税法（第三版）（经济管理类课程教材·税收系列）

作者: 梁俊娇著

出版社: 中国人民大学出版社

出版时间: 2016-08

版次: 3

ISBN: 9787300231761

定价: 39.00

装帧: 平装

开本: 16开

纸张: 胶版纸

页数: 316页

丛书: 经济管理类课程教材·税收系列

分类: 教材教辅考试>教材>大学教材>经济

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自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自2016年7月1日起，我国全面推进资源税改革。伴随着这些税收政策的重大调整，作者对本书进行了及时修订和进一步完善，以利于读者更好地学习和掌握。
与其他同类教材相比，本书具有以下优点：　
　　（1）大量利用案例和例题。本教材使用了大量的例题和案例对所讲的税种进行了分析，使读者能够加深理解，便于掌握相关内容。
　　（2）形式灵活、体例新颖。每章开始均通过导入案例引起读者对本章的兴趣，并在讲述相关内容时进行解答；与此同时，本教材中加入了大量的专栏和即兴思考题，使读者能够边学边用，激发、引导学生的学习兴趣和独立思考。
   （3）注重趣味性与实务性。本教材在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务性，使内容更易于理解和掌握。同时，为了满足广大师生的需求，本教材在各章均附有思考题与练习题。
    本书既可以作为税收和会计专业学生在学习税法课程时使用，也可以供相关从业人员参考。梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，博士生导师。曾主编《纳税会计》、《税收筹划》、《纳税检查》、《财政与税收》、《税法》、《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》、《税务与经济》、《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。第1章   税法概述/1
  1．1 税法的概念/1
  1．2 税法的构成要素/7
  1．3 我国现行税法体系/14
  1．4 我国税收管理体制/16

第2章   增值税/20
  2．1 增值税概述/20
  2．2 纳税人/24
  2．3 征税对象/28
  2．4 税率及征收率/40
  2．5 应纳税额的计算/44
  2．6 出口货物、劳务及服务退（免）税/63
  2．7 税收优惠/74
  2．8 征收管理/80

第3章   消费税/94
  3．1 消费税概述/94
  3．2 纳税人及征税对象/96
  3．3 税率/100
  3．4 应纳税额的计算/102
  3．5 出口消费品退（免）税/114
  3．6 征收管理/116

第4章   关税/123
  4．1 关税概述/123
  4．2 纳税人与征税对象/125
  4．3 税率/125
  4．4 关税完税价格/129
  4．5 应纳税额的计算/135
  4．6 关税减免/137
  4．7 关税的征收管理/139

第5章   企业所得税/142
  5．1 企业所得税概述/142
  5．2 纳税人/144
  5．3 征税对象和税率/145
  5．4 应纳税所得额的计算/147
  5．5 资产的税务处理/156
  5．6 应纳税额的计算/162
  5．7 税收优惠/166
  5．8 企业重组的所得税处理/172
  5．9 特别纳税调整/177
  5．10 征收管理/182

第6章   个人所得税/187
  6．1 个人所得税概述/187
  6．2 纳税人/190
  6．3 征税范围/192
  6．4 税率和应纳税所得额的确定/198
  6．5 应纳税额的计算/203
  6．6 税收优惠/216
  6．7 境外所得的税额扣除/217
  6．8 征收管理/219

第7章   土地增值税/222
  7．1 土地增值税概述/222
  7．2 纳税人与征税范围/224
  7．3 土地增值税税率/227
  7．4 应税收入与扣除项目的确定/228
  7．5 应纳税额的计算/232
  7．6 税收优惠/235
  7．7 土地增值税的征收管理/236

第8章   其他税种/239
  8．1 城市维护建设税/240
  8．2 资源税/244
  8．3 城镇土地使用税/253
  8．4 耕地占用税/258
  8．5 房产税/261
  8．6 车船税/269
  8．7 印花税/274
  8．8 车辆购置税/288
  8．9 契税/295
内容简介:
自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自2016年7月1日起，我国全面推进资源税改革。伴随着这些税收政策的重大调整，作者对本书进行了及时修订和进一步完善，以利于读者更好地学习和掌握。
与其他同类教材相比，本书具有以下优点：　
　　（1）大量利用案例和例题。本教材使用了大量的例题和案例对所讲的税种进行了分析，使读者能够加深理解，便于掌握相关内容。
　　（2）形式灵活、体例新颖。每章开始均通过导入案例引起读者对本章的兴趣，并在讲述相关内容时进行解答；与此同时，本教材中加入了大量的专栏和即兴思考题，使读者能够边学边用，激发、引导学生的学习兴趣和独立思考。
（3）注重趣味性与实务性。本教材在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务性，使内容更易于理解和掌握。同时，为了满足广大师生的需求，本教材在各章均附有思考题与练习题。
本书既可以作为税收和会计专业学生在学习税法课程时使用，也可以供相关从业人员参考。
作者简介:
梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，博士生导师。曾主编《纳税会计》、《税收筹划》、《纳税检查》、《财政与税收》、《税法》、《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》、《税务与经济》、《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。
目录:
第1章   税法概述/1
  1．1 税法的概念/1
  1．2 税法的构成要素/7
  1．3 我国现行税法体系/14
  1．4 我国税收管理体制/16

第2章   增值税/20
  2．1 增值税概述/20
  2．2 纳税人/24
  2．3 征税对象/28
  2．4 税率及征收率/40
  2．5 应纳税额的计算/44
  2．6 出口货物、劳务及服务退（免）税/63
  2．7 税收优惠/74
  2．8 征收管理/80

第3章   消费税/94
  3．1 消费税概述/94
  3．2 纳税人及征税对象/96
  3．3 税率/100
  3．4 应纳税额的计算/102
  3．5 出口消费品退（免）税/114
  3．6 征收管理/116

第4章   关税/123
  4．1 关税概述/123
  4．2 纳税人与征税对象/125
  4．3 税率/125
  4．4 关税完税价格/129
  4．5 应纳税额的计算/135
  4．6 关税减免/137
  4．7 关税的征收管理/139

第5章   企业所得税/142
  5．1 企业所得税概述/142
  5．2 纳税人/144
  5．3 征税对象和税率/145
  5．4 应纳税所得额的计算/147
  5．5 资产的税务处理/156
  5．6 应纳税额的计算/162
  5．7 税收优惠/166
  5．8 企业重组的所得税处理/172
  5．9 特别纳税调整/177
  5．10 征收管理/182

第6章   个人所得税/187
  6．1 个人所得税概述/187
  6．2 纳税人/190
  6．3 征税范围/192
  6．4 税率和应纳税所得额的确定/198
  6．5 应纳税额的计算/203
  6．6 税收优惠/216
  6．7 境外所得的税额扣除/217
  6．8 征收管理/219

第7章   土地增值税/222
  7．1 土地增值税概述/222
  7．2 纳税人与征税范围/224
  7．3 土地增值税税率/227
  7．4 应税收入与扣除项目的确定/228
  7．5 应纳税额的计算/232
  7．6 税收优惠/235
  7．7 土地增值税的征收管理/236

第8章   其他税种/239
  8．1 城市维护建设税/240
  8．2 资源税/244
  8．3 城镇土地使用税/253
  8．4 耕地占用税/258
  8．5 房产税/261
  8．6 车船税/269
  8．7 印花税/274
  8．8 车辆购置税/288
  8．9 契税/295