中国财税研究院文库·中国财税研究：产权·土地·税收2013-2014

中国财税研究院文库·中国财税研究：产权·土地·税收2013-2014

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作者: 蔡昌著 , 李梦娟著

出版社: 立信会计出版社

出版时间: 2014-01

版次: 1

ISBN: 9787542940995

定价: 62.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 193页

字数: 280千字

正文语种: 简体中文

丛书: 中国财税研究院文库

分类: 经济

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中国财税研究：产权·土地·税收第1篇产权与税收
第1章产权税收论：基于中国实践的分析框架
1.1产权与税收：关联性及互动关系的考察
1.1.1税收依附于产权基础而存在
1.1.2税收与产权的关联互动性
1.1.3产权决定税收边界
1.2产权税收论的基本理论框架
1.2.1税收、产权与资源配置效率
1.2.2企业边界的税收约束
1.3产权型税收体系的构建
1.3.1产权型税收体系的基本架构
1.3.2产权视角的中国税制缺陷分析
1.3.3产权保护导向的税收授权立法权的回归
1.4税收负担的产权安排范式
1.4.1产权交易模式：股权交易超越资产交易
1.4.2产权调整模式：企业重组的税收激励
1.4.3产权传承模式：财产继承和赠与
1.4.4保险理财模式：代际之间的“财富传递管道”
第2章产权安排与企业税收负担研究
2.1研究背景
2.2产权与企业税负
2.2.1产权理论
2.2.2产权安排的效率性理论
2.2.3产权安排对企业税负的影响
2.2.4税收负担理论
2.2.5企业税负的相关影响因素
2.3产权边界与企业税收负担研究
2.3.1市场被企业所替代的企业税负
2.3.2企业被市场所替代的企业税负
2.3.3市场与企业的相互替代性与企业税负的均衡分析
2.3.4产权边界与税收负担的研究结论
2.4产权安排与企业税收负担分析
2.4.1企业的政治关联差异与企业税负
2.4.2企业的生产经营特点差异与企业税负
2.4.3避税行为与企业税负
2.4.4不同产权安排下企业税负的比较分析
2.5不同产权安排下企业实际所得税负的实证研究
2.5.1研究假设
2.5.2样本选择及数据来源
2.5.3研究设计
2.5.4实证检验
2.5.5研究结论与不足
2.5.6政策建议
本篇参考文献

第2篇产权转型、土地收益与税收
第3章有效产权、税收与中国产权转型
3.1中国产权的特征
3.1.1完全产权与残缺产权
3.1.2正式产权与非正式产权
3.2中国产权转型：基于有效产权视角的分析
3.2.1由非正式产权形成明晰化的正式产权
3.2.2残缺产权转变为完整产权
3.3税收在中国产权转型中的作用
3.3.1确认产权：一种合法的税收途径
3.3.2保护产权：构建一套产权视角的税收体系
3.4结论
3.4.1产权转型与私有化的关系
3.4.2有效产权制度的构建：修补残缺产权与确立正式产权
3.4.3税收的双重角色：产权证人与产权保护人
3.4.4产权转型的推动力量：政府引导与市场觉醒的博弈互动
第4章基于产权视角的土地收益与土地税制研究
4.1中国土地产权与土地制度
4.1.1中国现阶段的土地制度
4.1.2中国集体土地产权的实现与限制
4.1.3中国集体土地制度的内在缺陷
4.2基于中国土地制度的土地收益分析
4.2.1中国土地收益现状描述
4.2.2中国土地收益的支出结构
4.2.3现行土地收益分配制度负面效应
4.3土地产权制度改革与土地收益分配
4.3.1土地产权制度的完善思路
4.3.2土地使用权出让制度的完善
4.3.3改革调整土地税收制度
本篇参考文献

第3篇中国宏观税负：水平与结构
第5章中国宏观税负水平研究
5.1中国宏观税负水平的现实描述
5.1.1宏观税负的研究口径
5.1.2中国宏观税负的现实分析
5.1.3中国与其他国家宏观税负的比较
5.2基于最优经济增长的中国宏观税负水平
5.2.1最优宏观税负的理论模型
5.2.2最优宏观税负的实证分析
5.2.3中国实际宏观税负水平的评价
第6章中国宏观税负结构研究
6.1中国税负结构与经济增长的实证研究
6.1.1中国各税种税负结构变化趋势分析
6.1.2基于经济增长角度的中国税负结构合理性研究
6.2基于经济增长的地区税负结构研究
6.2.1中国地区税负差异及其原因分析
6.2.2地区宏观税负对经济增长的影响
本篇参考文献

附录
附录1TaxTheoryofPropertyRight：AnAnalyticalFrameworkBasedonChina'sPractice
附录2OnEffectivePropertyRights。TaxandTransformationofChinesePropertyRights
——AnanalysisfromperspectiveofincompletepropertyrightSandinformalpropertyrights
后记
内容简介:
中国财税研究：产权·土地·税收
目录:
第1篇产权与税收
第1章产权税收论：基于中国实践的分析框架
1.1产权与税收：关联性及互动关系的考察
1.1.1税收依附于产权基础而存在
1.1.2税收与产权的关联互动性
1.1.3产权决定税收边界
1.2产权税收论的基本理论框架
1.2.1税收、产权与资源配置效率
1.2.2企业边界的税收约束
1.3产权型税收体系的构建
1.3.1产权型税收体系的基本架构
1.3.2产权视角的中国税制缺陷分析
1.3.3产权保护导向的税收授权立法权的回归
1.4税收负担的产权安排范式
1.4.1产权交易模式：股权交易超越资产交易
1.4.2产权调整模式：企业重组的税收激励
1.4.3产权传承模式：财产继承和赠与
1.4.4保险理财模式：代际之间的“财富传递管道”
第2章产权安排与企业税收负担研究
2.1研究背景
2.2产权与企业税负
2.2.1产权理论
2.2.2产权安排的效率性理论
2.2.3产权安排对企业税负的影响
2.2.4税收负担理论
2.2.5企业税负的相关影响因素
2.3产权边界与企业税收负担研究
2.3.1市场被企业所替代的企业税负
2.3.2企业被市场所替代的企业税负
2.3.3市场与企业的相互替代性与企业税负的均衡分析
2.3.4产权边界与税收负担的研究结论
2.4产权安排与企业税收负担分析
2.4.1企业的政治关联差异与企业税负
2.4.2企业的生产经营特点差异与企业税负
2.4.3避税行为与企业税负
2.4.4不同产权安排下企业税负的比较分析
2.5不同产权安排下企业实际所得税负的实证研究
2.5.1研究假设
2.5.2样本选择及数据来源
2.5.3研究设计
2.5.4实证检验
2.5.5研究结论与不足
2.5.6政策建议
本篇参考文献

第2篇产权转型、土地收益与税收
第3章有效产权、税收与中国产权转型
3.1中国产权的特征
3.1.1完全产权与残缺产权
3.1.2正式产权与非正式产权
3.2中国产权转型：基于有效产权视角的分析
3.2.1由非正式产权形成明晰化的正式产权
3.2.2残缺产权转变为完整产权
3.3税收在中国产权转型中的作用
3.3.1确认产权：一种合法的税收途径
3.3.2保护产权：构建一套产权视角的税收体系
3.4结论
3.4.1产权转型与私有化的关系
3.4.2有效产权制度的构建：修补残缺产权与确立正式产权
3.4.3税收的双重角色：产权证人与产权保护人
3.4.4产权转型的推动力量：政府引导与市场觉醒的博弈互动
第4章基于产权视角的土地收益与土地税制研究
4.1中国土地产权与土地制度
4.1.1中国现阶段的土地制度
4.1.2中国集体土地产权的实现与限制
4.1.3中国集体土地制度的内在缺陷
4.2基于中国土地制度的土地收益分析
4.2.1中国土地收益现状描述
4.2.2中国土地收益的支出结构
4.2.3现行土地收益分配制度负面效应
4.3土地产权制度改革与土地收益分配
4.3.1土地产权制度的完善思路
4.3.2土地使用权出让制度的完善
4.3.3改革调整土地税收制度
本篇参考文献

第3篇中国宏观税负：水平与结构
第5章中国宏观税负水平研究
5.1中国宏观税负水平的现实描述
5.1.1宏观税负的研究口径
5.1.2中国宏观税负的现实分析
5.1.3中国与其他国家宏观税负的比较
5.2基于最优经济增长的中国宏观税负水平
5.2.1最优宏观税负的理论模型
5.2.2最优宏观税负的实证分析
5.2.3中国实际宏观税负水平的评价
第6章中国宏观税负结构研究
6.1中国税负结构与经济增长的实证研究
6.1.1中国各税种税负结构变化趋势分析
6.1.2基于经济增长角度的中国税负结构合理性研究
6.2基于经济增长的地区税负结构研究
6.2.1中国地区税负差异及其原因分析
6.2.2地区宏观税负对经济增长的影响
本篇参考文献

附录
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附录2OnEffectivePropertyRights。TaxandTransformationofChinesePropertyRights
——AnanalysisfromperspectiveofincompletepropertyrightSandinformalpropertyrights
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