税收学(第2版)/胡怡建

作者: 胡怡建著

出版社: 上海财经大学出版社

出版时间: 2020-10

ISBN: 9787564236472

定价: 68.00

装帧: 平装

开本: 其他

分类: 经济

42人买过

本书编写立足于社会主义市场经济，总结税收理论研究新成果，反映适应社会主义市场经济发展的税制改革新内容，力求以简明扼要、全面系统、具体务实的方式反映税收理论、政策、制度和管理的全貌，使本书能适合教学和自学需要。全书分为18章。章至第六章为税收理论，包括税收本质、税收效率、税收公平、税收发展、税收负担、税制结构等内容，介绍有关税收基础知识和基本理论问题。第七章至第十六章为税收制度，分章介绍流转税制（包括增值税、消费税、关税），所得税制（包括企业所得税、个人所得税），以及资源税、财产税和行为税等税种的基本政策和制度内容。第十七章和第十八章为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政司法的主要政策内容。近年来，随着全面深化改革和对外开放，我国税收理论研究有了新的发展，税收政策和税收制度也作了重大的调整，原有教材的部分内容已不能适应改革和发展的需要。为此，作者根据近期新的税收制度，及时修订了相关内容。本书主要供高等学校财政、税务、会计、工商管理专业和其他经济管理类专业本科学生使用，也可供相关专业的硕士研究生或专科学生使用。本书亦适用于在职财政、税务、会计人员业余专业进修。教师在讲解时，可根据学生对象在税收理论、政策、制度和管理方面有所侧重。为方便教学，本书提供配套课件和练习题答案。胡怡建，上海财经大学公共经济与管理学院资深教授、博士、博士生导师，公共政策与治理研究院院长。主要研究方向为税收理论、政策、制度和管理。著有《税收学》《税收经济学》《靠前贸易税收》《转轨经济中的税收变革》《税收逃逸的形成与治理》《深化改革构建公平、正义现代财税体制研究》等著作。前  言  / 1

    章  税收导论  / 1
    节   税收特征  / 1
    第二节   税收要素  / 3
    第三节   财政职能  / 8
    本章小结  / 11
思考题  / 12

    第二章  税收效率  / 13
    节   税收效率原则  / 13
    第二节   税收效率影响  / 15
    第三节   税收效率选择  / 17
    第四节   税收成本效益  / 20
    本章小结  / 23
思考题  / 24

    第三章  税收公平  / 25
    节   税收公平原则  / 25
    第二节   税收公平影响  / 29
    第三节   税收公平选择  / 32
    第四节   最优税收  / 35
    本章小结  / 38
思考题  / 39

    第四章  税收稳定  / 40
    节   经济稳定  / 40
    第二节   税收稳定方式  / 42
    第三节   税收稳定机制  / 48
    本章小结  / 52
思考题  / 52

    第五章  税负归宿  / 53
    节   税收负担  / 53
    第二节   税负转嫁  / 59
    第三节   税负归宿  / 64
    本章小结  / 67
思考题  / 68

    第六章  税收体系  / 69
    节   税收分类  / 69
    第二节   税制结构  / 70
    第三节   税收体系  / 78
    本章小结  / 85
思考题  / 86

    第七章  流转税制  / 87
    节   流转税制特点  / 87
    第二节   流转税制设计  / 89
    第三节   流转税制类型  / 93
    第四节   流转税制模式  / 97
    本章小结  / 99
思考题  / 99

    第八章  增值税  / 100
    节   概论  / 100
    第二节   征税范围确定  / 103
    第三节   纳税人认定及管理  / 106
    第四节   税率与征收率  / 108
    第五节   增值税的销项税计算  / 110
    第六节   增值税的进项税计算  / 114
    第七节   增值税应纳税额计算  / 116
    第八节   出口货物和服务退(免)税  / 119
    第九节   增值税的税收优惠  / 126
    第十节   增值税的征收管理  / 130
    第十一节   专用发票的使用和管理  / 134
    本章小结  / 140
    思考题  / 140
练习题  / 141

    第九章  消费税  / 145
    节   概论  / 145
    第二节   征税范围  / 147
    第三节   税率结构  / 149
    第四节   应纳税额  / 151
    第五节   征收管理  / 160
    本章小结  / 162
    思考题  / 162
练习题  / 162

    第十章  关税  / 167
    节   概论  / 167
    第二节   征税范围  / 172
    第三节   税率结构  / 174
    第四节   完税价格  / 176
    第五节   应纳税额  / 181
    第六节   优惠政策  / 183
    第七节   征收管理  / 186
    第八节   行邮关税  / 189
    本章小结  / 191
    思考题  / 191
练习题  / 192

    第十一章  所得税制  / 195
    节   所得税制特点  / 195
    第二节   所得税制类型  / 197
    第三节   所得税制设计  / 201
    第四节   所得税制政策  / 212
    本章小结  / 214
思考题  / 215

    第十二章  企业所得税  / 216
    节   概论  / 216
    第二节   基本制度  / 219
    第三节   应税收入  / 221
    第四节   税前扣除  / 223
    第五节   资产处理  / 233
    第六节   重组税务  / 237
    第七节   应税所得  / 241
    第八节   优惠政策  / 244
    第九节   应纳税额  / 249
    第十节   源泉扣缴  / 253
    第十一节     特别调整  / 254
    第十二节     征收管理  / 258
    本章小结  / 261
    思考题  / 262
练习题  / 263

    第十三章  个人所得税  / 272
    节   概论  / 272
    第二节   基本制度  / 275
    第三节   应税收入  / 279
    第四节   费用扣除  / 282
    第五节   应纳税额  / 287
    第六节   优惠政策  / 302
    第七节   征收管理  / 305
    本章小结  / 313
    思考题  / 314
练习题  / 314

    第十四章  资源税  / 319
    节   概论  / 319
    第二节   资源税  / 321
    第三节   土地使用税  / 326
    第四节   耕地占用税  / 330
    本章小结  / 332
    思考题  / 332
练习题  / 333

    第十五章  财产税  / 335
    节   概论  / 335
    第二节   房产税  / 339
    第三节   契  税  / 343
    第四节   车船税  / 348
    本章小结  / 352
    思考题  / 352
练习题  / 353

    第十六章  行为目的税  / 355
    节   概论  / 355
    第二节   城市维护建设税  / 356
    第三节   印花税  / 358
    第四节   车辆购置税  / 365
    第五节   土地增值税  / 368
    第六节   环境保护税  / 377
    本章小结  / 382
    思考题  / 382
练习题  / 382

    第十七章  税收管理  / 386
    节   概论  / 390
    第二节   税务管理  / 397
    第三节   税款征收  / 407
    第四节   税务检查  / 415
    第五节   税务代理  / 417
    本章小结  / 422
思考题  / 422

    第十八章  税务行政  / 408
    节   税务行政处罚  / 408
    第二节   税务行政复议  / 418
    第三节   税务行政诉讼  / 423
    第四节   税务行政赔偿  / 427
    本章小结  / 430
    思考题  / 431
    参考文献  / 432
内容简介:
本书编写立足于社会主义市场经济，总结税收理论研究新成果，反映适应社会主义市场经济发展的税制改革新内容，力求以简明扼要、全面系统、具体务实的方式反映税收理论、政策、制度和管理的全貌，使本书能适合教学和自学需要。全书分为18章。章至第六章为税收理论，包括税收本质、税收效率、税收公平、税收发展、税收负担、税制结构等内容，介绍有关税收基础知识和基本理论问题。第七章至第十六章为税收制度，分章介绍流转税制（包括增值税、消费税、关税），所得税制（包括企业所得税、个人所得税），以及资源税、财产税和行为税等税种的基本政策和制度内容。第十七章和第十八章为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政司法的主要政策内容。近年来，随着全面深化改革和对外开放，我国税收理论研究有了新的发展，税收政策和税收制度也作了重大的调整，原有教材的部分内容已不能适应改革和发展的需要。为此，作者根据近期新的税收制度，及时修订了相关内容。本书主要供高等学校财政、税务、会计、工商管理专业和其他经济管理类专业本科学生使用，也可供相关专业的硕士研究生或专科学生使用。本书亦适用于在职财政、税务、会计人员业余专业进修。教师在讲解时，可根据学生对象在税收理论、政策、制度和管理方面有所侧重。为方便教学，本书提供配套课件和练习题答案。
作者简介:
胡怡建，上海财经大学公共经济与管理学院资深教授、博士、博士生导师，公共政策与治理研究院院长。主要研究方向为税收理论、政策、制度和管理。著有《税收学》《税收经济学》《靠前贸易税收》《转轨经济中的税收变革》《税收逃逸的形成与治理》《深化改革构建公平、正义现代财税体制研究》等著作。
目录:
前  言  / 1

    章  税收导论  / 1
    节   税收特征  / 1
    第二节   税收要素  / 3
    第三节   财政职能  / 8
    本章小结  / 11
思考题  / 12

    第二章  税收效率  / 13
    节   税收效率原则  / 13
    第二节   税收效率影响  / 15
    第三节   税收效率选择  / 17
    第四节   税收成本效益  / 20
    本章小结  / 23
思考题  / 24

    第三章  税收公平  / 25
    节   税收公平原则  / 25
    第二节   税收公平影响  / 29
    第三节   税收公平选择  / 32
    第四节   最优税收  / 35
    本章小结  / 38
思考题  / 39

    第四章  税收稳定  / 40
    节   经济稳定  / 40
    第二节   税收稳定方式  / 42
    第三节   税收稳定机制  / 48
    本章小结  / 52
思考题  / 52

    第五章  税负归宿  / 53
    节   税收负担  / 53
    第二节   税负转嫁  / 59
    第三节   税负归宿  / 64
    本章小结  / 67
思考题  / 68

    第六章  税收体系  / 69
    节   税收分类  / 69
    第二节   税制结构  / 70
    第三节   税收体系  / 78
    本章小结  / 85
思考题  / 86

    第七章  流转税制  / 87
    节   流转税制特点  / 87
    第二节   流转税制设计  / 89
    第三节   流转税制类型  / 93
    第四节   流转税制模式  / 97
    本章小结  / 99
思考题  / 99

    第八章  增值税  / 100
    节   概论  / 100
    第二节   征税范围确定  / 103
    第三节   纳税人认定及管理  / 106
    第四节   税率与征收率  / 108
    第五节   增值税的销项税计算  / 110
    第六节   增值税的进项税计算  / 114
    第七节   增值税应纳税额计算  / 116
    第八节   出口货物和服务退(免)税  / 119
    第九节   增值税的税收优惠  / 126
    第十节   增值税的征收管理  / 130
    第十一节   专用发票的使用和管理  / 134
    本章小结  / 140
    思考题  / 140
练习题  / 141

    第九章  消费税  / 145
    节   概论  / 145
    第二节   征税范围  / 147
    第三节   税率结构  / 149
    第四节   应纳税额  / 151
    第五节   征收管理  / 160
    本章小结  / 162
    思考题  / 162
练习题  / 162

    第十章  关税  / 167
    节   概论  / 167
    第二节   征税范围  / 172
    第三节   税率结构  / 174
    第四节   完税价格  / 176
    第五节   应纳税额  / 181
    第六节   优惠政策  / 183
    第七节   征收管理  / 186
    第八节   行邮关税  / 189
    本章小结  / 191
    思考题  / 191
练习题  / 192

    第十一章  所得税制  / 195
    节   所得税制特点  / 195
    第二节   所得税制类型  / 197
    第三节   所得税制设计  / 201
    第四节   所得税制政策  / 212
    本章小结  / 214
思考题  / 215

    第十二章  企业所得税  / 216
    节   概论  / 216
    第二节   基本制度  / 219
    第三节   应税收入  / 221
    第四节   税前扣除  / 223
    第五节   资产处理  / 233
    第六节   重组税务  / 237
    第七节   应税所得  / 241
    第八节   优惠政策  / 244
    第九节   应纳税额  / 249
    第十节   源泉扣缴  / 253
    第十一节     特别调整  / 254
    第十二节     征收管理  / 258
    本章小结  / 261
    思考题  / 262
练习题  / 263

    第十三章  个人所得税  / 272
    节   概论  / 272
    第二节   基本制度  / 275
    第三节   应税收入  / 279
    第四节   费用扣除  / 282
    第五节   应纳税额  / 287
    第六节   优惠政策  / 302
    第七节   征收管理  / 305
    本章小结  / 313
    思考题  / 314
练习题  / 314

    第十四章  资源税  / 319
    节   概论  / 319
    第二节   资源税  / 321
    第三节   土地使用税  / 326
    第四节   耕地占用税  / 330
    本章小结  / 332
    思考题  / 332
练习题  / 333

    第十五章  财产税  / 335
    节   概论  / 335
    第二节   房产税  / 339
    第三节   契  税  / 343
    第四节   车船税  / 348
    本章小结  / 352
    思考题  / 352
练习题  / 353

    第十六章  行为目的税  / 355
    节   概论  / 355
    第二节   城市维护建设税  / 356
    第三节   印花税  / 358
    第四节   车辆购置税  / 365
    第五节   土地增值税  / 368
    第六节   环境保护税  / 377
    本章小结  / 382
    思考题  / 382
练习题  / 382

    第十七章  税收管理  / 386
    节   概论  / 390
    第二节   税务管理  / 397
    第三节   税款征收  / 407
    第四节   税务检查  / 415
    第五节   税务代理  / 417
    本章小结  / 422
思考题  / 422

    第十八章  税务行政  / 408
    节   税务行政处罚  / 408
    第二节   税务行政复议  / 418
    第三节   税务行政诉讼  / 423
    第四节   税务行政赔偿  / 427
    本章小结  / 430
    思考题  / 431
    参考文献  / 432

查看详情

税收学(第2版)/胡怡建

内容简介:

作者简介:

目录: