中小微企业纳税会计
出版时间:
2021-08
版次:
1
ISBN:
9787111688020
定价:
49.80
装帧:
其他
开本:
16开
纸张:
胶版纸
页数:
280页
字数:
408千字
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本书被评为浙江省普通高校新形态教材项目,在编写过程中贯彻三个指导思想:①编
写以现行的《企业会计准则》为主线,引用新的税收与会计处理政策,以适应学生未来企
业会计工作的需要。②体现产教融合。编写中力求多引用实际案例说明,从而增强本书的
通俗易懂性。③融入课程思政元素,加强学生的职业道德教育,向学生传递正确的价值观。
全书以任务驱动作为引领,以认识税法基本内容、应纳税额计算、相关会计处理和纳
税申报为主线,共六章,主要介绍中小微企业纳税工作中的典型任务:认识中小微企业的
纳税工作以及增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计和其他税种会
计等。
本书是在参考大量税收法律、法规、注册会计师和税务师考试相关材料以及相关专家
学者的研究成果的基础上,结合编者长期从事税务、会计实际工作和教学工作的经验编写
而成的,可作为高职高专院校会计、财务管理等学生以及在岗会计人员的参考用书。 前言
二维码索引
章 认识中小微企业的纳税工作 001
节 税收法律制度概述/001
第二节 中小微企业的纳税管理/008
第三节 纳税人的税收法律责任/022
本章小结/027
单项练习题/027
第二章 增值税会计 030
节 认识增值税/030
第二节 增值税应纳税额的计算/038
第三节 一般纳税人增值税的会计处理/049
第四节 小规模纳税人增值税的会计处理/057
第五节 增值税出口货物退(免)税核算/058
第六节 增值税的纳税申报/063
第七节 增值税发票的使用和管理/070
本章小结/072
单项练习题及实训/073
第三章 消费税会计 085
节 认识消费税/085
第二节 消费税应纳税额的计算/090
第三节 消费税的会计处理与申报/098
第四节 消费税出口退税的会计处理/105
本章小结/107
单项练习题及实训/107
第四章 企业所得税会计 115
节 认识企业所得税/ 115
第二节 企业所得税应纳税额的计算/ 119
第三节 资产的税务处理/ 135
第四节 企业所得税应纳税额的计算及会计处理/ 140
第五节 企业所得税的纳税申报/ 144
本章小结/ 147
单项练习题及实训/ 147
第五章 个人所得税会计 157
节 认识个人所得税/ 157
第二节 个人所得税应纳税所得额的确定/ 164
第三节 个人所得税应纳税额的计算及会计处理/ 172
第四节 个人所得税的纳税申报/ 183
本章小结/ 186
单项练习题及实训/ 187
第六章 其他税种会计 193
节 城市维护建设税和教育费附加会计/ 193
第二节 关税会计/ 199
第三节 印花税会计/ 207
第四节 房产税会计/ 215
第五节 车船税会计/ 221
第六节 城镇土地使用税会计/ 226
第七节 契税会计/ 233
第八节 资源税会计/ 238
第九节 土地增值税会计/ 245
第十节 车辆购置税会计/ 254
本章小结/ 257
单项练习题及实训/ 258
参考文献 268
-
内容简介:
本书被评为浙江省普通高校新形态教材项目,在编写过程中贯彻三个指导思想:①编
写以现行的《企业会计准则》为主线,引用新的税收与会计处理政策,以适应学生未来企
业会计工作的需要。②体现产教融合。编写中力求多引用实际案例说明,从而增强本书的
通俗易懂性。③融入课程思政元素,加强学生的职业道德教育,向学生传递正确的价值观。
全书以任务驱动作为引领,以认识税法基本内容、应纳税额计算、相关会计处理和纳
税申报为主线,共六章,主要介绍中小微企业纳税工作中的典型任务:认识中小微企业的
纳税工作以及增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计和其他税种会
计等。
本书是在参考大量税收法律、法规、注册会计师和税务师考试相关材料以及相关专家
学者的研究成果的基础上,结合编者长期从事税务、会计实际工作和教学工作的经验编写
而成的,可作为高职高专院校会计、财务管理等学生以及在岗会计人员的参考用书。
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目录:
前言
二维码索引
章 认识中小微企业的纳税工作 001
节 税收法律制度概述/001
第二节 中小微企业的纳税管理/008
第三节 纳税人的税收法律责任/022
本章小结/027
单项练习题/027
第二章 增值税会计 030
节 认识增值税/030
第二节 增值税应纳税额的计算/038
第三节 一般纳税人增值税的会计处理/049
第四节 小规模纳税人增值税的会计处理/057
第五节 增值税出口货物退(免)税核算/058
第六节 增值税的纳税申报/063
第七节 增值税发票的使用和管理/070
本章小结/072
单项练习题及实训/073
第三章 消费税会计 085
节 认识消费税/085
第二节 消费税应纳税额的计算/090
第三节 消费税的会计处理与申报/098
第四节 消费税出口退税的会计处理/105
本章小结/107
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第四章 企业所得税会计 115
节 认识企业所得税/ 115
第二节 企业所得税应纳税额的计算/ 119
第三节 资产的税务处理/ 135
第四节 企业所得税应纳税额的计算及会计处理/ 140
第五节 企业所得税的纳税申报/ 144
本章小结/ 147
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第五章 个人所得税会计 157
节 认识个人所得税/ 157
第二节 个人所得税应纳税所得额的确定/ 164
第三节 个人所得税应纳税额的计算及会计处理/ 172
第四节 个人所得税的纳税申报/ 183
本章小结/ 186
单项练习题及实训/ 187
第六章 其他税种会计 193
节 城市维护建设税和教育费附加会计/ 193
第二节 关税会计/ 199
第三节 印花税会计/ 207
第四节 房产税会计/ 215
第五节 车船税会计/ 221
第六节 城镇土地使用税会计/ 226
第七节 契税会计/ 233
第八节 资源税会计/ 238
第九节 土地增值税会计/ 245
第十节 车辆购置税会计/ 254
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单项练习题及实训/ 258
参考文献 268
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