中国总会计师协会税务会计师（CTAC）系列教材：税法解析（第二版）

作者: 谢新宏编

出版社: 经济科学出版社

出版时间: 2014-04

版次: 2

ISBN: 9787514138726

定价: 85.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 495页

字数: 790千字

正文语种: 简体中文

丛书: 中国总会计师协会税务会计师（CTAC）系列教材

分类: 法律

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　　《中国总会计师协会税务会计师（CTAC）系列教材：税法解析（第二版）》讲解了税收法律法规，告诉读者在现代市场经济体制过程中，作为理性的经济的纳税人有权利在一个国家现行的税收法律法规框架下，如何合理地安排各项经济活动，利用国家税收法律、法规规定的优惠政策，合理地进行税收规划以减轻自身的税收负担，有效地实现企业价值最大化的目标。　　谢新宏，世界税收联合会中国税收研究员，国际注册税务咨询师，中国注册税务师，中国税务会计师专家委员会委员，新疆财经大学金融证券研究院财会与税收科学研究所所长。主要研究方向：企业涉税风险分析、防范与控制，企业税务规划战略分析研究，企业财务管理风险分析研究，税收征管查实务研究与企业配合。从事过近十年企业财务总监工作，中介机构合伙人，兼任多家培训机构及事务所财税顾问，帮助多家企业完成上市工作的财税辅导工作，在涉税风险防范、税务规划以及企业内部控制方面有独到的见解。
　　曾担任经济法律刑侦案件项目组组长、财政部稽查专员办会计信息质量检查组成员、财政部稽查专员办企业破产项目组成员、税务局税务稽查项目组成员、中国华融资产管理公司破产案件项目组成员、中国长城资产管理公司重组并购项目组成员等。
　　曾主持大型财会与税收筹划论坛并担任论坛主讲。在北京、上海、天津、重庆、山东、河北、四川、湖南、广西、辽宁、安徽、甘肃、新疆、青海、云南、山西等地就“企业涉税风险分析与管理”、“税收筹划的风险控制与把握”、“税务稽查与案例分析”等主题进行巡回授课，为多家大型企业及税务系统做相关财税培训，在中央财经大学、上海财经大学、山西财经大学、青岛大学等学府举办“企业税务稽查与风险防范”等相关专题讲座。第一章税法概论
第一节税收法律制度概述
第二节税法解析框架
思考题

第二章增值税
第一节增值税概述
第二节增值税的纳税人与课税基础
第三节增值税的税率、征收率与税收优惠
第四节增值税应纳税额的计算
第五节出口货物退（免）税
第六节营业税改征增值税试点政策
第七节增值税专用发票的使用和管理
第八节增值税难点解析
思考题

第三章消费税
第一节消费税概述
第二节消费税的纳税人与课税基础
第三节消费税的税目、税率与税收优惠
第四节消费税应纳税额的计算
第五节消费税难点解析
思考题

第四章营业税
第一节营业税概述
第二节营业税的纳税人与课税基础
第三节营业税的税目、税率与税收优惠
第四节营业税应纳税额的计算
第五节营业税难点解析
思考题

第五章关税
第一节关税概述
第二节关税的纳税人与课税基础
第三节关税的税率与税收优惠
第四节关税应纳税额的计算
第五节关税难点解析
思考题

第六章企业所得税法
第一节企业所得税概述
第二节企业所得税的纳税人与课税基础
第三节企业所得税的税率与税收优惠
第四节企业所得税应纳税额的计算
第五节企业所得税的源泉扣缴
第六节企业所得税的难点解析
思考题

第七章个人所得税法
第一节个人所得税概述
第二节个人所得税的纳税人与课税基础
第三节个人所得税的税率与税收优惠
第四节个人所得税应纳税额的计算
第五节个人所得税难点解析
思考题

第八章其他税种
第一节资源税
第二节城镇土地使用税
第三节城市维护建设税
第四节土地增值税
第五节车辆购置税
第六节房产税
第七节车船税
第八节印花税
第九节契税
第十节耕地占用税
第十一节船舶吨税
第十二节烟叶税
第十三节教育附加和地方教育附加的有关规定
思考题
参考法规一览表
内容简介:
　　《中国总会计师协会税务会计师（CTAC）系列教材：税法解析（第二版）》讲解了税收法律法规，告诉读者在现代市场经济体制过程中，作为理性的经济的纳税人有权利在一个国家现行的税收法律法规框架下，如何合理地安排各项经济活动，利用国家税收法律、法规规定的优惠政策，合理地进行税收规划以减轻自身的税收负担，有效地实现企业价值最大化的目标。
作者简介:
　　谢新宏，世界税收联合会中国税收研究员，国际注册税务咨询师，中国注册税务师，中国税务会计师专家委员会委员，新疆财经大学金融证券研究院财会与税收科学研究所所长。主要研究方向：企业涉税风险分析、防范与控制，企业税务规划战略分析研究，企业财务管理风险分析研究，税收征管查实务研究与企业配合。从事过近十年企业财务总监工作，中介机构合伙人，兼任多家培训机构及事务所财税顾问，帮助多家企业完成上市工作的财税辅导工作，在涉税风险防范、税务规划以及企业内部控制方面有独到的见解。
　　曾担任经济法律刑侦案件项目组组长、财政部稽查专员办会计信息质量检查组成员、财政部稽查专员办企业破产项目组成员、税务局税务稽查项目组成员、中国华融资产管理公司破产案件项目组成员、中国长城资产管理公司重组并购项目组成员等。
　　曾主持大型财会与税收筹划论坛并担任论坛主讲。在北京、上海、天津、重庆、山东、河北、四川、湖南、广西、辽宁、安徽、甘肃、新疆、青海、云南、山西等地就“企业涉税风险分析与管理”、“税收筹划的风险控制与把握”、“税务稽查与案例分析”等主题进行巡回授课，为多家大型企业及税务系统做相关财税培训，在中央财经大学、上海财经大学、山西财经大学、青岛大学等学府举办“企业税务稽查与风险防范”等相关专题讲座。
目录:
第一章税法概论
第一节税收法律制度概述
第二节税法解析框架
思考题

第二章增值税
第一节增值税概述
第二节增值税的纳税人与课税基础
第三节增值税的税率、征收率与税收优惠
第四节增值税应纳税额的计算
第五节出口货物退（免）税
第六节营业税改征增值税试点政策
第七节增值税专用发票的使用和管理
第八节增值税难点解析
思考题

第三章消费税
第一节消费税概述
第二节消费税的纳税人与课税基础
第三节消费税的税目、税率与税收优惠
第四节消费税应纳税额的计算
第五节消费税难点解析
思考题

第四章营业税
第一节营业税概述
第二节营业税的纳税人与课税基础
第三节营业税的税目、税率与税收优惠
第四节营业税应纳税额的计算
第五节营业税难点解析
思考题

第五章关税
第一节关税概述
第二节关税的纳税人与课税基础
第三节关税的税率与税收优惠
第四节关税应纳税额的计算
第五节关税难点解析
思考题

第六章企业所得税法
第一节企业所得税概述
第二节企业所得税的纳税人与课税基础
第三节企业所得税的税率与税收优惠
第四节企业所得税应纳税额的计算
第五节企业所得税的源泉扣缴
第六节企业所得税的难点解析
思考题

第七章个人所得税法
第一节个人所得税概述
第二节个人所得税的纳税人与课税基础
第三节个人所得税的税率与税收优惠
第四节个人所得税应纳税额的计算
第五节个人所得税难点解析
思考题

第八章其他税种
第一节资源税
第二节城镇土地使用税
第三节城市维护建设税
第四节土地增值税
第五节车辆购置税
第六节房产税
第七节车船税
第八节印花税
第九节契税
第十节耕地占用税
第十一节船舶吨税
第十二节烟叶税
第十三节教育附加和地方教育附加的有关规定
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