税收管理（第七版）/经济管理类课程教材·税收系列，“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材

作者: 吴旭东编 , 田雷编

出版社: 中国人民大学出版社

出版时间: 2019-10

版次: 1

ISBN: 9787300274171

定价: 45.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 309页

分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济

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　　《税收管理》作为“经济管理类课程教材·税收系列”教材之一已经出版了六版，2014年被确定为“‘十二五’普通高等教育本科国家级规划教材”。根据规划教材的要求，我们曾在第一版教材的基础上进行过数次修订。
　　此次重新修订的教材，按照以往惯例，根据税收管理有关法律、法规和税收制度的变化对相关内容进行了修改和增补，尤其结合“营改增”这一重大的税制改革对相关内容进行了修订和完善。吴旭东，东北财经大学财税学院教授，博士生导师，主要从事财政税收理论研究与教学工作。近些年来，撰写《税收管理学》《税收与价格关系若干问题》等多部专著，主编《税收管理》《税务代理与税务咨询》等多部教材，撰写科研论文十多篇。第1章   税收管理概述  / 1
第一节税收管理的客观必然性 / 1
第二节税收管理的内容 / 4
第三节税收管理体制 / 8
第四节税收管理的原则 / 16

第2章   税收法制管理  / 22
第一节税收法制的作用 / 22
第二节税收立法管理 / 24
第三节税收执法管理 / 28
第四节税务司法管理 / 30

第3章   税收基础管理  / 33
第一节税务登记 / 33
第二节账簿、凭证管理 / 43
第三节发票管理 / 46
第四节纳税申报 / 57

第4章   纳税评估、税收分析  / 65
第一节纳税评估 / 65
第二节税收分析 / 70

第5章   税款征收  / 78
第一节税款征纳方式 / 78
第二节税款征收措施 / 84
第三节税款征纳的法律责任 / 99

第6章   税务检查概述  / 107
第一节税务检查的概念 / 107
第二节税务检查的基本规程 / 111
第三节税务检查的权限和相关要求 / 161

第7章   会计资料的检查方法  / 165
第一节会计凭证的检查方法 / 165
第二节会计账簿的检查方法 / 171
第三节会计报表的检查方法 / 176

第8章   税务检查实务  / 182
第一节增值税检查 / 182
第二节消费税检查 / 192
第三节企业所得税检查 / 199

第9章   税收计划、税收会计、税收统计  / 212
第一节税收计划 / 212
第二节税收会计 / 217
第三节税收统计 / 223

第10章   纳税服务  / 228
第一节纳税服务的理论基础 / 228
第二节纳税服务的基本内容 / 230
第三节我国纳税服务制度的建立与完善 / 231

第11章   税务行政管理  / 240
第一节税收管理机构 / 240
第二节税务人员管理 / 243
第三节税收文书送达 / 245
第四节税务监察 / 247

第12章   税务行政处罚  / 252
第一节税务行政处罚概述 / 252
第二节税务行政处罚的程序 / 257
第三节税务行政处罚的执行 / 260

第13章   反避税管理  / 262
第一节反避税管理概述 / 262
第二节转让定价管理 / 266
第三节预约定价安排管理 / 269
第四节资本弱化管理 / 271
第五节其他反避税措施 / 273

第14章   税务行政救济  / 277
第一节税务行政复议概述 / 277
第二节税务行政复议程序 / 283
第三节税务行政诉讼 / 289
第四节税务行政赔偿 / 292

第15章   税收文化  / 296
第一节税收文化的定义 / 296
第二节我国税收文化的主要内容 / 298
第三节我国税收文化的建设 / 300

第16章   涉税专业服务  / 303
第一节涉税专业服务概述 / 303
第二节涉税专业服务的行政监管 / 306
内容简介:
　　《税收管理》作为“经济管理类课程教材·税收系列”教材之一已经出版了六版，2014年被确定为“‘十二五’普通高等教育本科国家级规划教材”。根据规划教材的要求，我们曾在第一版教材的基础上进行过数次修订。
　　此次重新修订的教材，按照以往惯例，根据税收管理有关法律、法规和税收制度的变化对相关内容进行了修改和增补，尤其结合“营改增”这一重大的税制改革对相关内容进行了修订和完善。
作者简介:
吴旭东，东北财经大学财税学院教授，博士生导师，主要从事财政税收理论研究与教学工作。近些年来，撰写《税收管理学》《税收与价格关系若干问题》等多部专著，主编《税收管理》《税务代理与税务咨询》等多部教材，撰写科研论文十多篇。
目录:
第1章   税收管理概述  / 1
第一节税收管理的客观必然性 / 1
第二节税收管理的内容 / 4
第三节税收管理体制 / 8
第四节税收管理的原则 / 16

第2章   税收法制管理  / 22
第一节税收法制的作用 / 22
第二节税收立法管理 / 24
第三节税收执法管理 / 28
第四节税务司法管理 / 30

第3章   税收基础管理  / 33
第一节税务登记 / 33
第二节账簿、凭证管理 / 43
第三节发票管理 / 46
第四节纳税申报 / 57

第4章   纳税评估、税收分析  / 65
第一节纳税评估 / 65
第二节税收分析 / 70

第5章   税款征收  / 78
第一节税款征纳方式 / 78
第二节税款征收措施 / 84
第三节税款征纳的法律责任 / 99

第6章   税务检查概述  / 107
第一节税务检查的概念 / 107
第二节税务检查的基本规程 / 111
第三节税务检查的权限和相关要求 / 161

第7章   会计资料的检查方法  / 165
第一节会计凭证的检查方法 / 165
第二节会计账簿的检查方法 / 171
第三节会计报表的检查方法 / 176

第8章   税务检查实务  / 182
第一节增值税检查 / 182
第二节消费税检查 / 192
第三节企业所得税检查 / 199

第9章   税收计划、税收会计、税收统计  / 212
第一节税收计划 / 212
第二节税收会计 / 217
第三节税收统计 / 223

第10章   纳税服务  / 228
第一节纳税服务的理论基础 / 228
第二节纳税服务的基本内容 / 230
第三节我国纳税服务制度的建立与完善 / 231

第11章   税务行政管理  / 240
第一节税收管理机构 / 240
第二节税务人员管理 / 243
第三节税收文书送达 / 245
第四节税务监察 / 247

第12章   税务行政处罚  / 252
第一节税务行政处罚概述 / 252
第二节税务行政处罚的程序 / 257
第三节税务行政处罚的执行 / 260

第13章   反避税管理  / 262
第一节反避税管理概述 / 262
第二节转让定价管理 / 266
第三节预约定价安排管理 / 269
第四节资本弱化管理 / 271
第五节其他反避税措施 / 273

第14章   税务行政救济  / 277
第一节税务行政复议概述 / 277
第二节税务行政复议程序 / 283
第三节税务行政诉讼 / 289
第四节税务行政赔偿 / 292

第15章   税收文化  / 296
第一节税收文化的定义 / 296
第二节我国税收文化的主要内容 / 298
第三节我国税收文化的建设 / 300

第16章   涉税专业服务  / 303
第一节涉税专业服务概述 / 303
第二节涉税专业服务的行政监管 / 306