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纳税入门五日通

作者: 翟继光编

出版社: 立信会计出版社

出版时间: 2009-07

版次: 1

ISBN: 9787542923172

定价: 28.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 210页

字数: 212千字

正文语种: 简体中文

丛书: 会计出纳入门快速培训丛书

分类: 经济

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　　《纳税入门五日通》分为五个部分：第一日学习纳税入门与个人所得税知识，包括纳税入门知识、个人所得税的计算、个体户与合伙企业所得税的计算和年所得12万纳税人的纳税申报；第二日学习企业所得税知识，包括企业所得税的纳税人和税率、企业所得税应纳税额的计算、企业各项资产的税务处理、企业所得税的优惠政策、企业所得税特别纳税调整和企业所得税的申报与缴纳；第三日学习商品税知识，包括增值税知识、营业税知识和消费税知识；第四日学习财产税与行为税知识，包括车船税知识、房产税和印花税知识和土地税知识；第五日学习税收征管知识，包括税务管理、税款征收、税务检查与文书送达和税收法律责任。掌握上述知识，纳税人基本可以应对日常生活中常见的税收事项。　　翟继光，企业税务规划专家，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院教授。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员。在全国各地讲授税法与企业税务规划120余场。
在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》等刊物发表论文100余篇，其中，4篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载，3篇论文被《经济研究参考》全文转载，1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。参与国家级、省部级课题10余项。目前已经出版个人专著18部，合著12部，主编6部、副主编2部，译著2部，参著20余部著作。第一日纳税入门与个人所得和部知识
第一节纳税入门知识
▲什么是税收？
▲我国有哪些税收？
▲每种税收的纳税人是谁？
▲纳税人享有哪些权利？
▲税务机关是如何设置的？
▲税务机关承担哪些义务？
第二节个人所得税的计算
▲哪些人需要缴纳个人所得税？
▲如何判断各类所得的来源地？
▲短期居民纳税人的纳税义务如何确定？
▲短期非居民纳税人的纳税义务如何确定？
▲哪些所得需要缴纳个人所得税？
▲哪些所得不需要缴纳个人所得税？
▲工资、薪金所得如何计算缴纳个人所得税？
▲年终奖如何计算缴纳个人所得税？
▲股票期权所得如何计算缴纳个人所得税？
▲劳务报酬所得如何计算缴纳个人所得税？
▲稿酬所得如何计算缴纳个人所得税？
▲财产租赁所得如何计算缴纳个人所得税？
▲财产转让所得如何计算缴纳个人所得税？
▲拍卖财产所得如何计算缴纳个人所得税？
▲特许权使用费所得如何计算缴纳个人所得税？
▲利息、股息、红利所得如何计算缴纳个人所得税？
▲偶然所得和其他所得如何计算缴纳个人所得税？
第三节个体户与合伙企业所得税的计算
▲个体工商户如何计算个人所得税？
▲个体户计算个人所得税的征收方式有哪些？
▲个体户应纳税所得额如何计算？
▲个体户的成本费用如何扣除？
▲个体户业主的费用、开办费以及需要摊销费用应当如何扣除？
▲个体户缴纳的税金、收费应当如何扣除？
▲个体户研发费用、汇兑损益、业务招待费应当如何扣除？
▲个体户坏账损失、经营亏损如何处理？
▲个体户的公益捐赠是否允许扣除？
▲个体户不得扣除的支出项目有哪些？
▲个体户的固定资产应当如何处理？
▲个体户存货和无形资产应当如何处理？
▲如何核定个体户的应纳税额？
▲个体户如何缴纳个人所得税？
▲个人独资企业和合伙企业如何计算个人所得税？
▲个人独资企业和合伙企业查账征税的扣除项目？
▲个人独资企业和合伙企业如何核定征税？
▲投资者兴办两个以上企业如何纳税？
▲投资者的不规范行为如何纳税？
▲个人独资企业和合伙企业如何缴纳税款？
第四节年所得12万元纳税人的纳税申报
▲哪些人需要自行纳税申报？
▲如何判断年收入是否超过12万元？
▲哪些收入可以不计算在12万元的范围内？
▲自行纳税申报的期限是什么？
▲自行纳税申报的地点如何确定？
▲自行纳税申报的方式有哪些？

第二日企业所得税知识
第一节企业所得税的纳税人和税率
▲哪些主体需要缴纳企业所得税？
▲居民企业承担什么纳税义务？
▲非居民企业承担什么纳税义务？
▲如何判断所得的来源地？
▲企业所得税的税率是多少？
▲小型微利企业的税率是多少？
▲高新技术企业的税率是多少？
第二节企业所得税应纳税额的计算
▲企业的收入总额包括哪些种类？
▲企业取得的哪些收入属于不征税收入？
▲企业所得税应纳税所得额如何计算？
▲企业的年度亏损如何处理？
▲非居民企业如何计算应纳税所得额？
▲企业的哪些支出不得扣除？
▲企业所得税应纳税额是如何计算的？
第三节企业各项资产的税务处理
▲企业各项资产的计税基础如何确定？
▲固定资产如何进行税务处理？
▲生产性生物资产如何进行税务处理？
▲无形资产如何进行税务处理？
▲长期待摊费用如何进行税务处理？
▲存货如何进行税务处理？
▲企业转让资产如何进行税务处理？
第四节企业所得税的优惠政策
▲企业取得的哪些收入为免税收入？
▲企业的哪些所得可以减免税？
▲企业所得税税率有哪些优惠？
▲民族自治地方有哪些优惠政策？
▲企业的哪些支出可以加计扣除？
▲企业的哪些投资可以抵扣应纳税所得额？
▲企业的固定资产在哪些情况下可以加速折旧？
▲企业的哪些收入可以减计收入？
▲企业的哪些投资可以进行税额抵免？
第五节企业所得税特别纳税调整
▲什么是转让定价？
▲国家对转让定价规定了哪些政策？
▲受控外国企业税制的内容是什么？
▲资本弱化税制的内容是什么？
▲一般反避税条款的内容是什么？
▲补税是否需要加收利息？
第六节企业所得税的申报与缴纳
▲企业的纳税地点在哪里？
▲企业的纳税年度如何计算？
▲如何预缴企业所得税？
▲如何办理企业所得税纳税申报？
▲清算所得如何纳税？
▲企业所得税计算的标准货币是什么？
▲企业在哪些情况下要承担源泉扣缴义务甲
▲追缴税款制度的内容是什么？
▲扣缴的税款如何缴纳？

第三日商品税知识
第一节增值税知识
▲哪些行为应当缴纳增值税？
▲混合销售和兼营行为如何处理？
▲如何界定“境内”的范围？
▲增值税征收范围有哪些特别规定？
▲增值税的税率是多少？
▲一般纳税人增值税应纳税额如何计算？
▲销项税额如何计算？
▲如何计算进项税额？
▲小规模纳税人应纳税额如何计算？
▲哪些情况下应当按简易办法征收增值税？
▲进口货物应纳税额如何计算？
▲增值税有哪些免税项目？
▲增值税的起征点是多少？
▲增值税纳税义务何时发生？
▲增值税的纳税地点在哪里？
▲增值税的纳税期限是多长？
第二节营业税知识
▲营业税的征税范围是什么？
▲混合销售和兼营行为如何处理？
▲营业税的税目有哪些？
▲营业税的税率是多少？
▲营业税应纳税额如何计算？
▲纳税人的营业额如何确定？
……
第四日财产税与行为税知识
第五日税收征管知识
内容简介:
　　《纳税入门五日通》分为五个部分：第一日学习纳税入门与个人所得税知识，包括纳税入门知识、个人所得税的计算、个体户与合伙企业所得税的计算和年所得12万纳税人的纳税申报；第二日学习企业所得税知识，包括企业所得税的纳税人和税率、企业所得税应纳税额的计算、企业各项资产的税务处理、企业所得税的优惠政策、企业所得税特别纳税调整和企业所得税的申报与缴纳；第三日学习商品税知识，包括增值税知识、营业税知识和消费税知识；第四日学习财产税与行为税知识，包括车船税知识、房产税和印花税知识和土地税知识；第五日学习税收征管知识，包括税务管理、税款征收、税务检查与文书送达和税收法律责任。掌握上述知识，纳税人基本可以应对日常生活中常见的税收事项。
作者简介:
　　翟继光，企业税务规划专家，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院教授。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员。在全国各地讲授税法与企业税务规划120余场。
在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》等刊物发表论文100余篇，其中，4篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载，3篇论文被《经济研究参考》全文转载，1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。参与国家级、省部级课题10余项。目前已经出版个人专著18部，合著12部，主编6部、副主编2部，译著2部，参著20余部著作。
目录:
第一日纳税入门与个人所得和部知识
第一节纳税入门知识
▲什么是税收？
▲我国有哪些税收？
▲每种税收的纳税人是谁？
▲纳税人享有哪些权利？
▲税务机关是如何设置的？
▲税务机关承担哪些义务？
第二节个人所得税的计算
▲哪些人需要缴纳个人所得税？
▲如何判断各类所得的来源地？
▲短期居民纳税人的纳税义务如何确定？
▲短期非居民纳税人的纳税义务如何确定？
▲哪些所得需要缴纳个人所得税？
▲哪些所得不需要缴纳个人所得税？
▲工资、薪金所得如何计算缴纳个人所得税？
▲年终奖如何计算缴纳个人所得税？
▲股票期权所得如何计算缴纳个人所得税？
▲劳务报酬所得如何计算缴纳个人所得税？
▲稿酬所得如何计算缴纳个人所得税？
▲财产租赁所得如何计算缴纳个人所得税？
▲财产转让所得如何计算缴纳个人所得税？
▲拍卖财产所得如何计算缴纳个人所得税？
▲特许权使用费所得如何计算缴纳个人所得税？
▲利息、股息、红利所得如何计算缴纳个人所得税？
▲偶然所得和其他所得如何计算缴纳个人所得税？
第三节个体户与合伙企业所得税的计算
▲个体工商户如何计算个人所得税？
▲个体户计算个人所得税的征收方式有哪些？
▲个体户应纳税所得额如何计算？
▲个体户的成本费用如何扣除？
▲个体户业主的费用、开办费以及需要摊销费用应当如何扣除？
▲个体户缴纳的税金、收费应当如何扣除？
▲个体户研发费用、汇兑损益、业务招待费应当如何扣除？
▲个体户坏账损失、经营亏损如何处理？
▲个体户的公益捐赠是否允许扣除？
▲个体户不得扣除的支出项目有哪些？
▲个体户的固定资产应当如何处理？
▲个体户存货和无形资产应当如何处理？
▲如何核定个体户的应纳税额？
▲个体户如何缴纳个人所得税？
▲个人独资企业和合伙企业如何计算个人所得税？
▲个人独资企业和合伙企业查账征税的扣除项目？
▲个人独资企业和合伙企业如何核定征税？
▲投资者兴办两个以上企业如何纳税？
▲投资者的不规范行为如何纳税？
▲个人独资企业和合伙企业如何缴纳税款？
第四节年所得12万元纳税人的纳税申报
▲哪些人需要自行纳税申报？
▲如何判断年收入是否超过12万元？
▲哪些收入可以不计算在12万元的范围内？
▲自行纳税申报的期限是什么？
▲自行纳税申报的地点如何确定？
▲自行纳税申报的方式有哪些？

第二日企业所得税知识
第一节企业所得税的纳税人和税率
▲哪些主体需要缴纳企业所得税？
▲居民企业承担什么纳税义务？
▲非居民企业承担什么纳税义务？
▲如何判断所得的来源地？
▲企业所得税的税率是多少？
▲小型微利企业的税率是多少？
▲高新技术企业的税率是多少？
第二节企业所得税应纳税额的计算
▲企业的收入总额包括哪些种类？
▲企业取得的哪些收入属于不征税收入？
▲企业所得税应纳税所得额如何计算？
▲企业的年度亏损如何处理？
▲非居民企业如何计算应纳税所得额？
▲企业的哪些支出不得扣除？
▲企业所得税应纳税额是如何计算的？
第三节企业各项资产的税务处理
▲企业各项资产的计税基础如何确定？
▲固定资产如何进行税务处理？
▲生产性生物资产如何进行税务处理？
▲无形资产如何进行税务处理？
▲长期待摊费用如何进行税务处理？
▲存货如何进行税务处理？
▲企业转让资产如何进行税务处理？
第四节企业所得税的优惠政策
▲企业取得的哪些收入为免税收入？
▲企业的哪些所得可以减免税？
▲企业所得税税率有哪些优惠？
▲民族自治地方有哪些优惠政策？
▲企业的哪些支出可以加计扣除？
▲企业的哪些投资可以抵扣应纳税所得额？
▲企业的固定资产在哪些情况下可以加速折旧？
▲企业的哪些收入可以减计收入？
▲企业的哪些投资可以进行税额抵免？
第五节企业所得税特别纳税调整
▲什么是转让定价？
▲国家对转让定价规定了哪些政策？
▲受控外国企业税制的内容是什么？
▲资本弱化税制的内容是什么？
▲一般反避税条款的内容是什么？
▲补税是否需要加收利息？
第六节企业所得税的申报与缴纳
▲企业的纳税地点在哪里？
▲企业的纳税年度如何计算？
▲如何预缴企业所得税？
▲如何办理企业所得税纳税申报？
▲清算所得如何纳税？
▲企业所得税计算的标准货币是什么？
▲企业在哪些情况下要承担源泉扣缴义务甲
▲追缴税款制度的内容是什么？
▲扣缴的税款如何缴纳？

第三日商品税知识
第一节增值税知识
▲哪些行为应当缴纳增值税？
▲混合销售和兼营行为如何处理？
▲如何界定“境内”的范围？
▲增值税征收范围有哪些特别规定？
▲增值税的税率是多少？
▲一般纳税人增值税应纳税额如何计算？
▲销项税额如何计算？
▲如何计算进项税额？
▲小规模纳税人应纳税额如何计算？
▲哪些情况下应当按简易办法征收增值税？
▲进口货物应纳税额如何计算？
▲增值税有哪些免税项目？
▲增值税的起征点是多少？
▲增值税纳税义务何时发生？
▲增值税的纳税地点在哪里？
▲增值税的纳税期限是多长？
第二节营业税知识
▲营业税的征税范围是什么？
▲混合销售和兼营行为如何处理？
▲营业税的税目有哪些？
▲营业税的税率是多少？
▲营业税应纳税额如何计算？
▲纳税人的营业额如何确定？
……
第四日财产税与行为税知识
第五日税收征管知识

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