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税收优惠政策解读与筹划方案设计

税收优惠政策解读与筹划方案设计
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作者:
出版社: 人民邮电出版社
2023-04
版次: 1
ISBN: 9787115614384
定价: 69.80
装帧: 其他
开本: 其他
纸张: 胶版纸
页数: 239页
字数: 210千字
分类: 经济
5 张插图图片
  • 税务风险管理和控制是现代企业财务管理的一项重要内容。为规避税务风险，财务人员必须把握财务会计与税法规定之间的差异，做到正确纳税，同时提升纳税筹划水平。
      本书内容紧跟国家新的财税法规、制度，聚焦企业涉税业务，详细讲解了我国目前税制中的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、印花税、房产税等的主要风险点与筹划方法。同时对各项税收优惠政策的适用条件进行完整、合规解读，力求帮助企业规避税务风险。全书将税务基础知识、政策法规、优惠政策、纳税实务与案例分析结合起来进行讲解，具有较强的实用性和可操作性，能够给企业涉税业务处理提供实战指导，帮助企业合理减轻税负。
      本书既适合从事财税工作的实务界人士和零财税基础的商务人士阅读，也可以作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。 陈吉尔 注册会计师，税务师事务所合伙人，某大型会计网校特聘讲师。深耕企业财税领域二十多年，曾担任过厦门讯华信息技术有限公司、厦门至简至易信息技术有限公司、厦门昊联商贸有限公司等多家企业财务总监和财务顾问，为多家大中型企业进行财税培训，规划指导了多家企业的税务筹划工作。曾参与编写《轻松记账核算、报表、报税全流程演练》《财务部》《企业财务管控制度与工具大全》等图书。 第 一章 增值税涉税业务处理

    一、如何选择纳税人身份 // 002

    （一）综合比较 // 002

    （二）无差别平衡点增值率 // 003

    （三）注意事项 // 007

    二、简易计税方法和一般计税方法 // 008

    （一）简易计税方法的规定及适用范围 // 008

    （二）哪种计税方法更节税 // 011

    三、销售结算方式影响货币时间价值 // 017

    四、涉税风险点与筹划要点 // 022

    （一）区分混合销售与兼营 // 022

    （二）促销方案也得考虑“税” // 031

    （三）差旅费需做好进项处理 // 041

    （四）需要转出的进项税额 // 047

    （五）充分享受“加计抵减”优惠政策 // 051

    （六）别忽视留抵退税大利好 // 066

    第二章 企业所得税涉税业务处理

    一、合理选择企业组织形式 // 080

    二、子公司和分公司 // 082

    （一）区别 // 082

    （二）纳税差异 // 083

    （三）小型微利企业的优惠政策 // 084

    三、涉税风险点与筹划要点 // 088

    （一）不得税前扣除与限额扣除的项目 // 088

    （二）业务招待费涉税风险多 // 098

    （三）中小微企业新购置设备器具的税前扣除 // 104

    （四）研发费用加计扣除 // 117

    （五）合理解除税前费用扣除限制 // 128

    （六）税费返还是否缴纳企业所得税 // 129

    （七）公益性捐赠支出税前扣除 // 134

    第三章 个人所得税涉税业务处理

    一、巧用住房公积金进行纳税筹划 // 144

    二、用好个人所得税专项附加扣除 // 145

    三、涉税风险点与筹划要点 // 151

    （一）专项附加扣除 // 151

    （二）全年一次性奖金单独计税和合并综合所得计税 // 154

    （三）避免全年一次性奖金的“一元陷阱” // 160

    （四）工资变福利可双重节税 // 163

    （五）劳务报酬所得与个人所得税 // 170

    第四章 消费税涉税业务处理

    一、利用连续生产抵扣已纳税款 // 174

    二、委托加工有节税空间 // 177

    三、设立独立核算销售部门 // 181

    四、“先销售，后包装”好处多 // 182

    五、分别核算可节税 // 184

    第五章 其他税种的涉税业务处理

    一、印花税的税收学问 // 186

    （一）印花税税率 // 186

    （二）合并汇总申报的处理 // 188

    （三）未列明金额的处理 // 189

    （四）含税不含税差别大 // 189

    二、房产税也有筹划空间 // 191

    （一）分开核算可减轻税负 // 191

    （二）房产出资不如出租 // 192

    （三）转变收入项目 // 193

    三、“六税两费”减免政策应享尽享 // 195

    （一）享受主体 // 195

    （二）新设企业 // 197

    （三）逾期办理的处理 // 200

    （四）纳税人身份发生变化后的适用规定 // 202

    第六章 小微企业涉税业务处理

    一、小规模纳税人增值税减免政策 // 206

    （一）适用主体与适用条件 // 206

    （二）部分减征政策 // 207

    二、把握好纳税“起征点” // 210

    （一）扣除不动产销售额 // 210

    （二）计算销售额时应包括免税销售额 // 211

    （三）预缴税款 // 212

    （四）差额征税 // 213

    （五）开具增值税专用发票的处理 // 216

    （六）附加税费 // 217

    （七）账务处理 // 218

    （八）纳税申报 // 219

    三、涉税风险点与筹划要点 // 225

    （一）按月纳税和按季度纳税 // 225

    （二）注意企业所得税临界点 // 227

    四、享受小型微利企业所得税优惠 // 229

    （一）适用条件 // 229

    （二）判断标准 // 230

    （三）减免税额计算 // 233

    （四）合理筹划 // 236
  • 内容简介:
    税务风险管理和控制是现代企业财务管理的一项重要内容。为规避税务风险，财务人员必须把握财务会计与税法规定之间的差异，做到正确纳税，同时提升纳税筹划水平。
      本书内容紧跟国家新的财税法规、制度，聚焦企业涉税业务，详细讲解了我国目前税制中的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、印花税、房产税等的主要风险点与筹划方法。同时对各项税收优惠政策的适用条件进行完整、合规解读，力求帮助企业规避税务风险。全书将税务基础知识、政策法规、优惠政策、纳税实务与案例分析结合起来进行讲解，具有较强的实用性和可操作性，能够给企业涉税业务处理提供实战指导，帮助企业合理减轻税负。
      本书既适合从事财税工作的实务界人士和零财税基础的商务人士阅读，也可以作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。
  • 作者简介:
    陈吉尔 注册会计师，税务师事务所合伙人，某大型会计网校特聘讲师。深耕企业财税领域二十多年，曾担任过厦门讯华信息技术有限公司、厦门至简至易信息技术有限公司、厦门昊联商贸有限公司等多家企业财务总监和财务顾问，为多家大中型企业进行财税培训，规划指导了多家企业的税务筹划工作。曾参与编写《轻松记账核算、报表、报税全流程演练》《财务部》《企业财务管控制度与工具大全》等图书。
  • 目录:
    第 一章 增值税涉税业务处理

    一、如何选择纳税人身份 // 002

    （一）综合比较 // 002

    （二）无差别平衡点增值率 // 003

    （三）注意事项 // 007

    二、简易计税方法和一般计税方法 // 008

    （一）简易计税方法的规定及适用范围 // 008

    （二）哪种计税方法更节税 // 011

    三、销售结算方式影响货币时间价值 // 017

    四、涉税风险点与筹划要点 // 022

    （一）区分混合销售与兼营 // 022

    （二）促销方案也得考虑“税” // 031

    （三）差旅费需做好进项处理 // 041

    （四）需要转出的进项税额 // 047

    （五）充分享受“加计抵减”优惠政策 // 051

    （六）别忽视留抵退税大利好 // 066

    第二章 企业所得税涉税业务处理

    一、合理选择企业组织形式 // 080

    二、子公司和分公司 // 082

    （一）区别 // 082

    （二）纳税差异 // 083

    （三）小型微利企业的优惠政策 // 084

    三、涉税风险点与筹划要点 // 088

    （一）不得税前扣除与限额扣除的项目 // 088

    （二）业务招待费涉税风险多 // 098

    （三）中小微企业新购置设备器具的税前扣除 // 104

    （四）研发费用加计扣除 // 117

    （五）合理解除税前费用扣除限制 // 128

    （六）税费返还是否缴纳企业所得税 // 129

    （七）公益性捐赠支出税前扣除 // 134

    第三章 个人所得税涉税业务处理

    一、巧用住房公积金进行纳税筹划 // 144

    二、用好个人所得税专项附加扣除 // 145

    三、涉税风险点与筹划要点 // 151

    （一）专项附加扣除 // 151

    （二）全年一次性奖金单独计税和合并综合所得计税 // 154

    （三）避免全年一次性奖金的“一元陷阱” // 160

    （四）工资变福利可双重节税 // 163

    （五）劳务报酬所得与个人所得税 // 170

    第四章 消费税涉税业务处理

    一、利用连续生产抵扣已纳税款 // 174

    二、委托加工有节税空间 // 177

    三、设立独立核算销售部门 // 181

    四、“先销售，后包装”好处多 // 182

    五、分别核算可节税 // 184

    第五章 其他税种的涉税业务处理

    一、印花税的税收学问 // 186

    （一）印花税税率 // 186

    （二）合并汇总申报的处理 // 188

    （三）未列明金额的处理 // 189

    （四）含税不含税差别大 // 189

    二、房产税也有筹划空间 // 191

    （一）分开核算可减轻税负 // 191

    （二）房产出资不如出租 // 192

    （三）转变收入项目 // 193

    三、“六税两费”减免政策应享尽享 // 195

    （一）享受主体 // 195

    （二）新设企业 // 197

    （三）逾期办理的处理 // 200

    （四）纳税人身份发生变化后的适用规定 // 202

    第六章 小微企业涉税业务处理

    一、小规模纳税人增值税减免政策 // 206

    （一）适用主体与适用条件 // 206

    （二）部分减征政策 // 207

    二、把握好纳税“起征点” // 210

    （一）扣除不动产销售额 // 210

    （二）计算销售额时应包括免税销售额 // 211

    （三）预缴税款 // 212

    （四）差额征税 // 213

    （五）开具增值税专用发票的处理 // 216

    （六）附加税费 // 217

    （七）账务处理 // 218

    （八）纳税申报 // 219

    三、涉税风险点与筹划要点 // 225

    （一）按月纳税和按季度纳税 // 225

    （二）注意企业所得税临界点 // 227

    四、享受小型微利企业所得税优惠 // 229

    （一）适用条件 // 229

    （二）判断标准 // 230

    （三）减免税额计算 // 233

    （四）合理筹划 // 236
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