节合同控制150

    □ 思政课堂155

    □ 复习思考题156

    第六章信息与沟通157

    第一节内部信息传递158

    第二节信息系统166

    第三节沟通183

    □ 思政课堂189

    □ 复习思考题190

    第七章业务活动控制191

    第一节资金活动控制192

    第二节采购业务控制201

    第三节资产管理控制208

    第四节销售业务控制220

    第五节研究与开发控制223

    第六节工程项目控制228

    第七节担保业务控制235

    第八节业务外包控制240

    第九节财务报告控制244

    □ 思政课堂248

    □ 复习思考题249

    第八章内部监督250

    第一节内部监督的机构及职责251

    第二节内部监督的程序258

    第三节内部监督的方法260

    □ 思政课堂265

    □ 复习思考题265

    第九章内部控制评价267

    第一节内部控制评价概述268

    第二节内部控制评价的组织与实施280

    第三节内部控制缺陷的认定286

    第四节内部控制评价工作底稿与报告300

    □ 思政课堂311

    □ 复习思考题311

    第十章内部控制审计312

    第一节审计范围与审计目标314

    第二节计划审计工作321

    第三节实施审计工作325

    第四节评价控制缺陷332

    第五节完成审计工作335

    第六节出具审计报告337

    □ 思政课堂342

    □ 复习思考题342

    主要参考文献 344
  • 内容简介:
    本书第5版，是在保持第3版教材基本特色与优点的前提下，为适应内部控制理论与实务发展及教学改革的要求进行的再次修订。
      本次修订主要体现在以下三个方面：
      第一，为与时俱进反映内部控制理论与实务发展的最新变化，我们对企业内部控制概念框架、基本原理与实务操作等相关内容进行了修订和补充。
      第二，为了便于教师的教学和学生的学习，本次修订总结了第3版在使用过程中的经验， 替换了一些已经过时或者不够恰当的案例， 增加了一些更具时效性和针对性的案例。
      第三，本次修订还针对第3版教材在使用过程中发现的错误与问题进行了更正，使全书内容更加精炼、更具有可读性。
  • 目录:
    第一章总论1

    第一节内部控制的历史演进1

    第二节内部控制的现实意义11

    第三节我国内部控制法规的发展14

    第四节我国企业内部控制规范的框架体系21

    □ 思政课堂23

    □ 复习思考题24

    第二章内部控制的基本理论25

    第一节内部控制的定义26

    第二节内部控制的目标30

    第三节内部控制的原则34

    第四节内部控制的要素39

    第五节内部控制的局限性46

    □ 思政课堂48

    □ 复习思考题48

    第三章内部环境50

    第一节组织架构51

    第二节发展战略61

    第三节人力资源66

    第四节社会责任69

    第五节企业文化73

    第六节诚信和道德价值观76

    □ 思政课堂78

    □ 复习思考题79

    第四章风险评估80

    第一节目标设定81

    第二节风险识别86

    第三节风险分析98

    第四节风险应对105

    □ 思政课堂111

    □ 复习思考题111

    第五章控制活动113

    第一节不相容职务分离控制114

    第二节授权审批控制117

    第三节会计系统控制123

    第四节财产保护控制126

    第五节预算控制128

    第六节运营分析控制138

    第七节绩效考评控制141

    第八节合同控制150

    □ 思政课堂155

    □ 复习思考题156

    第六章信息与沟通157

    第一节内部信息传递158

    第二节信息系统166

    第三节沟通183

    □ 思政课堂189

    □ 复习思考题190

    第七章业务活动控制191

    第一节资金活动控制192

    第二节采购业务控制201

    第三节资产管理控制208

    第四节销售业务控制220

    第五节研究与开发控制223

    第六节工程项目控制228

    第七节担保业务控制235

    第八节业务外包控制240

    第九节财务报告控制244

    □ 思政课堂248

    □ 复习思考题249

    第八章内部监督250

    第一节内部监督的机构及职责251

    第二节内部监督的程序258

    第三节内部监督的方法260

    □ 思政课堂265

    □ 复习思考题265

    第九章内部控制评价267

    第一节内部控制评价概述268

    第二节内部控制评价的组织与实施280

    第三节内部控制缺陷的认定286

    第四节内部控制评价工作底稿与报告300

    □ 思政课堂311

    □ 复习思考题311

    第十章内部控制审计312

    第一节审计范围与审计目标314

    第二节计划审计工作321

    第三节实施审计工作325

    第四节评价控制缺陷332

    第五节完成审计工作335

    第六节出具审计报告337

    □ 思政课堂342

    □ 复习思考题342

    主要参考文献 344
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