经济管理类课程教材·税收系列：《税收筹划》（第五版）学习指导书

作者: 计金标编

出版社: 中国人民大学出版社

出版时间: 2014-07

版次: 1

ISBN: 9787300192031

定价: 28.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 232页

字数: 328千字

丛书: 经济管理类课程教材·税收系列

分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济

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　　《经济管理类课程教材·税收系列：《税收筹划》（第五版）学习指导书》是与计金标主编的《税收筹划》（第五版）配套的学习指导书。在章节安排上，与主教材的顺序保持一致。每章内容包括教学大纲、教学重点和难点、关键术语解释、练习题及答案，并给出了教材课后习题答案。尤其值得一提的是，本书在教材中已有大量案例的基础上，又新增了一些案例并提供了分析思路。本书既可辅助老师课堂授课，也可帮助学生巩固和检验已学知识，加深理解。
　　计金标，北京第二外国语学院党委副书记，经济学博士，教授，博士生导师，美国富布莱特研究学者。曾任中央财经大学教务处处长、经济学院院长、税务学院院长、校长助理；2006年12月任北京第二外国语学院副校长，2011年5月任北京第二外国语学院党委副书记。主要社会兼职：教育部公共管理类学科教学指导委员会委员、中国税务学会学术研究委员会委员、中国法学会财税法学研究会常务理事、国家税务总局特约研究员等。主要研究方向为财税理论和政策。第1章税收筹划的基本理论一、本章教学大纲1．1 税收筹划的概念和特点1．2 税收筹划的分类1．3 税收筹划的目标1．4 税收筹划的原则1．5 税收筹划产生原因和实施条件1．6 影响税收筹划的因素1．7 税收筹划的实施流程1．8 税收筹划的积极作用二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第2章税收筹划的基本方法一、本章教学大纲2．1 税收筹划的切入点2．2 利用税收优惠政策2．3 高纳税义务转换为低纳税义务2．4 税收递延2．5 税负转嫁2．6 选择有利的企业组织形式2．7 投资结构的优化组合二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第3章增值税的税收筹划一、本章教学大纲3．1 增值税纳税人的税收筹划3．2 增值税计税依据的税收筹划3．3 增值税税率的税收筹划3．4 增值税减免税的税收筹划3．5 增值税出口退税的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第4章消费税的税收筹划一、本章教学大纲4．1 消费税纳税人的税收筹划4．2 消费税计税依据的税收筹划4．3 消费税税率的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第5章营业税的税收筹划一、本章教学大纲5．1 营业税纳税人的税收筹划5．2 营业税征税范围的税收筹划5．3 营业税计税依据的税收筹划5． 4 营业税税率的税收筹划5．5 营业税税收优惠的筹划5．6 “营改增”试点二、本章教学重点和难点三、关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第6章企业所得税的税收筹划一、本章教学大纲6．1 企业所得税纳税人身份的税收筹划6．2 企业所得税计税依据的税收筹划6．3 企业所得税税率的税收筹划6．4 企业所得税优惠政策的税收筹划6．5 合并分立与资产重组的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第7章个人所得税的税收筹划一、本章教学大纲7．1 个人所得税的基本法律规定7．2 个人所得税纳税人的税收筹划7．3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划7．4 个人所得税优惠政策的税收筹划二、本章重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第8章关税及其他税种的税收筹划一、本章教学大纲8．1 关税的税收筹划8．2 其他税种的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第9章跨国税收筹划概述一、本章教学大纲9．1 跨国税收筹划的概念9．2 跨国税收筹划产生的条件9．3 跨国税收筹划应注意的问题二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案教科书章后思考题答案
内容简介:
　　《经济管理类课程教材·税收系列：《税收筹划》（第五版）学习指导书》是与计金标主编的《税收筹划》（第五版）配套的学习指导书。在章节安排上，与主教材的顺序保持一致。每章内容包括教学大纲、教学重点和难点、关键术语解释、练习题及答案，并给出了教材课后习题答案。尤其值得一提的是，本书在教材中已有大量案例的基础上，又新增了一些案例并提供了分析思路。本书既可辅助老师课堂授课，也可帮助学生巩固和检验已学知识，加深理解。
作者简介:
　　计金标，北京第二外国语学院党委副书记，经济学博士，教授，博士生导师，美国富布莱特研究学者。曾任中央财经大学教务处处长、经济学院院长、税务学院院长、校长助理；2006年12月任北京第二外国语学院副校长，2011年5月任北京第二外国语学院党委副书记。主要社会兼职：教育部公共管理类学科教学指导委员会委员、中国税务学会学术研究委员会委员、中国法学会财税法学研究会常务理事、国家税务总局特约研究员等。主要研究方向为财税理论和政策。
目录:
第1章税收筹划的基本理论一、本章教学大纲1．1 税收筹划的概念和特点1．2 税收筹划的分类1．3 税收筹划的目标1．4 税收筹划的原则1．5 税收筹划产生原因和实施条件1．6 影响税收筹划的因素1．7 税收筹划的实施流程1．8 税收筹划的积极作用二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第2章税收筹划的基本方法一、本章教学大纲2．1 税收筹划的切入点2．2 利用税收优惠政策2．3 高纳税义务转换为低纳税义务2．4 税收递延2．5 税负转嫁2．6 选择有利的企业组织形式2．7 投资结构的优化组合二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第3章增值税的税收筹划一、本章教学大纲3．1 增值税纳税人的税收筹划3．2 增值税计税依据的税收筹划3．3 增值税税率的税收筹划3．4 增值税减免税的税收筹划3．5 增值税出口退税的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第4章消费税的税收筹划一、本章教学大纲4．1 消费税纳税人的税收筹划4．2 消费税计税依据的税收筹划4．3 消费税税率的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第5章营业税的税收筹划一、本章教学大纲5．1 营业税纳税人的税收筹划5．2 营业税征税范围的税收筹划5．3 营业税计税依据的税收筹划5． 4 营业税税率的税收筹划5．5 营业税税收优惠的筹划5．6 “营改增”试点二、本章教学重点和难点三、关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第6章企业所得税的税收筹划一、本章教学大纲6．1 企业所得税纳税人身份的税收筹划6．2 企业所得税计税依据的税收筹划6．3 企业所得税税率的税收筹划6．4 企业所得税优惠政策的税收筹划6．5 合并分立与资产重组的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第7章个人所得税的税收筹划一、本章教学大纲7．1 个人所得税的基本法律规定7．2 个人所得税纳税人的税收筹划7．3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划7．4 个人所得税优惠政策的税收筹划二、本章重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第8章关税及其他税种的税收筹划一、本章教学大纲8．1 关税的税收筹划8．2 其他税种的税收筹划二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案第9章跨国税收筹划概述一、本章教学大纲9．1 跨国税收筹划的概念9．2 跨国税收筹划产生的条件9．3 跨国税收筹划应注意的问题二、本章教学重点和难点三、本章关键术语四、补充练习题五、补充练习题答案教科书章后思考题答案

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