税法(第四版)/经济管理类课程教材·税收系列
出版时间:
2017-10
版次:
4
ISBN:
9787300249766
定价:
45.00
装帧:
平装
开本:
16开
纸张:
胶版纸
页数:
352页
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2016年12月25日出台了《中华人民共和国环境保护税法》,自2018年1月1日起依法征收环境保护税。自2016年5月1日全面推行“营改增”以来,财政部、国家税务总局又陆续下发有关“营改增”政策的通知和公告等。伴随着税收政策的重大调整,我们再次对本教材进行了及时修订和进一步完善,以利于读者更好地学习和掌握*新政策。同时我们对本书结构也做了重大调整,补充了有关国际税收以及税收征管的内容,以利于读者更加系统、全面地掌握税法知识。
与其他同类教材相比,本书具有以下优点:
(1)大量利用案例和例题。本教材使用了大量的例题和案例对所讲的税种进行了分析,使读者能够加深理解,便于掌握相关内容。
(2)形式灵活、体例新颖。每章开始均通过导入案例引起读者对本章的兴趣,并在讲述相关内容时进行解答;与此同时,本教材中加入了大量的专栏和思考题,使读者能够边学边用,激发、引导学生的学习兴趣和独立思考。
(3)注重趣味性与实务性。本教材在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务性,使内容更易于理解和掌握。同时,为了满足广大师生的需求,本教材在各章均附有思考题与练习题。
本书既可以作为税收和会计专业学生在学习税法课程时使用,也可以供相关从业人员参考。
梁俊娇,中央财经大学税务学院教授,博士生导师,北京市教学名师,曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《财政与税收》《税法》《中国税收制度与管理》等多部教材,并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。 第1章 税法概述 /1
1.1 税法的概念/1
1.2 税法的构成要素/4
1.3 我国现行税制体系/10
1.4 我国税收管理体制/12
第2章 增值税 /15
2.1 增值税概述/15
2.2 纳税人/19
2.3 征税对象/22
2.4 税率及征收率/32
2.5 计税方法/37
2.6 应纳税额的计算/38
2.7 出口货物、劳务及服务退(免)税/67
2.8 税收优惠/78
2.9 征收管理/84
第3章 消费税 /97
3.1 消费税概述/97
3.2 纳税人及征税对象/99
3.3 税率/103
3.4 应纳税额的计算/105
3.5 出口消费品退(免)税/117
3.6 征收管理/119
第4章 关 税 /125
4.1 关税概述/125
4.2 纳税人与征税对象/127
4.3 税率/127
4.4 关税完税价格/131
4.5 应纳税额的计算/138
4.6 关税减免/139
4.7 征收管理/141
第5章 企业所得税 /144
5.1 企业所得税概述/144
5.2 纳税人/146
5.3 征税对象和税率/147
5.4 应纳税所得额的计算/149
5.5 资产的税务处理/158
5.6 应纳税额的计算/165
5.7 税收优惠/169
5.8 企业重组的所得税处理/175
5.9 特别纳税调整/181
5.10 征收管理/186
第6章 个人所得税 /193
6.1 个人所得税概述/193
6.2 纳税人/195
6.3 征税范围/197
6.4 税率和应纳税所得额的确定/204
6.5 应纳税额的计算/209
6.6 税收优惠/230
6.7 境外所得的税额扣除/231
6.8 征收管理/232
第7章 土地增值税 /236
7.1 土地增值税概述/236
7.2 纳税人与征税范围/238
7.3 税率/241
7.4 应税收入与扣除项目的确定/242
7.5 应纳税额的计算/246
7.6 税收优惠/249
7.7 征收管理/250
第8章 其他税种 /253
8.1 城市维护建设税/254
8.2 资源税/258
8.3 城镇土地使用税/266
8.4 耕地占用税/272
8.5 房产税/275
8.6 车船税/283
8.7 印花税/287
8.8 车辆购置税/301
8.9 契税/307
8.10 环境保护税/313
第9章 国际税收 /318
9.1 国际税收概述/318
9.2 国际重复征税与国际税收协定/319
9.3 国际避税与反避税/321
9.4 国际税收征管协作/322
第10章 税收征收管理 /324
10.1 税务管理/324
10.2 税款征收/329
10.3 纳税人的法律责任/332
10.4 税务行政复议/334
10.5 税务行政诉讼/336
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内容简介:
2016年12月25日出台了《中华人民共和国环境保护税法》,自2018年1月1日起依法征收环境保护税。自2016年5月1日全面推行“营改增”以来,财政部、国家税务总局又陆续下发有关“营改增”政策的通知和公告等。伴随着税收政策的重大调整,我们再次对本教材进行了及时修订和进一步完善,以利于读者更好地学习和掌握*新政策。同时我们对本书结构也做了重大调整,补充了有关国际税收以及税收征管的内容,以利于读者更加系统、全面地掌握税法知识。
与其他同类教材相比,本书具有以下优点:
(1)大量利用案例和例题。本教材使用了大量的例题和案例对所讲的税种进行了分析,使读者能够加深理解,便于掌握相关内容。
(2)形式灵活、体例新颖。每章开始均通过导入案例引起读者对本章的兴趣,并在讲述相关内容时进行解答;与此同时,本教材中加入了大量的专栏和思考题,使读者能够边学边用,激发、引导学生的学习兴趣和独立思考。
(3)注重趣味性与实务性。本教材在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务性,使内容更易于理解和掌握。同时,为了满足广大师生的需求,本教材在各章均附有思考题与练习题。
本书既可以作为税收和会计专业学生在学习税法课程时使用,也可以供相关从业人员参考。
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作者简介:
梁俊娇,中央财经大学税务学院教授,博士生导师,北京市教学名师,曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《财政与税收》《税法》《中国税收制度与管理》等多部教材,并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。
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目录:
第1章 税法概述 /1
1.1 税法的概念/1
1.2 税法的构成要素/4
1.3 我国现行税制体系/10
1.4 我国税收管理体制/12
第2章 增值税 /15
2.1 增值税概述/15
2.2 纳税人/19
2.3 征税对象/22
2.4 税率及征收率/32
2.5 计税方法/37
2.6 应纳税额的计算/38
2.7 出口货物、劳务及服务退(免)税/67
2.8 税收优惠/78
2.9 征收管理/84
第3章 消费税 /97
3.1 消费税概述/97
3.2 纳税人及征税对象/99
3.3 税率/103
3.4 应纳税额的计算/105
3.5 出口消费品退(免)税/117
3.6 征收管理/119
第4章 关 税 /125
4.1 关税概述/125
4.2 纳税人与征税对象/127
4.3 税率/127
4.4 关税完税价格/131
4.5 应纳税额的计算/138
4.6 关税减免/139
4.7 征收管理/141
第5章 企业所得税 /144
5.1 企业所得税概述/144
5.2 纳税人/146
5.3 征税对象和税率/147
5.4 应纳税所得额的计算/149
5.5 资产的税务处理/158
5.6 应纳税额的计算/165
5.7 税收优惠/169
5.8 企业重组的所得税处理/175
5.9 特别纳税调整/181
5.10 征收管理/186
第6章 个人所得税 /193
6.1 个人所得税概述/193
6.2 纳税人/195
6.3 征税范围/197
6.4 税率和应纳税所得额的确定/204
6.5 应纳税额的计算/209
6.6 税收优惠/230
6.7 境外所得的税额扣除/231
6.8 征收管理/232
第7章 土地增值税 /236
7.1 土地增值税概述/236
7.2 纳税人与征税范围/238
7.3 税率/241
7.4 应税收入与扣除项目的确定/242
7.5 应纳税额的计算/246
7.6 税收优惠/249
7.7 征收管理/250
第8章 其他税种 /253
8.1 城市维护建设税/254
8.2 资源税/258
8.3 城镇土地使用税/266
8.4 耕地占用税/272
8.5 房产税/275
8.6 车船税/283
8.7 印花税/287
8.8 车辆购置税/301
8.9 契税/307
8.10 环境保护税/313
第9章 国际税收 /318
9.1 国际税收概述/318
9.2 国际重复征税与国际税收协定/319
9.3 国际避税与反避税/321
9.4 国际税收征管协作/322
第10章 税收征收管理 /324
10.1 税务管理/324
10.2 税款征收/329
10.3 纳税人的法律责任/332
10.4 税务行政复议/334
10.5 税务行政诉讼/336
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