税收管理（第八版）（经济管理类课程教材·税收系列；；辽宁省省级优秀教材（））

作者: 吴旭东

出版社: 中国人民大学出版社

出版时间: 2023-05

版次: 8

ISBN: 9787300316536

定价: 52.00

装帧: 其他

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 348页

字数: 507千字

丛书: “十二五”普通高等教育本科国家级规划教材

分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济

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本书是“十二五”普通高等教育本科规划教材，也是本科税收学专业核心课程“税收管理”所用的教材。本教材共分16章，主要阐述了税收管理的基本理论、税收基础管理、税款征收、税务检查、税务行政处罚、税务行政救济、涉税专业服务、税收文化等内容。在编写中，本教材注重吸收国内外在税收学、财政学、管理学、法学及会计学等学科领域的优秀研究成果，让学生能够多角度、全方位地理解和把握现代税收管理问题，充分体现了税收管理的课程属性。此次修订，除了按照惯例，根据税收管理的有关法律、法规和税收制度的变化对相关内容进行了增补和修改外，还立足于国情，运用习近平新时代中国特色社会主义思想，融入了课程思政的新理念。吴旭东，东北财经大学财税学院教授，博士生导师，主要从事财政税收理论研究与教学工作。近年来，撰写了《税收管理学》《税收与价格关系若干问题》等多部专著，主编了《税收管理》《税务代理与税务咨询》等多部教材，撰写了科研论文十多篇。第1章

税收管理概述／1

节税收管理的客观必然性／1

第二节税收管理的内容／4

第三节税收管理体制／8

第四节税收管理的原则／19

第2章

税收法制管理／24

节税收法制的作用／24

第二节税收立法管理／26

第三节税收执法管理／30

第四节税务司法管理／32

第3章

税收基础管理／35

节税务登记／35

第二节账簿、凭证管理／43

第三节发票管理／46

第四节纳税申报／60

第4章

纳税评估／68

节纳税评估概述／68

第二节纳税评估指标／73

第5章

税款征收／85

节税款征纳方式／85

第二节税款征收措施／91

第三节税款征纳的法律责任／106

第6章

税务检查概述／114

节税务检查的概念／114

第二节税务检查的基本规程／118

第三节税务检查的权限和相关要求／131

第7章

会计资料的检查方法／136

节会计凭证的检查方法／136

第二节会计账簿的检查方法／142

第三节会计报表的检查方法／148

第8章

税务检查实务／154

节增值税检查／154

第二节消费税检查／164

第三节企业所得税检查／172

第9章

税收计划、税收会计、税收统计／185

节税收计划／185

第二节税收会计／190

第三节税收统计／196

第10章

纳税服务／201

节纳税服务的理论基础／201

第二节纳税服务的基本内容／203

第三节我国纳税服务制度的建立与完善／204

第11章

税务行政管理／213

节税收管理机构／213

第二节税务人员管理／216

第三节税收文书管理／218

第四节税务监察／265

第12章

税务行政处罚／270

节税务行政处罚概述／270

第二节税务行政处罚的程序／275

第三节税务行政处罚的执行／279

第13章

反避税管理／282

节反避税管理概述／282

第二节转让定价管理／287

第三节预约定价安排管理／290

第四节资本弱化管理／293

第五节其他反避税措施／295

第14章

税务行政救济／299

节税务行政复议概述／299

第二节税务行政复议程序／306

第三节税务行政诉讼／311

第四节税务行政赔偿／316

第15章

税收文化／321

节税收文化的定义／321

第二节我国税收文化的主要内容／323

第三节我国税收文化的建设／325

第16章

涉税专业服务／328

节涉税专业服务概述／328

第二节涉税专业服务的行政监管／331

主要参考文献／335
内容简介:
本书是“十二五”普通高等教育本科规划教材，也是本科税收学专业核心课程“税收管理”所用的教材。本教材共分16章，主要阐述了税收管理的基本理论、税收基础管理、税款征收、税务检查、税务行政处罚、税务行政救济、涉税专业服务、税收文化等内容。在编写中，本教材注重吸收国内外在税收学、财政学、管理学、法学及会计学等学科领域的优秀研究成果，让学生能够多角度、全方位地理解和把握现代税收管理问题，充分体现了税收管理的课程属性。此次修订，除了按照惯例，根据税收管理的有关法律、法规和税收制度的变化对相关内容进行了增补和修改外，还立足于国情，运用习近平新时代中国特色社会主义思想，融入了课程思政的新理念。
作者简介:
吴旭东，东北财经大学财税学院教授，博士生导师，主要从事财政税收理论研究与教学工作。近年来，撰写了《税收管理学》《税收与价格关系若干问题》等多部专著，主编了《税收管理》《税务代理与税务咨询》等多部教材，撰写了科研论文十多篇。
目录:
第1章

税收管理概述／1

节税收管理的客观必然性／1

第二节税收管理的内容／4

第三节税收管理体制／8

第四节税收管理的原则／19

第2章

税收法制管理／24

节税收法制的作用／24

第二节税收立法管理／26

第三节税收执法管理／30

第四节税务司法管理／32

第3章

税收基础管理／35

节税务登记／35

第二节账簿、凭证管理／43

第三节发票管理／46

第四节纳税申报／60

第4章

纳税评估／68

节纳税评估概述／68

第二节纳税评估指标／73

第5章

税款征收／85

节税款征纳方式／85

第二节税款征收措施／91

第三节税款征纳的法律责任／106

第6章

税务检查概述／114

节税务检查的概念／114

第二节税务检查的基本规程／118

第三节税务检查的权限和相关要求／131

第7章

会计资料的检查方法／136

节会计凭证的检查方法／136

第二节会计账簿的检查方法／142

第三节会计报表的检查方法／148

第8章

税务检查实务／154

节增值税检查／154

第二节消费税检查／164

第三节企业所得税检查／172

第9章

税收计划、税收会计、税收统计／185

节税收计划／185

第二节税收会计／190

第三节税收统计／196

第10章

纳税服务／201

节纳税服务的理论基础／201

第二节纳税服务的基本内容／203

第三节我国纳税服务制度的建立与完善／204

第11章

税务行政管理／213

节税收管理机构／213

第二节税务人员管理／216

第三节税收文书管理／218

第四节税务监察／265

第12章

税务行政处罚／270

节税务行政处罚概述／270

第二节税务行政处罚的程序／275

第三节税务行政处罚的执行／279

第13章

反避税管理／282

节反避税管理概述／282

第二节转让定价管理／287

第三节预约定价安排管理／290

第四节资本弱化管理／293

第五节其他反避税措施／295

第14章

税务行政救济／299

节税务行政复议概述／299

第二节税务行政复议程序／306

第三节税务行政诉讼／311

第四节税务行政赔偿／316

第15章

税收文化／321

节税收文化的定义／321

第二节我国税收文化的主要内容／323

第三节我国税收文化的建设／325

第16章

涉税专业服务／328

节涉税专业服务概述／328

第二节涉税专业服务的行政监管／331

主要参考文献／335