ESG理论与实践

作者: 王大地著 , 黄洁著

出版社: 经济管理出版社

出版时间: 2021-08

ISBN: 9787509679531

定价: 68.00

分类: 管理

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《ESG理论与实践》探讨ESG的发展脉络和理论内涵，探究ESG与中国经济高质量发展的关联，论述国际主流的ESG披露标准、评价指标和评价方法，分析企业中ESG的驱动因素和ESG表现对企业财务的影响，挖掘现实中企业采取的ESG举措和面临的ESG风险，展望ESG进一步发展的重点和难点，并提出构建本土化ESG框架的建议。

主编简介

王大地，
男，首都经济贸易大学工商管理学院教授、博士生导师，中国ESG研究院理论研究中心主任。主要研究方向为能源与环境、运营管理、政策评估分析等。

黄洁，
女，首都经济贸易大学工商管理学院讲师、硕士生导师，中国ESG研究院理论研究中心研究员。主要研究方向为公司治理、董事会效率、企业社会责任、女性领导力等。

文库主编简介

钱龙海，
男，经济学硕士，现任首都经济贸易大学中国ESG研究院理事长，第一创业证券股份有限公司党委书记、监事会主席，兼任创金合信基金管理有限公司董事。曾任中国证券业协会第四届、第五届、第六届理事会理事，中国证券业协会投资银行业务委员会第四届委员、第五届副主任委员，中国证券业协会固定收益专业委员会第一届主任委员，深圳市证券业协会副会长。著有《现代企业制度运作与策划》，并参与主编《中国债券市场2017》。曾在普林斯顿大学和哈佛大学做访问学者。

柳学信，
男，河南信阳人，经济学博士，现为首都经济贸易大学工商管理学院教授，博士生导师，院长。兼任首都经济贸易大学中国ESG研究院执行院长，首都经济贸易大学中国消费大数据研究院院长。九三学社中央经济委员会委员、北京市市委委员、北京市科技委员会主任。政协北京市第十三届委员会委员、民主预算监督组副组长。中国工业经济学会副理事长，中国企业管理研究会副理事长。主持国家社科基金等20余项科研项目的研究。在《管理世界》等学术期刊发表论文60多篇，出版专著5部。

首都经济贸易大学中国ESG研究院
首都经济贸易大学中国ESG研究院（以下简称研究院）由首都经济贸易大学与第一创业证券股份有限公司、盈富泰克创业投资有限公司等机构于2020年7月联合发起成立。研究院的发展愿景为打造ESG领域内有影响力的高端研究型智库，积极建设服务于“政府决策咨询、国家标准制定、科研学术创新、人才教育培养”的政产研学平台。研究院的使命是推动中国ESG生态系统建设，促进经济高质量发展。研究院下设5个研究中心，包括ESG理论研究中心、ESG披露标准研究中心、ESG评价研究中心、ESG案例研究中心以及教学研究中心。目前，参与5个研究中心研究工作的专任教师有40余人，来自首都经济贸易大学工商管理学院等各个学院。此外，数十名博士后、研究生、校友及校外相关专业人士也投入研究院的各项工作中。作为合作开放的国际学术平台，研究院致力于汇聚多方研究力量，围绕ESG理论、ESG披露标准、ESG评价等方面，持续推出包括论文、专著、政策咨询报告等不同形式的高质量科研成果，并开发ESG相关的案例与课程，积极传播ESG理念，努力推动经济社会可持续发展。

第一创业证券股份有限公司
第一创业证券股份有限公司（以下简称公司）注册资本42.024亿元，总部设在深圳，为深圳证券交易所上市公司，证券代码“002797”。目前，公司在全国共设有40余家营业部、8家分公司，拥有一创投行、一创投资、创新资本、一创期货4家全资子公司，控股创金合信基金管理有限公司，参股银华基金管理股份有限公司、证通股份有限公司、中证机构间报价系统股份有限公司，与国家高端智库――国家金融与发展实验室联合发起设立第一创业债券研究院、合作举办中国债券论坛。公司拥有齐全的证券业务牌照，经营范围广泛。公司秉承“诚信、进取、创新”的核心价值观，坚持“追求可持续发展，做受人尊敬的一流投资银行”的愿景，以客户为中心，以创新为动力，致力于成为一家“有固定收益特色，以资产管理业务为核心”的上市证券公司，为成就企业家、投资者的梦想，助力实体经济发展贡献力量。

第１章 ESG概论 /１

1.1  ESG的定义与相关概念 /4

1.1.1  ESG的定义 /5

1.1.2 ESG的相关概念 /6

1.2 ESG的内涵 /10

1.2.1  ESG披露 /11

1.2.2  ESG评价 /12

1.2.3  ESG投资 /13

1.3  ESG发展史 /13

1.3.1  ESG的酝酿期（1965~1990年）/15

1.3.2  ESG的萌芽期 (1990~2004年）/18

1.3.3  ESG的确立与快速发展（2004年至今） /20

1.4  ESG生态系统 /23

1.4.1 政府 /23

1.4.2 企业 /28

1.4.3 标准制定机构 /30

1.4.4 评价机构 /31

1.4.5 投资者 /33

第2章 ESG理论解析 /41

2.1 企业环境责任理论 /41

2.1.1 企业环境责任概念 /41

2.1.2 理论演进脉络 /44

2.1.3 理论发展基础 /46

2.1.4 企业环境责任与企业创新 /47

2.2 企业社会责任理论 /51

2.2.1 企业社会责任内涵 /51

2.2.2 企业社会责任的具体内容 /57

2.2.3 中国企业社会责任发展脉络 /58

2.2.4 企业社会责任与财务绩效 /60

2.3 公司治理理论 /63

2.3.1 公司治理内涵 /63

2.3.2 理论演进过程 /65

2.3.3 公司治理研究现状 /67

2.4 ESG投资理论与ESG总体理论 /70

2.4.1 ESG投资理论 /70

2.4.2 ESG总体理论 /75

第3章 ESG披露标准与评价体系 /79

3.1 ESG披露标准 /80

3.1.1 ＧＲＩ标准 /80

3.1.2 ＩＳＯ 26000标准 /82

3.1.3 SASB标准 /83

3.1.4 CDP标准 /86

3.1.5 IIRC标准 /88

3.2 ESG指标构建 /89

3.2.1 KLD指标结构 /89

3.2.2 ASSET4指标结构 /92

3.2.3 FTSE4Good指标结构 /93

3.2.4 汤森路透指标结构 /94

3.2.5 DJSI指标结构 /96

3.2.6 MSCIIVA指标结构 /98

3.2.7 Refinitiv指标结构 /98

3.2.8 世界银行指标结构 /101

3.3 ESG评价方法 /104

3.3.1 指标数据收集 /104

3.3.2 指标量化方法 /106

3.3.3 指标加总 /109

3.3.4 评价质量的控制和调整 /112

3.4 不同评价体系的有效性与一致性 /115

3.4.1 评价体系的有效性 /116

3.4.2 评价体系的一致性 /117

第4章 ESG的驱动因素与企业财务 /119

4.1 企业外部因素 /119

4.1.1 政策法规 /119

4.1.2 资本市场 /131

4.1.3 企业利益相关方 /136

4.2 企业内部因素 /139

4.2.1 内部主要行动者 /139

4.2.2 内部相关要素 /141

4.3 ESG对企业财务的影响 /144

4.3.1 环境绩效与财务绩效的关系 /144

4.3.2 社会责任绩效与财务绩效的关系 /145

4.3.3 公司治理与财务绩效的关系 /146

4.3.4 ESG评价指标对财务绩效的影响 /147

第5章 ESG案例研究 /148

5.1 金融业 /149

5.1.1 黑石集团 /149

5.1.2 中国工商银行 /151

5.1.3 平安集团 /154

5.2 石油与天然气开采业 /156

5.2.1 BP /158

5.2.2 埃克森美孚 /162

5.2.3 中海油集团 /164

5.3 采矿业 /166

5.3.1 Polymetal /167

5.3.2 五矿集团 /169

5.4 电力供应业 /172

5.5 信息传输、软件和信息技术服务业 /175

5.5.1 Facebook /175

5.5.2 Infosys /178

5.5.3 阿里巴巴 /179

5.6 制造业 /182

5.6.1 大众汽车 /182

5.6.2 金风科技 /186

5.7 案例启示 /188

第6章挑战与展望 /190

6.1 统一 ESG披露框架 /190

6.2 ESG评价中的本地化因素 /191

6.3 ESG评价的一致性和有效性 /193

6.4 数据质量与评价的透明度 /195

6.5 ESG发展展望与建议 /196

6.5.1 ESG发展的时代机遇 /196

6.5.2 ESG发展的重点和难点 /198

6.5.3 中国构建 ESG框架的建议 /199

参考文献 /202

附录 /228
内容简介:
《ESG理论与实践》探讨ESG的发展脉络和理论内涵，探究ESG与中国经济高质量发展的关联，论述国际主流的ESG披露标准、评价指标和评价方法，分析企业中ESG的驱动因素和ESG表现对企业财务的影响，挖掘现实中企业采取的ESG举措和面临的ESG风险，展望ESG进一步发展的重点和难点，并提出构建本土化ESG框架的建议。
作者简介:
主编简介

王大地，
男，首都经济贸易大学工商管理学院教授、博士生导师，中国ESG研究院理论研究中心主任。主要研究方向为能源与环境、运营管理、政策评估分析等。

黄洁，
女，首都经济贸易大学工商管理学院讲师、硕士生导师，中国ESG研究院理论研究中心研究员。主要研究方向为公司治理、董事会效率、企业社会责任、女性领导力等。

文库主编简介

钱龙海，
男，经济学硕士，现任首都经济贸易大学中国ESG研究院理事长，第一创业证券股份有限公司党委书记、监事会主席，兼任创金合信基金管理有限公司董事。曾任中国证券业协会第四届、第五届、第六届理事会理事，中国证券业协会投资银行业务委员会第四届委员、第五届副主任委员，中国证券业协会固定收益专业委员会第一届主任委员，深圳市证券业协会副会长。著有《现代企业制度运作与策划》，并参与主编《中国债券市场2017》。曾在普林斯顿大学和哈佛大学做访问学者。

柳学信，
男，河南信阳人，经济学博士，现为首都经济贸易大学工商管理学院教授，博士生导师，院长。兼任首都经济贸易大学中国ESG研究院执行院长，首都经济贸易大学中国消费大数据研究院院长。九三学社中央经济委员会委员、北京市市委委员、北京市科技委员会主任。政协北京市第十三届委员会委员、民主预算监督组副组长。中国工业经济学会副理事长，中国企业管理研究会副理事长。主持国家社科基金等20余项科研项目的研究。在《管理世界》等学术期刊发表论文60多篇，出版专著5部。

首都经济贸易大学中国ESG研究院
首都经济贸易大学中国ESG研究院（以下简称研究院）由首都经济贸易大学与第一创业证券股份有限公司、盈富泰克创业投资有限公司等机构于2020年7月联合发起成立。研究院的发展愿景为打造ESG领域内有影响力的高端研究型智库，积极建设服务于“政府决策咨询、国家标准制定、科研学术创新、人才教育培养”的政产研学平台。研究院的使命是推动中国ESG生态系统建设，促进经济高质量发展。研究院下设5个研究中心，包括ESG理论研究中心、ESG披露标准研究中心、ESG评价研究中心、ESG案例研究中心以及教学研究中心。目前，参与5个研究中心研究工作的专任教师有40余人，来自首都经济贸易大学工商管理学院等各个学院。此外，数十名博士后、研究生、校友及校外相关专业人士也投入研究院的各项工作中。作为合作开放的国际学术平台，研究院致力于汇聚多方研究力量，围绕ESG理论、ESG披露标准、ESG评价等方面，持续推出包括论文、专著、政策咨询报告等不同形式的高质量科研成果，并开发ESG相关的案例与课程，积极传播ESG理念，努力推动经济社会可持续发展。

第一创业证券股份有限公司
第一创业证券股份有限公司（以下简称公司）注册资本42.024亿元，总部设在深圳，为深圳证券交易所上市公司，证券代码“002797”。目前，公司在全国共设有40余家营业部、8家分公司，拥有一创投行、一创投资、创新资本、一创期货4家全资子公司，控股创金合信基金管理有限公司，参股银华基金管理股份有限公司、证通股份有限公司、中证机构间报价系统股份有限公司，与国家高端智库――国家金融与发展实验室联合发起设立第一创业债券研究院、合作举办中国债券论坛。公司拥有齐全的证券业务牌照，经营范围广泛。公司秉承“诚信、进取、创新”的核心价值观，坚持“追求可持续发展，做受人尊敬的一流投资银行”的愿景，以客户为中心，以创新为动力，致力于成为一家“有固定收益特色，以资产管理业务为核心”的上市证券公司，为成就企业家、投资者的梦想，助力实体经济发展贡献力量。
目录:
第１章 ESG概论 /１

1.1  ESG的定义与相关概念 /4

1.1.1  ESG的定义 /5

1.1.2 ESG的相关概念 /6

1.2 ESG的内涵 /10

1.2.1  ESG披露 /11

1.2.2  ESG评价 /12

1.2.3  ESG投资 /13

1.3  ESG发展史 /13

1.3.1  ESG的酝酿期（1965~1990年）/15

1.3.2  ESG的萌芽期 (1990~2004年）/18

1.3.3  ESG的确立与快速发展（2004年至今） /20

1.4  ESG生态系统 /23

1.4.1 政府 /23

1.4.2 企业 /28

1.4.3 标准制定机构 /30

1.4.4 评价机构 /31

1.4.5 投资者 /33

第2章 ESG理论解析 /41

2.1 企业环境责任理论 /41

2.1.1 企业环境责任概念 /41

2.1.2 理论演进脉络 /44

2.1.3 理论发展基础 /46

2.1.4 企业环境责任与企业创新 /47

2.2 企业社会责任理论 /51

2.2.1 企业社会责任内涵 /51

2.2.2 企业社会责任的具体内容 /57

2.2.3 中国企业社会责任发展脉络 /58

2.2.4 企业社会责任与财务绩效 /60

2.3 公司治理理论 /63

2.3.1 公司治理内涵 /63

2.3.2 理论演进过程 /65

2.3.3 公司治理研究现状 /67

2.4 ESG投资理论与ESG总体理论 /70

2.4.1 ESG投资理论 /70

2.4.2 ESG总体理论 /75

第3章 ESG披露标准与评价体系 /79

3.1 ESG披露标准 /80

3.1.1 ＧＲＩ标准 /80

3.1.2 ＩＳＯ 26000标准 /82

3.1.3 SASB标准 /83

3.1.4 CDP标准 /86

3.1.5 IIRC标准 /88

3.2 ESG指标构建 /89

3.2.1 KLD指标结构 /89

3.2.2 ASSET4指标结构 /92

3.2.3 FTSE4Good指标结构 /93

3.2.4 汤森路透指标结构 /94

3.2.5 DJSI指标结构 /96

3.2.6 MSCIIVA指标结构 /98

3.2.7 Refinitiv指标结构 /98

3.2.8 世界银行指标结构 /101

3.3 ESG评价方法 /104

3.3.1 指标数据收集 /104

3.3.2 指标量化方法 /106

3.3.3 指标加总 /109

3.3.4 评价质量的控制和调整 /112

3.4 不同评价体系的有效性与一致性 /115

3.4.1 评价体系的有效性 /116

3.4.2 评价体系的一致性 /117

第4章 ESG的驱动因素与企业财务 /119

4.1 企业外部因素 /119

4.1.1 政策法规 /119

4.1.2 资本市场 /131

4.1.3 企业利益相关方 /136

4.2 企业内部因素 /139

4.2.1 内部主要行动者 /139

4.2.2 内部相关要素 /141

4.3 ESG对企业财务的影响 /144

4.3.1 环境绩效与财务绩效的关系 /144

4.3.2 社会责任绩效与财务绩效的关系 /145

4.3.3 公司治理与财务绩效的关系 /146

4.3.4 ESG评价指标对财务绩效的影响 /147

第5章 ESG案例研究 /148

5.1 金融业 /149

5.1.1 黑石集团 /149

5.1.2 中国工商银行 /151

5.1.3 平安集团 /154

5.2 石油与天然气开采业 /156

5.2.1 BP /158

5.2.2 埃克森美孚 /162

5.2.3 中海油集团 /164

5.3 采矿业 /166

5.3.1 Polymetal /167

5.3.2 五矿集团 /169

5.4 电力供应业 /172

5.5 信息传输、软件和信息技术服务业 /175

5.5.1 Facebook /175

5.5.2 Infosys /178

5.5.3 阿里巴巴 /179

5.6 制造业 /182

5.6.1 大众汽车 /182

5.6.2 金风科技 /186

5.7 案例启示 /188

第6章挑战与展望 /190

6.1 统一 ESG披露框架 /190

6.2 ESG评价中的本地化因素 /191

6.3 ESG评价的一致性和有效性 /193

6.4 数据质量与评价的透明度 /195

6.5 ESG发展展望与建议 /196

6.5.1 ESG发展的时代机遇 /196

6.5.2 ESG发展的重点和难点 /198

6.5.3 中国构建 ESG框架的建议 /199

参考文献 /202

附录 /228

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