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税务会计与筹划 （微课版 第二版）

税务会计与筹划 （微课版 第二版）
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作者:
出版社: 人民邮电出版社
2023-04
版次: 2
ISBN: 9787115591968
定价: 59.80
装帧: 其他
开本: 其他
纸张: 胶版纸
页数: 232页
字数: 447千字
分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济
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  • 本书以我国现行税收法规和企业会计准则（制度）为法规依据，基于税务会计与财务会计适度分离的原则，简述了税务会计的理论结构和纳税基础；以增值税会计、所得税会计为重点，分述了符合税法要求的各税种会计的确认、计量与申报；在会计记录环节，以税务会计与财务会计混合模式进行阐述。为了更好地实现税务会计目标，争取税后收益最大化，本书在最后一章简要阐述了税务筹划的理论和实务。
      本书配有PPT课件、教学大纲、课后习题答案、模拟试卷及答案等教学资源，用书老师可在人邮教育社区免费下载使用。
      本书既可作为普通高等院校和职业院校会计学、财务管理学等专业相关课程的教材，也可作为企业会计人员、会计师、税务师，以及税务师事务所等中介机构专业人员的学习参考书。 盖地

    天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授、博导、博士后合作导师。财政部会计准则咨询专家、中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任、中国成本研究会常务理事、中国对外经贸会计学会理事、中国财务学年会顾问，国内多所高校兼任（客座）教授，中国会计学会资深会员、中国注册会计师协会资深会员（非执业）。 第 一章 税务会计概论

    第 一节 税务会计的产生与发展 1

    第二节 税务会计对象、目标与任务 3

    第三节 税务会计基本前提 5

    第四节 税务会计原则 6

    第五节 税务会计要素 8

    思考题 10

    第二章 纳税基础

    第 一节 税收概述 11

    第二节 税收实体法及其构成要素 12

    第三节 纳税申报与税款缴纳 16

    第四节 诚信纳税与纳税信用 19

    思考题 22

    第三章 增值税会计

    第 一节 增值税的税制要素 23

    第二节 增值税纳税义务及应纳税额的确认计量 31

    第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 39

    第四节 增值税销项税额的会计处理 47

    第五节 增值税减免和缴纳的会计处理 57

    第六节 增值税的纳税申报 63

    思考题 67

    技能题 67

    第四章 消费税会计

    第 一节 消费税的税制要素 69

    第二节 消费税的确认计量 71

    第三节 消费税的会计处理 77

    第四节 消费税的纳税申报 82

    思考题 84

    技能题 84

    第五章 关税会计

    第 一节 关税的税制要素 86

    第二节 关税的确认计量 90

    第三节 关税的会计处理 95

    第四节 关税的纳税申报 98

    思考题 99

    技能题 100

    第六章 资源税会计

    第 一节 资源税的税制要素 101

    第二节 资源税的确认计量 104

    第三节 资源税的会计处理 107

    思考题 108

    技能题 108

    第七章 企业所得税会计

    第 一节 企业所得税的税制要素 109

    第二节 企业所得税的确认计量 117

    第三节 企业所得税的会计处理 136

    第四节 企业所得税的纳税申报 142

    第五节 财务会计中的所得税会计方法 147

    思考题 156

    技能题 157

    第八章 个人所得税会计

    第 一节 个人所得税的税制要素 158

    第二节 个人所得税的确认计量 162

    第三节 个人所得税的会计处理 169

    第四节 个人所得税的缴纳与申报 174

    思考题 178

    技能题 179

    第九章 土地增值税会计

    第 一节 土地增值税的税制要素 180

    第二节 土地增值税的确认计量 181

    第三节 土地增值税的会计处理 184

    思考题 187

    技能题 187

    第十章 其他税会计

    第 一节 城市维护建设税会计 188

    第二节 房产税会计 190

    第三节 车船税会计 193

    第四节 印花税会计 195

    第五节 契税会计 200

    第六节 车辆购置税会计 203

    第七节 财产和行为税的合并申报纳税 206

    思考题 207

    技能题 207

    第十一章 税务筹划原理与税务筹划实务

    第 一节 税务筹划的概念、意义、风险与成本 209

    第二节 主要税种的税务筹划 212

    第三节 企业经营活动的税务筹划 226

    思考题 231

    技能题 231

    参考文献
  • 内容简介:
    本书以我国现行税收法规和企业会计准则（制度）为法规依据，基于税务会计与财务会计适度分离的原则，简述了税务会计的理论结构和纳税基础；以增值税会计、所得税会计为重点，分述了符合税法要求的各税种会计的确认、计量与申报；在会计记录环节，以税务会计与财务会计混合模式进行阐述。为了更好地实现税务会计目标，争取税后收益最大化，本书在最后一章简要阐述了税务筹划的理论和实务。
      本书配有PPT课件、教学大纲、课后习题答案、模拟试卷及答案等教学资源，用书老师可在人邮教育社区免费下载使用。
      本书既可作为普通高等院校和职业院校会计学、财务管理学等专业相关课程的教材，也可作为企业会计人员、会计师、税务师，以及税务师事务所等中介机构专业人员的学习参考书。
  • 作者简介:
    盖地

    天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授、博导、博士后合作导师。财政部会计准则咨询专家、中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任、中国成本研究会常务理事、中国对外经贸会计学会理事、中国财务学年会顾问，国内多所高校兼任（客座）教授，中国会计学会资深会员、中国注册会计师协会资深会员（非执业）。
  • 目录:
    第 一章 税务会计概论

    第 一节 税务会计的产生与发展 1

    第二节 税务会计对象、目标与任务 3

    第三节 税务会计基本前提 5

    第四节 税务会计原则 6

    第五节 税务会计要素 8

    思考题 10

    第二章 纳税基础

    第 一节 税收概述 11

    第二节 税收实体法及其构成要素 12

    第三节 纳税申报与税款缴纳 16

    第四节 诚信纳税与纳税信用 19

    思考题 22

    第三章 增值税会计

    第 一节 增值税的税制要素 23

    第二节 增值税纳税义务及应纳税额的确认计量 31

    第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 39

    第四节 增值税销项税额的会计处理 47

    第五节 增值税减免和缴纳的会计处理 57

    第六节 增值税的纳税申报 63

    思考题 67

    技能题 67

    第四章 消费税会计

    第 一节 消费税的税制要素 69

    第二节 消费税的确认计量 71

    第三节 消费税的会计处理 77

    第四节 消费税的纳税申报 82

    思考题 84

    技能题 84

    第五章 关税会计

    第 一节 关税的税制要素 86

    第二节 关税的确认计量 90

    第三节 关税的会计处理 95

    第四节 关税的纳税申报 98

    思考题 99

    技能题 100

    第六章 资源税会计

    第 一节 资源税的税制要素 101

    第二节 资源税的确认计量 104

    第三节 资源税的会计处理 107

    思考题 108

    技能题 108

    第七章 企业所得税会计

    第 一节 企业所得税的税制要素 109

    第二节 企业所得税的确认计量 117

    第三节 企业所得税的会计处理 136

    第四节 企业所得税的纳税申报 142

    第五节 财务会计中的所得税会计方法 147

    思考题 156

    技能题 157

    第八章 个人所得税会计

    第 一节 个人所得税的税制要素 158

    第二节 个人所得税的确认计量 162

    第三节 个人所得税的会计处理 169

    第四节 个人所得税的缴纳与申报 174

    思考题 178

    技能题 179

    第九章 土地增值税会计

    第 一节 土地增值税的税制要素 180

    第二节 土地增值税的确认计量 181

    第三节 土地增值税的会计处理 184

    思考题 187

    技能题 187

    第十章 其他税会计

    第 一节 城市维护建设税会计 188

    第二节 房产税会计 190

    第三节 车船税会计 193

    第四节 印花税会计 195

    第五节 契税会计 200

    第六节 车辆购置税会计 203

    第七节 财产和行为税的合并申报纳税 206

    思考题 207

    技能题 207

    第十一章 税务筹划原理与税务筹划实务

    第 一节 税务筹划的概念、意义、风险与成本 209

    第二节 主要税种的税务筹划 212

    第三节 企业经营活动的税务筹划 226

    思考题 231

    技能题 231

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