CIA考试指南（第2部分）：内部审计实务

作者: [美] S·拉奥·瓦莱布哈内尼（S.Rao Vallabhaneni）著 , 张庆龙译

出版社: 电子工业出版社

出版时间: 2016-07

版次: 1

ISBN: 9787121294167

定价: 78.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 438页

字数: 580千字

正文语种: 简体中文

丛书: Wiley CIA 考试用书系列

分类: 教材教辅考试>考试>财税外贸保险类考试

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　　Wiley CIA考试用书系列是国内知名的、应用广泛的针对国际注册内部审计师考生的一套考试用书。2013年开始调整考试科目和相应的政策。《CIA考试指南（第2部分）：内部审计实务》是考试科目的第二科，详细阐述管理内部审计职能、管理个人业务、欺诈风险与控制。理论体系完整，知识点清晰，是帮助考生备考的非常好的工具图书。　　　　S·拉奥·瓦莱布哈内尼教育家、作家、出版商，他在公共部门和个体部门工作过30多年，所服务的领域涉及商务管理的内部审计、会计、制造业和信息技术咨询等方面。他是2004年度约瑟夫·瓦塞尔曼纪念奖获得者，是多本书籍、专著、审计指南、考试学习指南和多篇文章的作者。他在管理、会计、审计、财务、信息技术、制造业、供应链、质量和人力资源等领域，拥有24项职业认证资格。
　　　　张庆龙，北京国家会计学院教授，博士生导师，审计与风险管理研究所所长、审计系主任。财政部第三届企业内部控制标准委员会咨询专家，中国会计学会会计教育专业委员会委员、中国审计学会教育分会理事、中国商业会计学会理事、北京市审计局特聘专家、北京市财政学会理事。 S?拉奥?瓦莱布哈内尼教育家、作家、出版商，他在公共部门和个体部门工作过30多年，所服务的领域涉及商务管理的内部审计、会计、制造业和信息技术咨询等方面。他是2004年度约瑟夫?瓦塞尔曼纪念奖获得者，是多本书籍、专著、审计指南、考试学习指南和多篇文章的作者。他在管理、会计、审计、财务、信息技术、制造业、供应链、质量和人力资源等领域，拥有24项职业认证资格。第1章管理内部审计职能（40%～50%） 1
1．1 内部审计的战略角色 1
1．1．1 企业道德规范的角色 1
1．1．2 利益冲突 2
1．1．3 影响道德标准的因素 3
1．1．4 促进道德行为的选择 4
1．1．5 监控内部审计师协会行为准则的遵循情况 5
1．1．6 财务报表舞弊 5
1．1．7 复杂情形下道德标准的整合 12
1．1．8 适用于内部审计的战略角色的iia标准 12
1．2 内部审计的运营角色 23
1．2．1 审计确认服务 23
1．2．2 适用于内部审计的运营角色的iia标准 250
1．3 基于风险的内部审计计划 259
1．3．1 审计风险要素 260
1．3．2 风险评估方法 262
1．3．3 适用于以风险为导向的内部审计计划的iia标准 263
1．4 习题 272
第2章审计业务流程（40%～50%） 281
2．1 审计准备阶段 281
2．1．1 审计程序 281
2．1．2 审计计划（广义） 285
2．1．3 分析性检查 288
2．1．4 计划的重要性水平 289
2．1．5 审计目标与审计范围的确定 292
2．1．6 审计工作程序 294
2．1．7 审计工作计划 296
2．1．8 适用于审计业务计划的iia标准 297
2．2 审计业务监督 302
2．2．1 审计日程 302
2．2．2 审计监督 304
2．2．3 收集数据和信息 305
2．2．4 建立和检查审计工作底稿 306
2．2．5 适用于审计业务监督的iia标准 309
2．3 报告业务结果 315
2．3．1 审计报告目标 315
2．3．2 审计报告时间安排 315
2．3．3 审计报告内容 316
2．3．4 审计报告呈现 321
2．3．5 审计报告分发 324
2．3．6 口头报告 324
2．3．7 报告摘要 324
2．3．8 适用于报告业务结果的iia标准 327
2．4 监控业务结果 334
2．4．1 审计监督和后续跟进 334
2．4．2 适用于监控业务结果的iia标准 335
2．5 习题 337
第3章舞弊风险与控制（5%～15%） 345
3．1 舞弊相关概念 345
3．1．1 舞弊概述 345
3．1．2 舞弊的类型 345
3．2 预防性控制与识别性控制 347
3．2．1 一般预防性控制 347
3．2．2 一般识别性控制 348
3．2．3 计算机舞弊相关的控制 348
3．2．4 预防性控制 349
3．2．5 识别性控制 349
3．2．6 恢复性控制 349
3．3 识别舞弊的审计测试 349
3．3．1 审计技术和工具 349
3．3．2 发现有舞弊迹象时应采取的措施 350
3．4 综合分析各种关系以测试舞弊 358
3．4．1 主要推动力 358
3．4．2 分析程序的类型 359
3．4．3 证明非法金融交易 364
3．5 审讯和调查技术 367
3．5．1 审讯技术 367
3．5．2 调查技术 373
3．6 司法鉴定审计 375
3．6．1 阶段1：问题识别和审计计划 375
3．6．2 阶段2：证据收集 375
3．6．3 阶段3和阶段4：证据评估和结果沟通 376
3．6．4 软件取证 376
3．7 计算机技术在舞弊犯罪数据分析中的应用 378
3．7．1 收集和保护计算机证据 378
3．7．2 计算机证据链 383
3．7．3 计算机舞弊和犯罪举例 383
3．8 习题 385
第4章习题和答案解析 389
第1章习题和答案解析 389
第2章习题和答案解析 405
第3章习题和答案解析 419
术语表 426
内容简介:
　　Wiley CIA考试用书系列是国内知名的、应用广泛的针对国际注册内部审计师考生的一套考试用书。2013年开始调整考试科目和相应的政策。《CIA考试指南（第2部分）：内部审计实务》是考试科目的第二科，详细阐述管理内部审计职能、管理个人业务、欺诈风险与控制。理论体系完整，知识点清晰，是帮助考生备考的非常好的工具图书。
作者简介:
　　　　S·拉奥·瓦莱布哈内尼教育家、作家、出版商，他在公共部门和个体部门工作过30多年，所服务的领域涉及商务管理的内部审计、会计、制造业和信息技术咨询等方面。他是2004年度约瑟夫·瓦塞尔曼纪念奖获得者，是多本书籍、专著、审计指南、考试学习指南和多篇文章的作者。他在管理、会计、审计、财务、信息技术、制造业、供应链、质量和人力资源等领域，拥有24项职业认证资格。
　　　　张庆龙，北京国家会计学院教授，博士生导师，审计与风险管理研究所所长、审计系主任。财政部第三届企业内部控制标准委员会咨询专家，中国会计学会会计教育专业委员会委员、中国审计学会教育分会理事、中国商业会计学会理事、北京市审计局特聘专家、北京市财政学会理事。 S?拉奥?瓦莱布哈内尼教育家、作家、出版商，他在公共部门和个体部门工作过30多年，所服务的领域涉及商务管理的内部审计、会计、制造业和信息技术咨询等方面。他是2004年度约瑟夫?瓦塞尔曼纪念奖获得者，是多本书籍、专著、审计指南、考试学习指南和多篇文章的作者。他在管理、会计、审计、财务、信息技术、制造业、供应链、质量和人力资源等领域，拥有24项职业认证资格。
目录:
第1章管理内部审计职能（40%～50%） 1
1．1 内部审计的战略角色 1
1．1．1 企业道德规范的角色 1
1．1．2 利益冲突 2
1．1．3 影响道德标准的因素 3
1．1．4 促进道德行为的选择 4
1．1．5 监控内部审计师协会行为准则的遵循情况 5
1．1．6 财务报表舞弊 5
1．1．7 复杂情形下道德标准的整合 12
1．1．8 适用于内部审计的战略角色的iia标准 12
1．2 内部审计的运营角色 23
1．2．1 审计确认服务 23
1．2．2 适用于内部审计的运营角色的iia标准 250
1．3 基于风险的内部审计计划 259
1．3．1 审计风险要素 260
1．3．2 风险评估方法 262
1．3．3 适用于以风险为导向的内部审计计划的iia标准 263
1．4 习题 272
第2章审计业务流程（40%～50%） 281
2．1 审计准备阶段 281
2．1．1 审计程序 281
2．1．2 审计计划（广义） 285
2．1．3 分析性检查 288
2．1．4 计划的重要性水平 289
2．1．5 审计目标与审计范围的确定 292
2．1．6 审计工作程序 294
2．1．7 审计工作计划 296
2．1．8 适用于审计业务计划的iia标准 297
2．2 审计业务监督 302
2．2．1 审计日程 302
2．2．2 审计监督 304
2．2．3 收集数据和信息 305
2．2．4 建立和检查审计工作底稿 306
2．2．5 适用于审计业务监督的iia标准 309
2．3 报告业务结果 315
2．3．1 审计报告目标 315
2．3．2 审计报告时间安排 315
2．3．3 审计报告内容 316
2．3．4 审计报告呈现 321
2．3．5 审计报告分发 324
2．3．6 口头报告 324
2．3．7 报告摘要 324
2．3．8 适用于报告业务结果的iia标准 327
2．4 监控业务结果 334
2．4．1 审计监督和后续跟进 334
2．4．2 适用于监控业务结果的iia标准 335
2．5 习题 337
第3章舞弊风险与控制（5%～15%） 345
3．1 舞弊相关概念 345
3．1．1 舞弊概述 345
3．1．2 舞弊的类型 345
3．2 预防性控制与识别性控制 347
3．2．1 一般预防性控制 347
3．2．2 一般识别性控制 348
3．2．3 计算机舞弊相关的控制 348
3．2．4 预防性控制 349
3．2．5 识别性控制 349
3．2．6 恢复性控制 349
3．3 识别舞弊的审计测试 349
3．3．1 审计技术和工具 349
3．3．2 发现有舞弊迹象时应采取的措施 350
3．4 综合分析各种关系以测试舞弊 358
3．4．1 主要推动力 358
3．4．2 分析程序的类型 359
3．4．3 证明非法金融交易 364
3．5 审讯和调查技术 367
3．5．1 审讯技术 367
3．5．2 调查技术 373
3．6 司法鉴定审计 375
3．6．1 阶段1：问题识别和审计计划 375
3．6．2 阶段2：证据收集 375
3．6．3 阶段3和阶段4：证据评估和结果沟通 376
3．6．4 软件取证 376
3．7 计算机技术在舞弊犯罪数据分析中的应用 378
3．7．1 收集和保护计算机证据 378
3．7．2 计算机证据链 383
3．7．3 计算机舞弊和犯罪举例 383
3．8 习题 385
第4章习题和答案解析 389
第1章习题和答案解析 389
第2章习题和答案解析 405
第3章习题和答案解析 419
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