时代光华：明明白白缴个税

作者: 翟继光著

出版社: 北京大学出版社

出版时间: 2008-05

版次: 1

ISBN: 9787301136140

定价: 32.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 206页

字数: 158千字

正文语种: 简体中文

丛书: 博雅理财

分类: 经济

2008年，政府再次上调了个税起征点，与此配合的是，各项加强个税申报监控力度的办法也将逐渐推行。
个人纳税由来已久，但在中国，自行税务申报尚未形成习惯，有很多达到收入标准的人并不了解申报内容、申报流程和相关的术语。普通纳税人有很多的疑惑，如哪些收入应当归入申报收入，哪些不算，纳税额度应该如何计算等。本书全面解答了这些问题，让读者可以轻松掌握个税申报的各个关键事项。
作者通过案例分析提供了多种节税方案。例如通过转换各项所得的性质来节税，通过降低计税依据来节税，通过增加费用扣除来节税，通过工资奖金的结合来节税，将各种收入形式进行转化降低税率等15种具体的节税筹划方案。一册在手，让你成为不求人的纳税规划师。
本书将为普通纳税人排疑解惑，为个人理财保驾护航，适合所有有纳税需求的人士，尤其是年收入达到申报标准和多收入来源的人士阅读使用。翟继光，个人所得税专家、节税筹划专家，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），现任教于中国政法大学民商经济法学院，兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员，中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会高级讲师，中财讯财税筹划技术研究院高级讲师，点睛政法网络学堂高级讲师。
在《中国税务》、《税务研究》等刊物上发表沦文九十余篇，参与国家级、省部级课题十余项。
主要作品：《个人所得税政策解析与案例分析》、《中华人民共和国企业所得税法释义》、《企业纳税筹划》、《企业所得税实务指南》、《新企业所得税法及实施条例实务操作与筹划指南》。前言
第一章晒晒自己的收入——哪些人需要自行纳税申报
你知道自己的钱袋子里到底有多少钱吗？你知道自己是否应当到税务局进行个人所得税的纳税申报吗？你知道如何判断自己是否达到了年所得12万吗？是否只有年所得达到12万的人才需要进行纳税申报？
一、年所得12万元以上的个人
二、从中国境内二处或者二处以上取得工资薪金的个人
三、从中国境外取得所得的个人
四、在没有扣缴义务人的情况下取得应税所得的个人
五、国务院规定的其他个人

第二章你拿多少奉献给国家——如何计算个人所得税
你知道国家从你的钱袋子里拿走了多少吗？当你每月领取工资时，你知道自己缴纳了多少税款吗？当你获得各种各样的所得时，你知道如何计算自己应当缴纳的税款吗？当你向各种公益事业捐款时，你知道这样可以让自己少纳税吗？当你在国外取得所得时，在国外缴纳的税款可以扣除吗？
一、如何计算工资薪金所得的应纳税额
二、如何计算个体户生产经营所得的应纳税额
三、如何计算承包经营所得的应纳税额
四、如何计算劳务报酬所得的应纳税额
五、如何计算稿酬所得的应纳税额
六、如何计算特许权使用费所得的应纳税额
七、如何计算财产租赁所得的应纳税额
八、如何计算财产转让所得的应纳税额
九、如何计算利息股息红利所得的应纳税额
十、如何计算偶然所得与其他所得的应纳税额
十一、纳税人一次获得多项所得时如何计算应纳税额
十二、捐赠以及在境外纳税能够扣除吗

第三章不按流程要被罚——自行纳税申报的流程及违法行为要承担的法律责任
现在国家已经要求我们向国家报告自己的钱袋子了。当你需要向税务局进行纳税申报时，你知道应当在多长的期限内进行申报吗？你知道应当向哪个地方的税务局进行纳税申报吗？你知道可以在网上进行申报、可以通过邮局进行申报吗？你知道如何填写《个人所得税纳税申报表》吗？如果你达到了标准就是不进行纳税申报，你知道会受到什么处罚吗？
一、第1步：确定纳税申报期限
二、第2步：确定纳税申报地点
三、第3步：确定纳税申报方式
四、第4步：填写《个人所得税纳税申报表》
五、自行纳税申报违法行为要承担的法律责任

第四章合法节税增加收入——个人所得税的节税技巧
你知道如何在不违法的前提下让自己的钱袋子更鼓吗？当然不是换成零钱，而是运用节税技巧使自己少纳税。你知道如何通过转换各项所得的性质来节税吗？你知道如何通过降低计税依据来节税吗？你知道如何通过增加费用扣除来节税吗？你知道如何通过工资奖金的结合来进行节税吗？
一、转换应税所得性质减轻税收负担
二、将各种收入形式进行转化，降低税率
三、有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的互换
四、居民纳税人与非居民纳税人的转化
五、平均多次所得的节税筹划
六、个人独资企业分立，降低累进税率
七、降低名义工资，增加其他收入
八、增加费用扣除的节税筹划
九、恰当选择捐赠方式获得税收扣除
十、承包集体企业的节税筹划
十一、充分享受个人所得税的减免税政策
十二、年终奖金发放的节税筹划
十三、工资、奖金结合进行节税筹划
十四、股票期权发放的节税筹划
十五、先分配收益再转让股份进行节税筹划
内容简介:
2008年，政府再次上调了个税起征点，与此配合的是，各项加强个税申报监控力度的办法也将逐渐推行。
个人纳税由来已久，但在中国，自行税务申报尚未形成习惯，有很多达到收入标准的人并不了解申报内容、申报流程和相关的术语。普通纳税人有很多的疑惑，如哪些收入应当归入申报收入，哪些不算，纳税额度应该如何计算等。本书全面解答了这些问题，让读者可以轻松掌握个税申报的各个关键事项。
作者通过案例分析提供了多种节税方案。例如通过转换各项所得的性质来节税，通过降低计税依据来节税，通过增加费用扣除来节税，通过工资奖金的结合来节税，将各种收入形式进行转化降低税率等15种具体的节税筹划方案。一册在手，让你成为不求人的纳税规划师。
本书将为普通纳税人排疑解惑，为个人理财保驾护航，适合所有有纳税需求的人士，尤其是年收入达到申报标准和多收入来源的人士阅读使用。
作者简介:
翟继光，个人所得税专家、节税筹划专家，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），现任教于中国政法大学民商经济法学院，兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员，中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会高级讲师，中财讯财税筹划技术研究院高级讲师，点睛政法网络学堂高级讲师。
在《中国税务》、《税务研究》等刊物上发表沦文九十余篇，参与国家级、省部级课题十余项。
主要作品：《个人所得税政策解析与案例分析》、《中华人民共和国企业所得税法释义》、《企业纳税筹划》、《企业所得税实务指南》、《新企业所得税法及实施条例实务操作与筹划指南》。
目录:
前言
第一章晒晒自己的收入——哪些人需要自行纳税申报
你知道自己的钱袋子里到底有多少钱吗？你知道自己是否应当到税务局进行个人所得税的纳税申报吗？你知道如何判断自己是否达到了年所得12万吗？是否只有年所得达到12万的人才需要进行纳税申报？
一、年所得12万元以上的个人
二、从中国境内二处或者二处以上取得工资薪金的个人
三、从中国境外取得所得的个人
四、在没有扣缴义务人的情况下取得应税所得的个人
五、国务院规定的其他个人

第二章你拿多少奉献给国家——如何计算个人所得税
你知道国家从你的钱袋子里拿走了多少吗？当你每月领取工资时，你知道自己缴纳了多少税款吗？当你获得各种各样的所得时，你知道如何计算自己应当缴纳的税款吗？当你向各种公益事业捐款时，你知道这样可以让自己少纳税吗？当你在国外取得所得时，在国外缴纳的税款可以扣除吗？
一、如何计算工资薪金所得的应纳税额
二、如何计算个体户生产经营所得的应纳税额
三、如何计算承包经营所得的应纳税额
四、如何计算劳务报酬所得的应纳税额
五、如何计算稿酬所得的应纳税额
六、如何计算特许权使用费所得的应纳税额
七、如何计算财产租赁所得的应纳税额
八、如何计算财产转让所得的应纳税额
九、如何计算利息股息红利所得的应纳税额
十、如何计算偶然所得与其他所得的应纳税额
十一、纳税人一次获得多项所得时如何计算应纳税额
十二、捐赠以及在境外纳税能够扣除吗

第三章不按流程要被罚——自行纳税申报的流程及违法行为要承担的法律责任
现在国家已经要求我们向国家报告自己的钱袋子了。当你需要向税务局进行纳税申报时，你知道应当在多长的期限内进行申报吗？你知道应当向哪个地方的税务局进行纳税申报吗？你知道可以在网上进行申报、可以通过邮局进行申报吗？你知道如何填写《个人所得税纳税申报表》吗？如果你达到了标准就是不进行纳税申报，你知道会受到什么处罚吗？
一、第1步：确定纳税申报期限
二、第2步：确定纳税申报地点
三、第3步：确定纳税申报方式
四、第4步：填写《个人所得税纳税申报表》
五、自行纳税申报违法行为要承担的法律责任

第四章合法节税增加收入——个人所得税的节税技巧
你知道如何在不违法的前提下让自己的钱袋子更鼓吗？当然不是换成零钱，而是运用节税技巧使自己少纳税。你知道如何通过转换各项所得的性质来节税吗？你知道如何通过降低计税依据来节税吗？你知道如何通过增加费用扣除来节税吗？你知道如何通过工资奖金的结合来进行节税吗？
一、转换应税所得性质减轻税收负担
二、将各种收入形式进行转化，降低税率
三、有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的互换
四、居民纳税人与非居民纳税人的转化
五、平均多次所得的节税筹划
六、个人独资企业分立，降低累进税率
七、降低名义工资，增加其他收入
八、增加费用扣除的节税筹划
九、恰当选择捐赠方式获得税收扣除
十、承包集体企业的节税筹划
十一、充分享受个人所得税的减免税政策
十二、年终奖金发放的节税筹划
十三、工资、奖金结合进行节税筹划
十四、股票期权发放的节税筹划
十五、先分配收益再转让股份进行节税筹划

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